【導(dǎo)讀】第一條為了規(guī)范集團(tuán)公司所屬企業(yè)的成本和費(fèi)用管理及核算工作,根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合深化改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司所屬全資子公司（企事業(yè)）和集團(tuán)公司控股的工業(yè)企業(yè)，以及分公司和分公司性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)。第三條企業(yè)的成本和費(fèi)用管理工作是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，必須貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程?！。ㄒ唬┳袷刎?cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)；第八條各項(xiàng)定額的制訂，是一項(xiàng)復(fù)雜細(xì)致的工作，需要在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由各職能部門密切配合進(jìn)行。對(duì)于數(shù)量和質(zhì)量不符，以及破損等情況，要查明原因，分清責(zé)任，要求有關(guān)方面賠償或扣付貨款。（四）對(duì)于車間完工的零部件和產(chǎn)成品，應(yīng)由車間填制入庫(kù)單，經(jīng)檢驗(yàn)合格簽證后，送交倉(cāng)庫(kù)點(diǎn)收入庫(kù)。

　　

【正文】 4．合格供應(yīng)商的管理項(xiàng)目部在完成與合格供應(yīng)商的合作后，在軟件中對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，并對(duì)合格供應(yīng)商的等級(jí)進(jìn)行管理，最后形成合格供應(yīng)商名冊(cè)。五．合同管理1．供應(yīng)商、價(jià)格信息的支持項(xiàng)目部進(jìn)行招標(biāo)、采購(gòu)工作，系統(tǒng)可提供如供應(yīng)商信息、價(jià)格信息等的支持。2．合同編制軟件中可建立各類合同的標(biāo)準(zhǔn)模板，合同條款可以從已維護(hù)好的標(biāo)準(zhǔn)模板中選擇，并且可以實(shí)現(xiàn)和Word等軟件的無縫鏈接。 3．合同的評(píng)審利用Word中的審閱功能和軟件中自定義的簽批流程可以實(shí)現(xiàn)對(duì)合同條款的審閱和簽批，簽批完畢，合同打印蓋章即可生效。4．合同價(jià)格預(yù)警軟件中提供價(jià)格預(yù)警功能，當(dāng)物資采購(gòu)合同中簽訂的價(jià)格超過公司指導(dǎo)價(jià)格、最近采購(gòu)價(jià)格時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警。5．合同結(jié)算、付款及欠款臺(tái)賬可以查看合同履行情況、結(jié)算付款情況臺(tái)賬。六．材料管理 材料管理子系統(tǒng)包括兩庫(kù)，十大管理功能。兩庫(kù)為資源總庫(kù)，供應(yīng)商庫(kù)；十大管理功能為計(jì)劃管理，供應(yīng)商管理，合同管理，價(jià)格信息管理，收發(fā)存管理，結(jié)算、付款及欠款管理，發(fā)票管理，材料成本管理，外施隊(duì)用料考核和報(bào)表中心。系統(tǒng)能夠根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)材料價(jià)格走勢(shì)，并為投標(biāo)報(bào)價(jià)提供數(shù)據(jù)支持，同時(shí)也可為企業(yè)定額編制提供原始依據(jù)。1．計(jì)劃管理材料總體計(jì)劃（備料計(jì)劃）項(xiàng)目部開工前編制材料總體需用計(jì)劃，作為公司備料和項(xiàng)目部編制月物資采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)。根據(jù)材料總體計(jì)劃量以及合同簽訂價(jià)或最近采購(gòu)價(jià)自動(dòng)生成材料的目標(biāo)成本，用以控制材料的實(shí)際成本。