【導(dǎo)讀】證、分析評(píng)價(jià),于2020年5月完成本報(bào)告的編制。發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》（第三版）;2）國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系;石行業(yè)準(zhǔn)入條件》;4）可行性研究報(bào)告編制的有關(guān)深度的要求;5）湖南溆浦江興公司新建60萬(wàn)KW煤矸石火力發(fā)電工程平面規(guī)劃圖;7）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)境保護(hù)審查意見(jiàn)表;1）在編制過(guò)程中,嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。業(yè)的方針,少花錢(qián),多辦事,以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。益等方面進(jìn)行研究。實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、可持續(xù)發(fā)展的要求,湖南省新型工業(yè)化發(fā)展迅速。為了確保湖南省、懷化市經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的持續(xù)發(fā)展,國(guó)民經(jīng)。濟(jì)正面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)的重大課題。湖南省是水泥生產(chǎn)大省,但產(chǎn)。從湖南省懷化市的市場(chǎng)需求現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看,湖南溆。根據(jù)綜合測(cè)算和科學(xué)預(yù)測(cè),懷化市在2020. 待8條電石生產(chǎn)線建成正式投產(chǎn)后,關(guān)停公司現(xiàn)有。況溆浦縣發(fā)展煤矸石火力發(fā)電項(xiàng)目是完全可行的。

　　

【正文】 職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 十 、 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目為利用 低質(zhì)煤及煤矸石發(fā)電的火力發(fā)電站 。電站建成后 ,年發(fā)電量 36 億度 。由于公司現(xiàn)有機(jī)構(gòu)較健全 ,本次設(shè)計(jì)的電 站是 公司 的一個(gè) 分廠 ,本電站設(shè)辦公室 和相關(guān)的職能部門(mén) 、電站崗位工 ,組織電站的生產(chǎn)活動(dòng)。 組織機(jī)構(gòu)為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 ,由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)工作。 勞動(dòng)定員 本工程電站的生產(chǎn)崗位定員是按發(fā)電工藝需要 ,采用崗位工 ,實(shí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn) ,工作制度為每人每周工作 5 天 ,每天工作 8 小時(shí) ,補(bǔ)缺勤人員按生產(chǎn)工人的 7%配備。 電站定員 385人 ,其中生產(chǎn)工人 327 人 ,占 %,管理人員和技術(shù)人員58 人 ,占 %。定員設(shè)置見(jiàn)勞動(dòng)定員匯總表。 勞動(dòng)生產(chǎn)率 電站年發(fā)電量 36 億 kwh。 全員實(shí)物 勞動(dòng)生產(chǎn)率為 萬(wàn) kwh/人 .a。 生產(chǎn)工人實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率為 kwh/人 .a。 職工培訓(xùn) 本工程 60 萬(wàn) KW 電站 ,采用國(guó)產(chǎn)設(shè)備 ,但機(jī)械化、自動(dòng)化程度較高 ,要求崗位工應(yīng)具備一定的生產(chǎn)技能。建 議 大部分的生產(chǎn)工人在同規(guī)模的企業(yè)中進(jìn)行培訓(xùn)。但應(yīng)注意對(duì)生產(chǎn)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn) ,可考慮在大專(zhuān)院校對(duì)部分工人進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 十一 、 建設(shè)進(jìn)度設(shè)想 本工程 4*15萬(wàn) KW電站建設(shè)進(jìn)度包括建設(shè)前期 ,施工圖設(shè)計(jì) ,施工安裝、調(diào)試等階段 ,初步確定從破土動(dòng)工到并網(wǎng)發(fā)電為 36個(gè)月。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 十二 、 投資估算 概述 本工程估算范圍包括廠區(qū)生產(chǎn)工程、其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、鋪底流動(dòng)資金等內(nèi)容。 編制依據(jù) 建筑工程及安裝工程：執(zhí)行 2020 的《電力工程建設(shè)估算定額 —建筑工程、熱力設(shè)備安裝工程、電氣設(shè)備安裝工程》 ,并調(diào)整到湖南省目前價(jià)格水平。 設(shè)備價(jià)格：執(zhí)行《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備 2020 年價(jià)格匯編》 ,并根據(jù)近期類(lèi)似工程實(shí)際定貨價(jià)格進(jìn)行調(diào)整 ,不足部分參照類(lèi)似工程進(jìn)行估算。 材料價(jià)格：土建工程的材料價(jià)格執(zhí)行當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格 。安裝工程的裝置性 材料價(jià)格按華中電網(wǎng)相關(guān)文件計(jì)列。 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備價(jià)格的 4%計(jì)算。 2020年《電力工程基本建設(shè)預(yù)算管理制度及規(guī)定》 ,并結(jié)合工程實(shí)際進(jìn)行調(diào)整。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的 8%計(jì)算。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資 ,參照上述估算原則和國(guó)內(nèi)同類(lèi)項(xiàng)目的建設(shè)投資估算 ,按單位投資 3800元 /kw計(jì)算 ,使用低質(zhì)煤和煤矸石的 60萬(wàn) kw火電站固定資產(chǎn)總投資為 :3950元 /kw179。 60萬(wàn) kw=。 項(xiàng)目總投資 本項(xiàng)目投產(chǎn)后 ,每年需 流動(dòng)資金 億元。