【導(dǎo)讀】定散熱器質(zhì)量提高、生產(chǎn)成本降低的根本因素之一。項(xiàng)目單位目前使用的。是小型冷風(fēng)沖天爐，其沖天爐存在兩大致命缺點(diǎn)，就是高耗能、高污染，加上小型冷風(fēng)沖天爐鐵水溫度較低、Fe及。產(chǎn)成本高、質(zhì)量差、效益低。堿法三級脫硫新工藝。項(xiàng)目完成后，年節(jié)能，年廢氣排放。標(biāo)米降低到50毫克/標(biāo)米。項(xiàng)目名稱：4T/h沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目。一五”十大重點(diǎn)節(jié)能工程實(shí)施意見》；查工作的通知》；◆河北省節(jié)約能源條例；◆產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄；本項(xiàng)目節(jié)能指導(dǎo)思想和生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行建設(shè),淘汰落后設(shè)備，增加先進(jìn)設(shè)備，編制可行性研究報(bào)告。可行性研究報(bào)告對項(xiàng)目的工藝技術(shù)建設(shè)方案和經(jīng)濟(jì)。對項(xiàng)目的可行性提出結(jié)論性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。組織和勞動定員及項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；項(xiàng)目竣工后，年節(jié)標(biāo)煤噸。為奪取全面建設(shè)小康社會新勝利而奮斗》的報(bào)告）。作一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。資源占有量在世界上又是貧國。就拿我們最豐富的煤炭來說，人均資源占

　　

【正文】 編制方法及各項(xiàng)費(fèi)用的確定 ⑴建筑工程費(fèi)按二 00 六年《河北省建筑工程概算定額》和近幾年類似工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)加權(quán)平衡編制。 ⑵設(shè)備購置費(fèi)按設(shè)備原價(jià)加 6%的運(yùn)輸保管費(fèi)計(jì)算，安裝工程費(fèi)按二 00 六年《河北省安裝工程概算定額》和近幾年類似工程經(jīng)濟(jì)指4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34 標(biāo)加權(quán)平衡編制。 ⑶其它工程費(fèi)按國家、有關(guān)部門的有關(guān)規(guī)定編制。 建設(shè)單位管理 費(fèi)按財(cái)政部財(cái)建 [2021]394號計(jì)取 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（國家計(jì)委、建設(shè)部冀價(jià)格 [2021]10號計(jì)取） 人防易地建設(shè)費(fèi)按 [2021]國人防辦字第 18號 施工圖審查費(fèi)按河北省物價(jià)局、河北省建設(shè)廳冀價(jià)經(jīng)費(fèi) [2021]第 27號 臨時設(shè)施費(fèi)按國家計(jì)委中國人民建設(shè)銀行印發(fā)《關(guān)于改進(jìn)工程建設(shè)概預(yù)算定額管理工作的若干規(guī)定》等三個文件的通知 [計(jì)標(biāo)（ 85）352 號 ] 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)按河北省物價(jià)局、河北省財(cái)政廳冀價(jià)經(jīng)費(fèi) [2021]第 32 號計(jì)取 ⑷基本預(yù)備費(fèi)按 5%計(jì)取，征地費(fèi)按實(shí)際發(fā)生，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按 0計(jì) 算。 ⑸固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按零計(jì)算。 建設(shè)投資構(gòu)成分析 本項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成分析參見下表：建設(shè)投資構(gòu)成分析表。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號 費(fèi)用項(xiàng)目 費(fèi)用金額 費(fèi)用比例（ %） 4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 35 （萬元） 一 固定資產(chǎn)投資 1 設(shè)備購置費(fèi) 2341 2 設(shè)備安裝、建筑費(fèi) 二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 三 預(yù)備費(fèi)用 四 建設(shè)期利息 四 鋪底流動資金 0 0 項(xiàng)目總投資 100 流動資金估算 本項(xiàng)目 按不增加流動資金。 總投資 經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資為 萬元，其中 固定資產(chǎn) 投資 萬元， 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元， 項(xiàng)目 預(yù)備費(fèi)用 萬元。見下表： 工程總投資估算表 金額單位 :萬元 序號 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合 計(jì) 各項(xiàng)占總計(jì) (%) 一 工程費(fèi) 4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 36 1 高溫還原熱風(fēng)沖天爐 2 羅茨風(fēng)機(jī) 3 水處理循環(huán)水泵 4 脫硫除塵器 5 引風(fēng)機(jī) 6 熱管式換熱器 二 其他費(fèi)用 1 建設(shè)場地清理費(fèi) 2 項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi) 3 項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)服務(wù)費(fèi) 4 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 5 其他 三 基本預(yù)備費(fèi) 熱電廠工程靜態(tài)投資 各類費(fèi)用單位投資(元 /kW) 各類費(fèi)用占靜態(tài)投資比例(%) 四 建設(shè)期貸款利息 五 新增流動資金 六 工程項(xiàng)目計(jì)劃總 投資 100 4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 37 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 萬元。所需資金 30%企業(yè)自籌， 70%貸款 。 第十二章 財(cái)務(wù)評價(jià) 評價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目是按照發(fā)改投資〔 2021〕 1325 號文建設(shè)《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》和現(xiàn)行財(cái)稅制度。