① 月材料采購(gòu)計(jì)劃物資部根據(jù)技術(shù)部提供的月材料需用計(jì)劃和當(dāng)前軟件中分析的庫(kù)存量來編制材料采購(gòu)計(jì)劃，并與材料總體計(jì)劃的數(shù)量進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)，對(duì)于超出總體量的材料，系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)警，提醒項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)分析原因，進(jìn)行改進(jìn)?？梢园醋远x的簽批流程對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審批您可以在軟件中設(shè)置簽批流程，各崗位按照簽批流程對(duì)材料總體計(jì)劃、月材料采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批，公司或項(xiàng)目部以此作為材料采購(gòu)的依據(jù)。軟件系統(tǒng)還可以對(duì)各個(gè)項(xiàng)目上報(bào)的材料計(jì)劃數(shù)量進(jìn)行匯總，以便公司集中采購(gòu)。2．材料收發(fā)存管理①材料入庫(kù)材料入庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示此材料的合同簽訂價(jià)格，以防入庫(kù)采購(gòu)價(jià)格大于合同簽訂價(jià)。在驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)能看到這個(gè)材料的計(jì)劃量、已供應(yīng)量以及供應(yīng)余量，采購(gòu)人員可實(shí)時(shí)了解自己的計(jì)劃完成情況。能分別體現(xiàn)甲供材料、采購(gòu)材料和調(diào)入的材料。直出功能可以實(shí)現(xiàn)入庫(kù)即出庫(kù)，節(jié)約了工作量，提高了效率。您可以按自定義的簽批流程對(duì)材料入庫(kù)單進(jìn)行簽批。②材料出庫(kù)能提示當(dāng)前庫(kù)存量。出庫(kù)單價(jià)的計(jì)算方法可以按剩余平均價(jià)、先入先出價(jià)格靈活設(shè)置。能分別體現(xiàn)工程用材料、臨設(shè)用材料、辦公用料、設(shè)備用料、周轉(zhuǎn)攤銷的材料和調(diào)出的材料?？梢园搭I(lǐng)料單位來查看領(lǐng)料情況，對(duì)于項(xiàng)目來說根據(jù)此可以考核外施隊(duì)的用料情 況?？梢园垂こ滩课缓牧?，以便按部位把實(shí)耗材料與預(yù)算材料、計(jì)劃材料進(jìn)行對(duì)比，過程中對(duì)材料的消耗進(jìn)行控制。您可以按自定義的簽批流程對(duì)材料出庫(kù)單進(jìn)行簽批。③材料收發(fā)存情況查詢根據(jù)入庫(kù)、出庫(kù)情況，系統(tǒng)按材料編碼自動(dòng)匯總材料的收發(fā)存情況。能按材料類別對(duì)材料的收發(fā)存情況進(jìn)行查詢。能自定義時(shí)間查詢材料收發(fā)存情況。能查看材料的明細(xì)帳，便于歷史及原始數(shù)據(jù)的跟蹤。同一種材料可以按平均價(jià)格，也可按不同的采購(gòu)價(jià)格查看材料的收發(fā)存情況。3．材料結(jié)算、付款及欠款管理材料入庫(kù)時(shí)與供應(yīng)商或合同掛鉤，系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)付帳款，填入實(shí)際付款數(shù)后，欠款自動(dòng)生成。4．發(fā)票管理每一張采購(gòu)發(fā)票都可以和相應(yīng)的入庫(kù)和出庫(kù)單關(guān)聯(lián)，您可以很方便地看到發(fā)票額、發(fā)生額以及這張發(fā)票所對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單和入庫(kù)材料?？梢园醋远x的簽批流程對(duì)發(fā)票進(jìn)行簽批。5．