【正文】 行，實(shí)行管理人員兼職化。工人配備的原則以崗定員，并參照國(guó)內(nèi)同類(lèi)規(guī)模、同類(lèi)型企業(yè)的勞動(dòng)定員為依據(jù)進(jìn)行制定編制 ； 根據(jù)設(shè)備規(guī)模及工*******可行性研究報(bào)告 31 程項(xiàng)目年計(jì)劃指標(biāo)要求，全廠定員暫定為 80 人，其中高級(jí)技術(shù)工人10 人，工程技術(shù)人員 5人，質(zhì)檢人員 3人。 年總工資和職工年平均工資估算 職工平均工資及福利估算為 14000元 /年，年總工資為 134萬(wàn) 元 /年 人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算 年培訓(xùn)費(fèi)用 估算為 4 萬(wàn)元， 計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用 。 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段的進(jìn)度安排建議，建議進(jìn)度是指項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起，至投產(chǎn)為止的工程建設(shè)進(jìn)度。 根據(jù)省、市主管部門(mén)及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實(shí)設(shè)備引進(jìn)，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實(shí)施按計(jì)劃進(jìn)行。 可行研究報(bào)告委托，編制可研報(bào)告評(píng)估、審批。 可行研究報(bào)告批準(zhǔn)、批復(fù)、資金落實(shí)，立即 進(jìn)行實(shí)施建設(shè)。 設(shè)備調(diào)試，建設(shè)實(shí)施可交叉進(jìn)行。 *******可行性研究報(bào)告 32 整改驗(yàn)收合格后，可進(jìn)行 1個(gè)月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。 2021 年 11 月 2021年 6 月為建設(shè)期 可研報(bào)告編制，批復(fù) 環(huán)評(píng)報(bào)告編制批復(fù) 水土資源報(bào)告編制批復(fù) 設(shè)備調(diào)試 試生產(chǎn) 驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi)為 6 萬(wàn)元， 計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用 。 生產(chǎn)籌備費(fèi) 生產(chǎn)籌備費(fèi)為 12 萬(wàn)元，計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用。 辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 辦公和生 產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)為 8 萬(wàn)元，計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用。 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 設(shè)計(jì)勘察費(fèi) 6 萬(wàn)元，計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用。 其它應(yīng)支付的費(fèi)用 其他應(yīng)支付費(fèi)用總計(jì)為 62萬(wàn)元，計(jì)入項(xiàng)目前期費(fèi)用 *******可行性研究報(bào)告 33 第九章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 總投資 建設(shè)項(xiàng)目總投資： 萬(wàn)元 估算依據(jù) 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》； ，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺(tái)進(jìn)行計(jì)算； **市 市 現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算； 、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。 投資估算 建設(shè)項(xiàng)目投資額： 萬(wàn)元 其中： （ 1）建筑工程費(fèi)： 530 萬(wàn)元 （ 2）主要設(shè)備及安裝費(fèi)： 萬(wàn)元 （ 3）環(huán)保工程 105 萬(wàn)元 （ 4）電力、水利工程及設(shè)置： 15 萬(wàn)元 *******可行性研究報(bào)告 34 （ 5） 項(xiàng)目前期費(fèi)用 : 98 萬(wàn)元 參照同類(lèi)廠家現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，估算本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金 300 萬(wàn)元。 c．投資構(gòu)成分析：（見(jiàn)附表 2資產(chǎn)一覽表） a. 本項(xiàng)目自籌建設(shè)投資 ，全部由企業(yè)法人出資自籌解決。 b. 本項(xiàng)目需流動(dòng)資金 300萬(wàn)元全部由法人出資解決。 項(xiàng)目投資總額為 ，其中 建筑 固定資產(chǎn) 投入 530萬(wàn)元，設(shè)備固定資產(chǎn)投入 ， 環(huán)境保護(hù)及其他 投資 120 萬(wàn)元， 項(xiàng)目前期費(fèi)用 98 萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 300 萬(wàn)元，建設(shè)過(guò)程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴(yán)格按計(jì)劃、地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實(shí)施，并組織專(zhuān)門(mén)班子，加強(qiáng)管理，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理。 *******可行性研究報(bào)告 35 第十章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)與敏感性分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 （ 1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國(guó)家及省、市的有關(guān)法規(guī)，政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行編制。 （ 2）本項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，其中建設(shè)期 1年 ，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 9 年，經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷 80%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 （ 3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率 13%計(jì)算稅金及附加；按 33%繳納企業(yè)所得稅。 