【導讀】原姚依林、姜春云、吳邦國副總理、陳俊生國務(wù)委員。視，說明發(fā)展甜菊產(chǎn)業(yè)前景十分廣闊。根據(jù)國家改革開放方針和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，為了大力發(fā)展種植業(yè)，提高經(jīng)濟效益，推進種植區(qū)域農(nóng)民增收，加工企業(yè)增效。菊糖甙生產(chǎn)加工廠。料，開發(fā)生產(chǎn)甜菊糖甙高端產(chǎn)品。產(chǎn)品絕大部分出口。定編制該項目可行性研究報告。置生產(chǎn)廠房等設(shè)施，以利于國有資產(chǎn)的充分發(fā)揮作用，達到保值增值。甜菊糖甙，是一種新型天然綠色食品添加劑。1985年國家衛(wèi)生部正式批準甜菊糖甙作為食。規(guī)定最大使用量為正常生產(chǎn)需要。公布了甜菊糖甙質(zhì)量標準，同時規(guī)定了檢驗方法。準，從而進一步促進和規(guī)范了甜菊糖甙生產(chǎn)的發(fā)展。甜菊糖甙是甜菊葉經(jīng)浸提、吸附、脫色、干燥等工序精制而成。甜菊糖生產(chǎn)技術(shù)已十分成熟與可靠。萬美元，甜菊糖每噸售價平均約萬美元以上。求呈明顯的上升趨勢，其經(jīng)濟效益顯著。年產(chǎn)300噸甜菊糖甙的生產(chǎn)車間，投資總額萬元的一期工程；

　　

【正文】 況 序號 名稍 單位 年排量 日排放量 性質(zhì) 1 廢水 240000 800 浸提廢水 222021 740 PH=7,COD2500mg/l、BODs1200mg/l 洗滌水 11250 38 COD300mg/l、BODS150mg/l 鍋爐排污水 3750 12 SS600mg/l 生活污水 3000 10 BODS150mg/l、COD250mg/l 2 廢渣 21000 20 廢殘葉 15000 15 爐渣 6000 5 3 廢氣 108 116 104 燃煤煙氣 108 116 104 、 SO2 NO2 （ 1）廢水 采用 CASS 法進行綜合處理，按《污水綜合排放標準》要求，達 41 標后排至回水池內(nèi)，部分循環(huán)使用，部分 經(jīng)處理達標后排入廢棄大坑內(nèi)暫存用于周邊農(nóng)田灌溉用水。 （ 2）廢渣 廢殘葉屬無毒固體廢棄物，規(guī)劃做 甜菊種植所需要的生物有機肥，廢爐渣鋪路，或磚瓦廠做填充物。 （ 3）廢氣 采用高效脫硫除塵 器組，除塵效率達 98%以上，可有效解決廢氣污染問題。 （ 4）噪音 采用屏蔽法可解決空壓機和真空泵噪音污染問題。 勞動保護、工業(yè)衛(wèi)生及安全防護 本項目生產(chǎn)過程主要是物料的物理變化，產(chǎn)品主要用途是作為食品添加劑全部出口，對衛(wèi)生要求比較高。在實施過程中，要嚴格按《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》和《中華人民共和國出口衛(wèi)生管理辦法》等規(guī)定，進行設(shè)計和建設(shè)。 在總圖布置和運輸中，要注意環(huán)境衛(wèi)生。將有污染談的酸、堿、化學品罐區(qū)、鍋爐房、廢渣堆場等布置在下的風向，在工藝儀表、電氣設(shè)計中采取相應的安 全防護和勞動保護措施，設(shè)置超限報警措施，預防事故發(fā)生。 為改善車間操作環(huán)境，設(shè)置必要的排風和防噪聲設(shè)施。并按生產(chǎn)性質(zhì)分別設(shè)置必要的勞動保護和工業(yè)衛(wèi)生措施。 42 本項目生產(chǎn)類別為丙類，在設(shè)計和建設(shè)中，本著“預防為主、防消結(jié)合”原則，嚴格按消防規(guī)范規(guī)定，設(shè)置消防設(shè)施。生產(chǎn)間及其他廠房耐火等級均為二級設(shè)計。 室外設(shè)消防用水環(huán)形管網(wǎng)，水量按不低于 30L/s 考慮，室內(nèi)按每股水不低于 10L/s考慮。 在供水站 配置消防專用水泵 2 臺，且雙回路供電。 將消防專用水管網(wǎng)與生產(chǎn)用水和供水池管網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)，確保在有火情發(fā)生 時，供水充足。 