材料成本管理系統(tǒng)自動(dòng)按部位和時(shí)間把實(shí)耗材料、計(jì)劃材料以及預(yù)算材料的量和價(jià)進(jìn)行對(duì)比，以便過程中分析盈虧，采取控制策略七．周轉(zhuǎn)材料管理周周轉(zhuǎn)材料管理分為租賃的周轉(zhuǎn)材料管理和自有的周轉(zhuǎn)材料管理。自有的周轉(zhuǎn)材料管理主要圍繞周材的購(gòu)入、攤銷等方面進(jìn)行管理。租賃的周轉(zhuǎn)材料管理是以周材的性能、價(jià)格、損耗率為核心控制目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)公司、項(xiàng)目數(shù)據(jù)的互動(dòng)。主要功能包括計(jì)劃管理，供應(yīng)商管理，合同管理，進(jìn)出場(chǎng)管理，結(jié)算、付款及欠款管理，外施隊(duì)領(lǐng)退管理，成本盈虧分析等。實(shí)際成本可以與目標(biāo)成本、預(yù)算成本對(duì)比，進(jìn)行盈虧分析依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和施工方案提出對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，在合格供應(yīng)商中選擇合作伙伴，控制材料性能和價(jià)格與供應(yīng)商簽訂合同組織進(jìn)場(chǎng)并驗(yàn)收，填寫進(jìn)場(chǎng)單外施隊(duì)領(lǐng)用，辦理出庫(kù)外施隊(duì)還回，辦理退庫(kù)材料出場(chǎng)，填寫出場(chǎng)單根據(jù)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)出場(chǎng)情況及合同簽訂價(jià)格，軟件自動(dòng)計(jì)算出租賃費(fèi)，填入付款數(shù)，欠款自動(dòng)生成按照與外施隊(duì)簽訂的材料消耗協(xié)議對(duì)材料損耗率進(jìn)行考核1．進(jìn)場(chǎng)和退場(chǎng)管理項(xiàng)目部對(duì)進(jìn)場(chǎng)的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行驗(yàn)收，填寫進(jìn)場(chǎng)單。退場(chǎng)時(shí)，數(shù)量清點(diǎn)清楚，填寫退場(chǎng)單。進(jìn)退場(chǎng)單上需注明材料的名稱與規(guī)格、進(jìn)退場(chǎng)時(shí)間、進(jìn)退場(chǎng)數(shù)量及租賃廠家等信息。數(shù)量單位的自動(dòng)換算您只需在資源總庫(kù)中輸入如根和米、塊和平米之間的換算系數(shù)，在進(jìn)場(chǎng)和退場(chǎng)單上軟件會(huì)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)量單位的換算。可以按自定義的簽批流程進(jìn)行簽批各崗位可按自定義的簽批流程對(duì)進(jìn)場(chǎng)和退場(chǎng)單進(jìn)行簽批審核。2．結(jié)算、付款及欠款管理周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)的計(jì)算一直是管理人員頭疼的事，為什么呢？因?yàn)檫M(jìn)出場(chǎng)發(fā)生頻率較高，租賃周期既要考慮進(jìn)場(chǎng)日期、退場(chǎng)日期，又要考慮結(jié)算日期，如果有停租情況的話，還要考慮到停租的開始時(shí)間和結(jié)束時(shí)間，所以手工計(jì)算太麻煩，容易出錯(cuò)，在這一點(diǎn)上軟件的價(jià)值就充分發(fā)揮出來了，用戶只需要輸入周轉(zhuǎn)材料的進(jìn)出場(chǎng)情況和合同單價(jià)，軟件自動(dòng)計(jì)算出租賃費(fèi)，月底打印結(jié)算單即可與供應(yīng)商對(duì)帳。租期的計(jì)算方法可以自由設(shè)置根據(jù)用戶的實(shí)際需求，軟件設(shè)置了4種租期的計(jì)算方法，分別為進(jìn)場(chǎng)當(dāng)天計(jì)算租期；退場(chǎng)當(dāng)天計(jì)算租期；進(jìn)場(chǎng)、退場(chǎng)當(dāng)天都計(jì)算租期；進(jìn)場(chǎng)、退場(chǎng)當(dāng)天都不計(jì)算租期。