產(chǎn)品成本估算 估算說(shuō)明： 原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額與 **市 市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 生產(chǎn)成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 原材料由周邊 紡織 廠提供，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費(fèi)用為 2080 萬(wàn)元。 *******可行性研究報(bào)告 36 需耗用動(dòng)力費(fèi) 100 萬(wàn)元。用水 4 萬(wàn) 噸；每噸水使用成本為 元；需水費(fèi) 4 萬(wàn) 元。年燃料動(dòng)力費(fèi) 104萬(wàn)元。 工資及附加 ：項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù) 80人；工資附加費(fèi)提取工資額的 14%，計(jì)算年工資及附加 134 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊：采用平均年限折舊方法計(jì)算，殘值率取5%。建筑物折舊年限均為 20 年 ,設(shè)備折舊年限均為 10 年，綜合計(jì)算年折舊額為 萬(wàn)元。 設(shè)備維修費(fèi)用：本項(xiàng)目為先進(jìn)汽車(chē)維修工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費(fèi)按設(shè)備折舊額的 30%；即 萬(wàn)元。 管理費(fèi)：主要包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等，按工資福利 20%計(jì)提，年管理費(fèi)用 。 售費(fèi)用：按銷(xiāo)售額的 1%計(jì)提；即 34 萬(wàn)元。 ：前五年 60 萬(wàn)元。 總成本估算 將上述各項(xiàng)費(fèi)用匯總，年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入及稅金估算 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查，本項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入3400 萬(wàn)元。 ，年上繳稅金及附加和所得稅 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)分析 根據(jù)以上計(jì)算編制了損益表，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，年上繳所得稅額 萬(wàn)元 , 企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中提 10%盈*******可行性研究報(bào)告 37 余公積金 。 通過(guò)損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 指標(biāo) 1 投資利潤(rùn)率 % 2 銷(xiāo)售利稅率 % 數(shù)據(jù)表明 ,項(xiàng)目建成后，投資利潤(rùn)率 %,高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率 ,銷(xiāo)售利稅率 %,對(duì)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。 從全部投資的角度計(jì)算了本項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下 評(píng)價(jià)指標(biāo)表 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i=12%），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，投資利潤(rùn)率和銷(xiāo)售利稅率均較高，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析 企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP= 100% 年銷(xiāo)售收入－年可變總成本－年稅金及附 加 序號(hào) 指標(biāo) 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 動(dòng)態(tài)投資回收期 年 不含建設(shè)期 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬(wàn) 元 *******可行性研究報(bào)告 38 = 100% ＝ % 當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時(shí) ,即可達(dá)到盈虧平衡。 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對(duì)銷(xiāo)售收入、固定資產(chǎn)投資及總成本三個(gè)敏感性因素增加和減少 5%和 10%的單因素變化進(jìn)行了敏感性分析。三者在 5%、 10%的變化幅度內(nèi)，變化因素的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i=12%），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，四者比較，銷(xiāo)售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見(jiàn)敏感性分析表） 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)及敏感性進(jìn)行分析，本項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上是看可行的。 社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后，年銷(xiāo)售收入 3400萬(wàn)元，同時(shí)可安排 80人就業(yè)，項(xiàng)目每年可為國(guó)家增加稅收 萬(wàn)元，為促進(jìn) **市 工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 *******可行性研究報(bào)告 39 第十一章 項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目具有較明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)的基準(zhǔn)水平，企業(yè)有按計(jì)劃自籌資金的能力。項(xiàng)目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計(jì)，以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項(xiàng)目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達(dá)到投資少、見(jiàn)效快的目的，同時(shí)為促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢(shì)的需要做貢獻(xiàn)。 建議 本項(xiàng)目前期工程若局部實(shí)施有困難，可在初步設(shè)計(jì)階段進(jìn)行調(diào)整。 項(xiàng)目在施工圖設(shè)計(jì)前，必須對(duì)水文、地質(zhì)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，以保證工程順利進(jìn)行 。 建議有關(guān)部門(mén)盡快對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行必要的評(píng)估和審查，做好工程的前期準(zhǔn)備工作，以保證項(xiàng)目能按計(jì)劃實(shí)施。