消防器具及滅火器等消防設(shè)施，全部按規(guī)定設(shè)置。 1企業(yè)組織、人員編制與職工來源 企業(yè)的組織機構(gòu)由三個層次構(gòu)成，即董事會、經(jīng)營管理委員會、生產(chǎn)業(yè)務(wù)部門（車間）。 董事會是企業(yè)的最高權(quán)利機構(gòu)。決定企業(yè)的一切重大事項。董事會由 9 人組成。董事會設(shè)董事長 1 人，副董事長 2 人，其余 6 人為董事。董事長為企業(yè)的法人代表。 經(jīng)營管理委員會由一名總經(jīng)理和兩名副總經(jīng)理組成，負責企業(yè)的經(jīng)營管理工作。總經(jīng)理主持經(jīng)營管理委員會?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理由董事會聘請。 組織機構(gòu)，如圖 111 所示。 43 （車間） 副總經(jīng)理 （主管生產(chǎn)） 副總經(jīng)理 （主管商務(wù)） 采 供 公 關(guān) 銷 售 信 息 新產(chǎn)品開發(fā) 質(zhì) 檢 生產(chǎn)管理 技 術(shù) 人 事 法 律 審 計 行 政 計劃財務(wù) 生 產(chǎn) 車 間 總經(jīng)理 董事長 副董事長 董事 董事 董事 44 總定員： 150名，其中管理人員 17名，生產(chǎn)工人 133名。 具體如表 111 所列。 表 111 人員編制 序號 崗位名稱 每班人員 合計 一 二 三 1 浸提絮凝 9 9 9 29 2 吸附脫色 4 4 4 12 3 濃縮干燥 4 4 4 12 4 包裝 4 4 4 12 5 化驗室 2 2 2 6 6 鍋爐房 6 6 6 18 7 空壓、真空泵站 3 3 3 9 8 維修 2 2 2 6 9 污水處理 2 2 2 6 10 值班長 1 1 1 3 11 司機 2 2 12 經(jīng)理 7 7 13 生產(chǎn)技術(shù)部 （含 車間管理人員） 7 7 14 供銷部 4 4 45 15 計劃財務(wù)部 3 3 16 原料收購部 5 5 17 人事 安全 部 2 2 18 警衛(wèi) 4 4 19 食堂 3 3 合計 76 37 37 150 按國家有關(guān)規(guī)定，管理干部 、生產(chǎn)工人及輔助工人均通過人才市場 招聘，要求 工作能力和生產(chǎn)實際需要擇優(yōu)錄取。高級管理人員由董事會聘任。 1設(shè)計與施工 （ 1）設(shè)計 本項目所用專利技術(shù)和專用技術(shù)屬高科技范疇，因而工程設(shè)計應委托具有相應科技實力的單位完成。本可研建議委托專業(yè)設(shè)計研究院承擔。 （ 2）施工要求 本項目工程施工質(zhì)量和進度極為重要。建議通過招標公司招標，由有實力和能力的單位承擔工程總承包。 本工程實施進度，取決于資金到位時間。 本項目建設(shè)： 46 第一期工程 完成 300 噸 /年甜菊糖 甙 加工生產(chǎn)線 ， 2021 年 5 月完成項目全部 前期工作： 2021 年 5 月完成初步設(shè)計及土建工程施工設(shè)計。 2021 年 5 月 6 月完成全部施工圖設(shè)計，土建施工及訂購設(shè)備。2021年 6月 7月完成設(shè)備安裝工程。 2021年 11月完成全部調(diào)試。 2021年 12月正式投產(chǎn)。 第二期工程完成 600 噸 /年甜菊糖 甙 加工生產(chǎn)線， 2021 年 4 月進行圖紙設(shè)計、土建施工、設(shè)備安裝， 2021 年 11 月進行設(shè)備調(diào)試， 12月正式投產(chǎn)。 第三期工程完成 1000 噸 /年甜菊糖 甙 加工生產(chǎn)線， 2021 年 4 月進行圖紙設(shè)計、土建施工、設(shè)備安裝， 2021 年 11 月進行設(shè)備調(diào)試， 12月正式投產(chǎn)。 標 本工程采用公開招標方式委托具有工程建設(shè)資質(zhì)的單位負責施工。