停租期間租賃費(fèi)自動(dòng)扣除春節(jié)期間一般不計(jì)算租賃費(fèi)，在軟件中，您只需輸入停租日期和起租日期，軟件自動(dòng)扣除這期間的租賃費(fèi)。租賃費(fèi)可按一定比例進(jìn)行調(diào)整在軟件中只需輸入一個(gè)結(jié)算比例，即可完成租賃費(fèi)的調(diào)整。結(jié)算期間自定義您可以自定義月度結(jié)算的開始和結(jié)束時(shí)間。3．外施隊(duì)領(lǐng)、退管理系統(tǒng)可以對(duì)外施隊(duì)的領(lǐng)用、退回情況進(jìn)行跟蹤管理，由于損壞或丟失，當(dāng)退回?cái)?shù)少于領(lǐng)用數(shù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出提示，以便用戶根據(jù)《材料消耗協(xié)議》來考核外施隊(duì)，并可與勞務(wù)結(jié)算掛鉤。4．成本盈虧分析系統(tǒng)自動(dòng)按部位和時(shí)間把實(shí)耗材料、計(jì)劃材料以及預(yù)算材料的成本進(jìn)行對(duì)比，以便過程中分析盈虧，采取控制策略。八．機(jī)械、設(shè)備管理機(jī)械設(shè)備管理分為租賃的機(jī)械設(shè)備管理和自有的機(jī)械設(shè)備管理。租賃的機(jī)械設(shè)備管理主要功能包括計(jì)劃管理，供應(yīng)商管理，合同管理，進(jìn)出場(chǎng)管理，結(jié)算、付款及欠款管理，外施隊(duì)領(lǐng)退管理，成本盈虧分析。租賃的機(jī)械設(shè)備可以按月也可以按日進(jìn)行結(jié)算，輸入租賃單價(jià)、進(jìn)出場(chǎng)時(shí)間、租賃的數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算結(jié)算金額，當(dāng)然還要考慮進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、安拆費(fèi)等費(fèi)用。進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、安拆費(fèi)等可以定義進(jìn)攤銷折舊模塊，分月攤銷進(jìn)成本，以便過程成本考核的準(zhǔn)確性。自有的機(jī)械設(shè)備管理主要是圍繞設(shè)備的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、檢查、耗油、保養(yǎng)、維修、每日作業(yè)、調(diào)駁、處置等幾方面進(jìn)行管理。九．商砼管理商砼管理主要功能包括商砼供應(yīng)商管理，商砼合同管理，商砼進(jìn)場(chǎng)，商砼結(jié)算、付款及欠款管理。商砼的結(jié)算方式可以按預(yù)算量，也可以按驗(yàn)收量。商砼合同的結(jié)算、付款及欠款情況可以通過軟件進(jìn)行查詢。十．勞務(wù)管理勞務(wù)管理主要功能包括人工費(fèi)目標(biāo)成本預(yù)測(cè)，外施隊(duì)管理，勞務(wù)合同管理，勞務(wù)費(fèi)結(jié)算、付款及欠款管理，人工費(fèi)成本盈虧分析。適合于各種承包方式：如包清工；包工、包副料、包中小型機(jī)械等。適合于各種價(jià)款結(jié)算方式：如按工日結(jié)算或按工程量結(jié)算。對(duì)外施隊(duì)的進(jìn)度、質(zhì)量、物資、文明施工、安全的考核結(jié)果可以計(jì)入結(jié)算。中小型機(jī)具和副料的結(jié)算金額可以自定義進(jìn)成本的機(jī)械費(fèi)和材料費(fèi)中。十一．分包管理分包管理主要功能包括分包費(fèi)目標(biāo)成本預(yù)測(cè)、分包單位管理，分包合同管理，分包結(jié)算與付款管理，分包成本盈虧分析。某個(gè)部位定義成分包后，系統(tǒng)會(huì)把分包預(yù)算中的人、材、機(jī)匯總到成本中的分包費(fèi)用科目下，這樣便于把分包實(shí)際成本與目標(biāo)成本、中標(biāo)合同價(jià)在同一成本科目下進(jìn)行對(duì)比。對(duì)分包的進(jìn)度、質(zhì)量、物資、文明施工、安全的考核結(jié)果可以計(jì)入結(jié)算。