則本項(xiàng)目的總投資額為262289 萬(wàn)元。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 262289 萬(wàn)元 ,%由項(xiàng)目單位自籌 ,通過(guò)招商引資 ,由有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的企業(yè)集資入股等方式解決 ,%向銀行貸款。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和項(xiàng)目的發(fā)展前景 ,銀行應(yīng)該也會(huì)積極予以信貸支持。 資金籌措見(jiàn)表 121。 表 121 項(xiàng)目總投資資金籌措表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 資金來(lái)源 資金數(shù)額 所占比例 (%) 1 企業(yè)自籌 2 銀行貸款 3 合計(jì) 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 十三 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 —— 規(guī)模：裝機(jī)容量 4*15萬(wàn) kw,年發(fā)電量 360000萬(wàn) kwh。 —— 銷(xiāo)售收入： 360000萬(wàn) kwh/a, /kwh（含稅） ,年銷(xiāo)售收入 億元。 —— 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的計(jì)算期為建設(shè)期 3 年 ,生產(chǎn)期 15 年 ,共計(jì) 18 年。設(shè)定項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%,第二年即可滿負(fù)荷生產(chǎn)。 —— 項(xiàng)目總投資 262289 萬(wàn)元 ,其中：固定資產(chǎn)投資 237000 萬(wàn)元 ,流動(dòng)資金 25289 萬(wàn)元。 —— 資金來(lái)源 ：本項(xiàng)目所需資金有 %自籌 ,%來(lái)自銀行貸款。年利息 %,流動(dòng)資金 25289萬(wàn)元為自籌。 —— 成本費(fèi)用：包括材料、工資、折舊及其他。經(jīng)計(jì)算 ,生產(chǎn) 15 年平均綜合成本費(fèi)用為 每年 （不含稅）。 —— 增值稅及附加：按 國(guó)家財(cái)稅 (2020)198 號(hào)文件《關(guān)于部分資源綜合利用及其產(chǎn)品增值稅政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定 ,自項(xiàng)目投產(chǎn)之日起 ,增值稅按應(yīng)納稅額減半征收 ,即按綜合稅率 4%減半后 ,按 2%征收。 —— 所得稅： 按國(guó)家財(cái)稅 (1994)001 號(hào)文件《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》之規(guī)定 ,自投 產(chǎn)之日起 ,免征所得稅 5 年 ,其后 根據(jù)所得稅法的規(guī)定按 25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 —— 其他稅收如房產(chǎn)稅、車(chē)船稅等計(jì)入管理費(fèi)中。 —— 利潤(rùn)分配：暫定企業(yè)繳納所得稅利潤(rùn) ,提取 10%的法定盈余公積金和 5%的公益金后 ,用于分配。 在銀行貸款未還清前 ,稅后利潤(rùn)不分配。 —— 建設(shè)期及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)年限：本項(xiàng)目建設(shè)期為 3 年 ,經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)年限 18年。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 投資估算 按靜態(tài)投資計(jì)算 ,若單位投資 3950元 /千瓦計(jì)算 ,4179。 15萬(wàn) KW火力發(fā)電工程投資為 億元 ,生產(chǎn)流動(dòng)資金 25289 萬(wàn)元 ,合計(jì)總投資為 262289 萬(wàn)元 ,加上建設(shè)期利息為 萬(wàn)元 ,按本地銀行對(duì)該項(xiàng)目扶持承諾 ,如果銀行給予 %的貸款支持 ,則自備資金為 萬(wàn)元。 年銷(xiāo)售收入： 售電量：裝機(jī)容量 2179。 KW,設(shè)備利用小時(shí) 6000小時(shí)（ 250天） ,年售電 360000 萬(wàn)度。 售電收入：電價(jià)根據(jù)湖南省物價(jià)局頒發(fā)的《湖南省物價(jià)局關(guān)于省電網(wǎng)電價(jià)調(diào)整有關(guān)問(wèn)題的通知》湘價(jià)重（ 2020） 97 號(hào)文件精神規(guī)定電價(jià)為 元 /kwh,按年所售電量 360000萬(wàn)度計(jì)算 ,年售電收入為 172800 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算 根據(jù)原材料供應(yīng)情況 ,工人的 工資、資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)、管理費(fèi)用開(kāi)支、資產(chǎn)的折舊、投入資金在生產(chǎn)期間的利息、稅收、總成本費(fèi)用估算如下： 原煤成本：劣質(zhì)煤到廠價(jià)按 80 元 /噸 ,天然煤到廠價(jià)按 350 元 /噸 ,按年發(fā)電量 150000萬(wàn)度 ,耗標(biāo)煤按 350g/kwh,耗標(biāo)煤總量為 126萬(wàn)噸 ,折合天然煤 ,需耗天然煤 810 萬(wàn)噸 ,按 60%劣質(zhì)煤和 40%天然煤比例 ,折算后綜合煤價(jià)為 188元 ,年原煤成本為 。 生產(chǎn)工人工資及福利費(fèi)：全廠人數(shù) 385人 ,按 /人 /年計(jì)算 ,年生產(chǎn)工人工資及福利費(fèi)為 。 維修費(fèi)：包括材料、檢修、環(huán)保按 元 /kwh,年維修費(fèi) 7200萬(wàn)元。 管理費(fèi)： 1080 萬(wàn)元 /年 ,其它費(fèi)用每年 萬(wàn)元。 折舊：廠房、設(shè)備按使用 15年 ,殘值率為 %,年折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。 計(jì)入成本的利息支出：年利率 %。