本工程共分 5 個標包 ：（ 1）建筑工程；（ 2）通用設(shè)備采購；（ 3）專用設(shè)備制造；（ 4）自動控制系統(tǒng)；（ 5）設(shè)備安裝與調(diào)試。具體程序按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1投資估算、資金來源及使用計劃 ①中國輕工總會，《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》，QBJS1093,1993 年。 ②《建筑工程預算定額》 47 ③《建筑安裝工程費用定額》 ④中國建筑工業(yè)出版社《建設(shè)項目投資估算手冊》， 1999年。 ⑤國家計劃委員會《投資 項目可行性研究指南》， 2021年。 ⑥國家計委《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》， 1993年。 （ 1）工程費建筑工程費按定額參照當?shù)仡愃乒こ虇挝辉靸r估算；設(shè)備購置費主要考慮生產(chǎn)廠家近期報價，并按有關(guān)規(guī)定調(diào)整；安裝工程費按 7%估算。 （ 2）其他費用 建設(shè)單位管理費按 %計取，勘測設(shè)計費依據(jù)國家規(guī)定計?。?其余均按有關(guān)規(guī)定指標估算。 （ 3）預算費 基本預備費按工程費與其他費用之和 10%計取。 （ 4）建設(shè)期利息，按規(guī)定年利率 8%計算。 固定資產(chǎn)投資總額為 萬元。土 建工程費為 萬元；設(shè)備購置費為 萬元；安裝工程費為 萬元；其它費用 。 生產(chǎn)鋪底流動資金為 1500萬元。具體見附表流動資金計算表。 （ 1）項目總投資 48 項目總投資： 萬元，一期工程， 萬元 ， 鋪底流動資金為 1500萬元。二期工程 總 投資 2500萬元。 三期 項目總 投資 3500萬元。 具體見附表總投資估算表。 （ 2）資金籌措 本項目固定資產(chǎn)投資 萬元， 申請中央財政資金 萬元， XX農(nóng)場自籌 萬元。 企業(yè) 流動資金：企業(yè) 自籌 1500萬元 。 （ 3） 資金 計劃 ①固定資產(chǎn)投資 本項目 一期 固定資產(chǎn)建設(shè)投資為 萬元，全部于 2021 年 5月開始 投入 。 ②流動資金 2021 年 10月需全部投入。 以上，具體見附表流動資金計算表。 1經(jīng)濟效益預測與分析 ①生產(chǎn)規(guī)模 主產(chǎn)品甜菊糖： 1000t/a。 ②產(chǎn)品方案 主產(chǎn)品全部為含甜菊糖甙大于 90%的特級甜菊糖晶體。 49 ①投資總額 項目總 投資為 萬元，其中： 一期 固定資產(chǎn) 投資 萬元， 二期固定資產(chǎn)投資 2500 萬元 ，三期固定資產(chǎn)投資 3500 萬元 。 ②資金來源 本項目 一期 固定資產(chǎn)投資總額為 萬元； 其中 企業(yè)自籌1200 萬元，申請國家投資 萬元，二期固定資產(chǎn)投資總額為2500 萬元；其中企業(yè)自籌 萬元，申請國家投資 萬元，三期固定資產(chǎn)投資總額為 3500 萬元；其中企業(yè)自籌 萬元，申請國家投資 。 流動資金； 一期 1500萬元；其中： 企業(yè)自籌 1500 萬元 。 二期 10800萬元；其中：企業(yè)自籌 10800 萬元。三期 18000 萬元；其中：企業(yè)自籌 18000萬元。 （ 1）制造成本 ①原材料全部按國內(nèi)平均價格或現(xiàn)價計。其中甜菊葉按 12021元/t計。乙醇按現(xiàn)價 5600元 /t計其余原料，列如附表 15— 2— 1 中。 ② 水電汽水按自建深井 /m179。計；電按調(diào)節(jié)價 1 元 /度； ③ 工資及附加工資依崗位不同而異，福利費按工資總額的 14%計取。 ④ 制造費折舊費按平均年限法依據(jù)有關(guān)規(guī)定計算，殘值率按 5%計。修理費按固定資產(chǎn)原值 %計；其他制造費按規(guī)定項目及定額估 50 算。 （ 2）銷售費用按規(guī)定項目和定額估算 （ 3）管理費用 ①攤銷費按投入原值不同年份平均攤銷 ②其他管理費，按現(xiàn)行規(guī)定項目和定額估算。 （ 1）甜菊糖價格 甜菊糖平均價 28萬元 /噸，年產(chǎn) 1000 噸，銷售收入 28000 萬元。 （ 2）生產(chǎn)負荷 投產(chǎn)期按 50%，達產(chǎn)期按 100%計 算 。 （ 1）銷售稅金 ①增值稅 按銷售收入的 %估算 。 ②城市建設(shè)維護稅按增值稅的 7%計。 ③教育費附加按增值稅的 3%計。 （ 2）所得稅 按利潤的 33%估算 。 從建設(shè)年記 起，項目計算期為 10年，其中建設(shè)期 1 年；投產(chǎn)期 1年，生產(chǎn)負荷 50%：生產(chǎn)期 10年，生產(chǎn)負荷 100%。 依據(jù)國家計委、建設(shè)部計投資 ［ 1993］ 530 號規(guī)定，執(zhí)行《建設(shè) 51 項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及國家計委 《投資項目可行性研究指南》進行經(jīng)濟預測與分析。 正常年份：綜合成本 元 /t。其中固定成本 元 /t；可變成本 /t。 正常年份銷售收入 28000 萬元。 正 常年 增值 稅 萬元 ，城市建設(shè)維護稅 萬元 ， 教育費附加 。 正 常年份：利潤總額 ，所得稅 萬元。 所得稅前投資回收期為 ，所得稅后投資回收期 年，含建設(shè)期為 投資利潤率 % 投資利稅率 %； 盈虧平衡點 22%。 經(jīng)分析與預測，各項靜態(tài)指標均較高，表明本項目經(jīng)濟效益較好。 52 （ 1）現(xiàn)金流量預測與分析 根據(jù)現(xiàn)金流量表 ，全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 47%；在Ic=12%時，財務(wù)凈現(xiàn)值為 16747 萬元。本項目財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準值，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明盈利能力很強。 （ 2）財務(wù)平衡預測與分析 在項目計算期內(nèi)，在支付建設(shè)投資、流動資金、所得稅、職工獎勵及福利基金后，尚有盈余資金增值 倍。表明本項目盈利能力較強。 以上生產(chǎn)能力利用率表征盈虧平衡點 BEP=22% 在生產(chǎn)能力利率達到 22%時，即產(chǎn)品產(chǎn)量達 220t 時，可盈虧平衡，可見抗風險能力強。 本項目就原材料價格 、產(chǎn)品價格及建設(shè)投資諸因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期及利潤總額的影響進行了敏感性分析。具體如圖所列。 分析結(jié)果表明，在上述諸變化因素分別上下變化 10%時，對利潤總額，財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期都產(chǎn)生一定的影響。其影響程度依大至小順序是產(chǎn)品價格、原材料價格及投資總額。當以上各因素向不利方向變化時，財務(wù)內(nèi)部收益率 47%，高于基準受益率 12%， 由此 53 可見，本項目抗風險能力較強。 本項目在計算期內(nèi) ，銷售收入利潤率為 %，成本利潤率為 29%，資本金利潤率為 %，勞動生產(chǎn)率 萬元 /年 人 ，投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，財務(wù)內(nèi)部收益（稅后） 47%，高于基準值 %；生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點 22%；全部投資回收期為 ，低于基準值 。經(jīng)營期最。不利 即產(chǎn)品價格下降 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率 47%，仍大大高于 12%。所以，可以認為本項目經(jīng)濟效益高，償還能力和抗風險能力均較強。 從經(jīng)濟角度全面衡量，本項目合理可行，應予建設(shè)。 總投資估算表 單位：萬元 序號 項目 建筑指標 單位 估算值 一 期