十二．預(yù)算管理軟件可以自動(dòng)讀入部分預(yù)算軟件或Exce軟件的數(shù)據(jù)；適合清單和定額兩種模式；可外掛多地區(qū)定額。1．對(duì)外管理的作用投標(biāo)要用到預(yù)算管理模塊。每個(gè)月向甲方申報(bào)月工作量完成情況及申請(qǐng)工程進(jìn)度款時(shí)要依據(jù)合同預(yù)算。洽商變更要用到預(yù)算管理模塊。2．對(duì)內(nèi)管理的作用目標(biāo)成本預(yù)測(cè)：實(shí)體性材料的消耗要根據(jù)編制施工預(yù)算得來。承包單價(jià)測(cè)算：副料及中小型機(jī)械一般包給外施隊(duì)，從預(yù)算模塊分析出的“其它材料費(fèi)”及“其它機(jī)械費(fèi)”可以幫助用戶測(cè)算副料及中小型機(jī)械的承包單價(jià)。勞務(wù)結(jié)算：從預(yù)算模塊分析出的工日數(shù)可以幫助您與外施隊(duì)進(jìn)行結(jié)算。（針對(duì)于按工日結(jié)算勞務(wù)價(jià)款的情況）商砼結(jié)算：從預(yù)算模塊分析出的商砼量會(huì)幫助您與商砼供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。（針對(duì)于按預(yù)算量結(jié)算的情況）成本分析中的中標(biāo)合同價(jià)來源于合同預(yù)算。十三．洽商變更及簽證管理可以按合同預(yù)算變更，也可以按施工預(yù)算變更。合同預(yù)算變更影響預(yù)算收入和應(yīng)收工程款，施工預(yù)算變更影響目標(biāo)成本。監(jiān)理簽批后的洽商自動(dòng)傳入統(tǒng)計(jì)報(bào)量（計(jì)量）界面，報(bào)量后自動(dòng)匯總到預(yù)算收入、應(yīng)收工程款和目標(biāo)成本中。未簽批的洽商變更，如果按合同業(yè)主應(yīng)該認(rèn)可的，用戶可以定義是否進(jìn)預(yù)算收入、應(yīng)收工程款和目標(biāo)成本，以提高過程中成本核算的準(zhǔn)確性。十四．統(tǒng)計(jì)報(bào)量（計(jì)量）管理可以按合同預(yù)算報(bào)量，也可按施工預(yù)算報(bào)量。合同預(yù)算報(bào)量（計(jì)量）影響預(yù)算收入和應(yīng)收工程款，施工預(yù)算報(bào)量（計(jì)量）影響目標(biāo)成本。系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算清單項(xiàng)或子目的剩余量、累計(jì)完成量及金額，避免多報(bào)或漏報(bào)。自動(dòng)形成各種收入臺(tái)帳，如產(chǎn)值完成情況臺(tái)帳和材料收入臺(tái)帳。十五．人力資源管理人力資源管理包括人員概況、崗位、工資、考核、簡(jiǎn)歷、培訓(xùn)、技能、家庭、登錄等管理內(nèi)容?？梢园礂l件來查詢，如查出生日期小于1980年的，學(xué)歷大專以上的等。批操作功能，可以把多人的屬性同時(shí)修改，如技術(shù)教育與崗位培訓(xùn)的培訓(xùn)內(nèi)容、開始結(jié)束時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)等信息。提醒功能，如合同到期，生日等。可以設(shè)置人員屬性選擇框字典，如職務(wù)類別、技能等級(jí)、學(xué)歷等。十六．工資管理自動(dòng)調(diào)入人力資源模塊中定義為開資的人員。自動(dòng)調(diào)入上月工資，根據(jù)本月人員考核情況進(jìn)行調(diào)整即可。工資項(xiàng)目名稱可以自由添加、刪除、修改。工資項(xiàng)目的計(jì)算公式可以自由定義。簽批流程自定義。報(bào)表有工資匯總表、工資明細(xì)表和工資單等。十七．行政管理行政管理主要包括辦公用品管理、通訊費(fèi)用管理、交通費(fèi)用管理以及水、電費(fèi)的管理。十八．流動(dòng)資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)管理主要圍繞流動(dòng)資產(chǎn)的維修、調(diào)駁、處置情況進(jìn)行管理。十九．資金管理資金管理主要包括資金計(jì)劃管理、資金的收支情況管理等。