對本項(xiàng)目投資產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析與評價(jià)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目建設(shè)期為 1年， 運(yùn)營期 19 年， 項(xiàng)目計(jì)算期為 20年。 購置 20T/H高溫還原熱 風(fēng)長爐齡沖天爐兩座，聚輕高鋁磚若干，節(jié)能高壓風(fēng)機(jī) 4 臺，循環(huán)水泵 4臺，一級濕式噴淋捕集脫硫除塵設(shè)備2 套 ,余熱回收裝置 2,套引風(fēng)機(jī) 4臺 項(xiàng)目投入正常運(yùn)行后，年減少能耗支出 1086 萬元（含稅 ）。本項(xiàng)目納增值稅，稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅 7%和 4%。項(xiàng)目投入正常運(yùn)行后 ,銷售稅金及 附加為 158萬元。 4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 38 燃料動力費(fèi)：按實(shí)際消耗量和現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 折舊費(fèi)：按直線折舊法計(jì)算折舊按 10年，殘值率按 5%。 財(cái) 務(wù)評價(jià) 損益計(jì)算（按有無 CDM對比分析） 以項(xiàng)目實(shí)施后節(jié)約標(biāo)煤作為本項(xiàng)目的收入。詳列如下： 節(jié)標(biāo)煤量 /年 ，標(biāo)煤 單價(jià)： 600 元／ 噸 (含稅 )； 所得稅暫按 25％考慮，暫定企業(yè)繳納所得稅后利潤，提取 10％的法定盈余公積金和 5％的公益金后，用于分配。 CDM 項(xiàng)目收入估算： 改造沖天爐節(jié)約能量，該 項(xiàng)目符合國際上碳交易要求，因此該項(xiàng)目可以申請到 CDM資金支持 。根據(jù)以上計(jì)算年節(jié)約標(biāo)煤 萬噸， 1 噸標(biāo)煤燃燒向大氣排放二氧化碳 噸，因此相當(dāng)于減排二氧化碳 *=， CER 的銷售價(jià)格按 7歐元 /噸估算，按現(xiàn)匯率 1歐元≈ 10 元人民幣，年 CDM收入為 317 萬元人民幣。 詳見“損益表”。 （ 1）財(cái)務(wù)評價(jià) (不含 CDM 收入 ) 經(jīng)濟(jì)評價(jià)綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 指標(biāo)值 項(xiàng)目總投資 萬元 2827 靜態(tài)投資回收期 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (所得稅后 ) 萬元 198 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (所得稅前 ) 萬元 127 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前） ％ 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） ％ 4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 39 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 指標(biāo)值 資本金收益率 ％ 總 投資收益率 ％ 結(jié)論：在沒有 CDM 收入的優(yōu)惠條件下，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，收益率低，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上不可行。 （ 2）財(cái)務(wù)評價(jià) (含 CDM收入 ) 經(jīng)濟(jì)評價(jià)綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 指標(biāo)值 項(xiàng)目總投資 萬元 2728 靜態(tài)投資回收期 （稅前） 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 ) 萬年 919 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅前 ) 萬元 1179 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） ％ 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前） ％ 資本金收益率 ％ 總投資收益率 ％ 結(jié)論 ：在有 CDM 收入的優(yōu)惠條件下，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 )919萬元，收益較好，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。因此， 沖天爐改造 的投資運(yùn)行急需要CDM項(xiàng)目資金支持。 不確定性分析 (1)盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算 (含 CDM 收入 ) 以新增生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 為： BEP=年固定成本／ (年銷售收入一年可變成本一年銷售稅金附4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 40 加 )X100％ =507/(1403350158)=57% (2)敏感性分析 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有售價(jià)、經(jīng)營成本、產(chǎn)量和固定資產(chǎn)投資，經(jīng)測算可知：在各因素單獨(dú)變化 15％的范圍內(nèi)； 項(xiàng)目仍有較好的投資回報(bào)，說明 改造沖天爐 效益非常明顯，風(fēng)險(xiǎn)很小。 通過以上數(shù)據(jù)分析可知，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)處于合理區(qū)域，各敏感因素也存在一定的波動幅度，能抵抗一定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 通過對本項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力及不確定性分析可知，本項(xiàng)目不考慮 CDM 收入 ,凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù) ,經(jīng)濟(jì)效益不好?？紤] CDM收入經(jīng)濟(jì)效益較好，正常年每年平均收入 1403萬元（含 CDM收入），銷售稅金 158 萬元， 正常 年稅后利潤 429 萬元（含 CDM收入）。此外，本項(xiàng)目投資利潤率、內(nèi)部收益率、 投資回 收期、盈虧平衡點(diǎn)等指標(biāo)均能滿足有關(guān)要求，且項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目是可行的。 