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 稅收：按《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》財(cái)稅字（ 1994）001 號(hào)文件和《關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅（ 2020） 198 號(hào)文件精神規(guī)定 ,自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起 ,免征所得稅 5 年 ,增值稅按應(yīng)納稅額減半征收 ,按綜合 稅率 4%減半后 2%計(jì)算年售電收入增值稅為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總 表 131 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)據(jù) 備注 1 生產(chǎn)能力 年發(fā)電總量 萬(wàn) kwh 360000 年供電總量 萬(wàn) kwh 334800 供應(yīng)公司生產(chǎn)電石用電均作向國(guó)家電網(wǎng)供電計(jì)算 2 項(xiàng)目投資指標(biāo) 項(xiàng)目總資金 萬(wàn)元 262289 —— 計(jì)算經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 237000 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 25289 3 平均單位發(fā)電成本費(fèi)用 元 /kw178。 h 生產(chǎn)期平均 4 主要損益指標(biāo) 元 /kwh 年銷(xiāo)售收入（含稅） 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年所得稅 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 其中：用于分配的利潤(rùn) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 5 主要損益指標(biāo) 萬(wàn)元 投資利潤(rùn)率 % 生產(chǎn)期平均 投資利稅率 % 生產(chǎn)期平均 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 % 生產(chǎn)期平均 成本費(fèi)用與收入比 % 生產(chǎn)期平均 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 全投資：所得稅前 % 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 7 投資回收期 年 全投資：所得稅后 年 包括建設(shè)期 3年 所得稅前 年 包括建設(shè)期 3年（因?yàn)榍?5 年免所得稅） 8 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：全投資 萬(wàn)元 所得稅前：折現(xiàn)率 8% 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與指標(biāo) 通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利 能力、清償能力分析可知 ,本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好 ,生產(chǎn)期間平均 每年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 ,銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元 ,稅后利潤(rùn) 。此外 ,本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點(diǎn)等指標(biāo)均能滿足有關(guān)要求 ,且項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 ,因此項(xiàng)目是可行的。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目建成后 ,平均供電成本約 元 /kwh,經(jīng)濟(jì)效益較好。盈利能力指標(biāo)顯示出項(xiàng)目的投資回報(bào)較好。 項(xiàng)目的優(yōu)惠政策 縣委、縣政府十分重視 ,已將該項(xiàng)目列入全縣十一五計(jì)劃項(xiàng)目 ,組成專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子。 享受湖南省湘西大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策和國(guó)家、省、市、縣招商引資所有優(yōu)惠政策。其中根據(jù)國(guó)家財(cái)稅 [2020]198 號(hào)、財(cái)稅 [2020]25 號(hào)文件規(guī)定 ,利用石煤生產(chǎn)的電力辦增值稅應(yīng)納稅額減半征收。 提供火力發(fā)電廠建設(shè)用地。 免收優(yōu)質(zhì)煤、低質(zhì)煤、煤矸石資源費(fèi)。（所需的低質(zhì)煤的礦產(chǎn)資源點(diǎn)由溆浦縣政府無(wú)償提供）。 免收項(xiàng)目相關(guān)的國(guó)家許可的屬于縣級(jí)收取的規(guī)費(fèi)。 免收項(xiàng)目實(shí)施后的水資源費(fèi)。 實(shí)行項(xiàng)目新辦手續(xù)全程代辦制 ,實(shí)行一站式收費(fèi)制 ,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有上下的 , 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 按不高于下線的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。籌建期間除 上繳國(guó)家、省、市行政規(guī)費(fèi)外 ,其余全部免繳。 實(shí)行封閉式管理 ,縣委、縣政府成立專(zhuān)門(mén)班子 ,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理籌建、生產(chǎn)期間的各種問(wèn)題。 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 附表 1 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 1 2 3 4 合計(jì) 備注 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期 利息 長(zhǎng)期貸款利率 % 流動(dòng)資金 2 資金籌措 資本金 其中：用于流動(dòng)資金 借款 長(zhǎng)期借款 其中：本金 流動(dòng)資金借款 其它短期借款 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 附表 2 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年號(hào) 4 5 6 7 8 9 10 1117 18 合計(jì) 1 總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 工資及福利費(fèi) 利息支出 燃料煤費(fèi) 管理費(fèi) 其他費(fèi)用 2 其中：經(jīng)營(yíng)成本 新 建 60 萬(wàn) KW 煤矸 石 發(fā) 電 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告