財(cái)務(wù)評價(jià)附表見附件 第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析 主要風(fēng)險(xiǎn)因素識別和評估 通過對項(xiàng)目市場、技術(shù)、工程方案和融資方案風(fēng)險(xiǎn)的研究和分析，本項(xiàng)目潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)。 中國加入 WTO以后，中國經(jīng)濟(jì)受國際經(jīng)濟(jì)影響增大 , 中國企業(yè)受國際經(jīng)濟(jì)起伏影響也再增大，特別是當(dāng)前的金融危機(jī)，對我國的經(jīng)濟(jì)帶來的影響更大。 一是我國經(jīng)濟(jì)增長速度有所下降，因?yàn)槭澜缃?jīng)濟(jì) 環(huán)4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 41 境變化大，出口增幅會下降，出口對 GDP的貢獻(xiàn)將會下降。二是小部分資本會外流。外國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)問題后，一些公司因?yàn)橘Y金缺乏，可能會撤回部分海外投資，或者把附屬機(jī)構(gòu)及在海外的投資賣掉以解大本營的燃眉之急。三是金融機(jī)構(gòu)利潤空間在縮小，過去動轍百分之幾十、甚至成倍增長的可能性不會有了。 受世界經(jīng)濟(jì)的不景氣影響， 房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)受到巨大的沖擊，樓市的低迷直接導(dǎo)致采暖業(yè)和鑄件 生產(chǎn)的下降，因此本項(xiàng)目存在一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。 項(xiàng)目單位從事 散熱器 、鑄件 生產(chǎn)多年，擁有一批具有豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員和營銷人員，同時憑借當(dāng)?shù)刎S富廉 價(jià)勞動力市場，本項(xiàng)目具有在人力成本上的優(yōu)勢。因此，經(jīng)綜合分析本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)為一般風(fēng)險(xiǎn)。 隨著社會的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，產(chǎn)品更新速度越來越快，一些新材料、新技術(shù)不斷涌現(xiàn)出來，因此本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中存在一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。但該項(xiàng)目承擔(dān)單位是一家集科研、生產(chǎn)、銷售于一體的綜合實(shí)力較強(qiáng)的 散熱器、鑄件產(chǎn)品 生產(chǎn)企業(yè)，在市場競爭中造就了一支科研開發(fā)能力很強(qiáng)的技術(shù)隊(duì)伍，這支隊(duì)伍具有多年研究、開發(fā)和生產(chǎn)方面的豐富經(jīng)驗(yàn)，并已取得了不少研究成果，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)儲備。經(jīng)綜合分析，本項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)為一般 風(fēng)險(xiǎn)。 資金不足或資金來源中斷將導(dǎo)致整個項(xiàng)目工期的拖延，從而影響項(xiàng)目的正常投產(chǎn)。該項(xiàng)目承擔(dān)單位建廠時間長 ,具有一定的資金實(shí)力 ,和當(dāng)?shù)劂y行關(guān)系密切 ,信用級別高 ,經(jīng)綜合分析，本項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)為一4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 42 般風(fēng)險(xiǎn)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策 針對本項(xiàng)目存在的一般風(fēng)險(xiǎn)因素，項(xiàng)目單位應(yīng)采取積極的應(yīng)對措施。 、加大投入，積極開拓國內(nèi)、國際市場。采取靈活的銷售、宣傳策略，提高產(chǎn)品認(rèn)知度。加強(qiáng)與經(jīng)銷商合作，進(jìn)一步完善質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，走品牌創(chuàng)新之路。 、開發(fā)投入，跟蹤國外 同類產(chǎn)品的開發(fā)研究技術(shù)，加大研發(fā)、改進(jìn)、創(chuàng)新力度，保證產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)水平始終處于國內(nèi)領(lǐng)先，積極應(yīng)對來自國內(nèi)外同業(yè)的競爭，保持產(chǎn)品的領(lǐng)先水平。 ，爭取多方面的資金支持，以防范和降低資金風(fēng)險(xiǎn)。 不斷改進(jìn)生產(chǎn)工藝，及時更新改造舊設(shè)備，降低能源消耗，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品市場競爭力。 第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目采用國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)，技術(shù)成熟可靠，項(xiàng)目實(shí)施后企業(yè)可實(shí)現(xiàn)清潔化生產(chǎn)，年節(jié)標(biāo)煤 噸，綜合能耗明顯降低，并分別可減排 SO2 噸，減排粉塵 噸，其社會效益、環(huán)境效益、生態(tài)效益十分顯著，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。特別是在目前能源緊張、環(huán)境保護(hù)任務(wù)繁重的形勢下，本項(xiàng)目實(shí)施十分重要，不僅4T/h 沖天爐節(jié)能系統(tǒng)技改項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 43 可以改善 XX 和衡水區(qū)域的用能狀況和環(huán)境參數(shù)，而且是企業(yè)長足發(fā)展的必然選擇，同時也會對全國鑄鐵散熱器生產(chǎn)廠家起到節(jié)能減排示范作用。該項(xiàng)目實(shí)施是非常必要的。 建議 本項(xiàng)目工藝技術(shù)成熟，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會效益，大力發(fā)展和推廣鑄鐵熔煉中節(jié)能環(huán)保型沖天爐設(shè)備，意義極其重大，希望盡快實(shí)施，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的良性快速發(fā)展。 建議采用 CDM融資。