【導讀】河南鑫強建筑材料有限公司。投資可行性研究報告。第二章項目投資的背景和必要性。國內市場概況及發(fā)展趨勢。第四章建設規(guī)模與產(chǎn)品介紹。廠址所在位置及現(xiàn)狀。第七章總體布局與公用輔助工程。能耗狀況和能耗指標分析。第九章環(huán)境影響評價。環(huán)境保護措施方案。第十章勞動安全衛(wèi)生與消防。施工期間安全措施。第十三章風險預測與抗風險應對策略。第十五章結論與建議。企業(yè)，是河南省首家擁有一級外墻專項資質的企業(yè)，是河南省建筑裝飾節(jié)能十。生產(chǎn)，我們公司推出的鑫強牌保溫系列產(chǎn)品被省住建廳列為河南省建筑裝飾節(jié)。能技術體系重點推廣項目，并參與了河南省地方標準的起草編制工作。該投資項目位于開封市第九大街工業(yè)園區(qū)內。序號指標單位數(shù)量備注。本項目投產(chǎn)后，可實現(xiàn)年產(chǎn)銷收入5000萬元，年上交稅金380萬元，年稅。根據(jù)住建部的規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，到2020年年底，新型節(jié)能保溫材料將。發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃，有利于促進我國建筑節(jié)能水平的提升，有利于國民經(jīng)濟

　　

【正文】 資納入變動成本范疇計算） 38 4． 折舊與攤銷 折舊費按 快速 折舊法計算，折舊年限按 5 年計算 （實行快速 折舊 法） ，凈殘值率為 5%。 5． 修理費 根據(jù)調查同類企業(yè)生產(chǎn)消耗，修理費用約為折舊費用的 20%。 6． 物流運輸費 按以正常銷售收入的 2%估算（ 以 銷售收入計 量單位 計算）。 7． 其他費用 包括制造費用、管理費用和研發(fā)費用。制造費用包括車間經(jīng)費、車間辦公費等項費用，管理費用包括辦公費、差旅費、勞保費、工會經(jīng)費、保險費、招待費等費用，研發(fā)費用包括研發(fā)經(jīng)費等，營銷費用包括樣本費和其他銷售服務費用等。 財務 收益 評價 盈利能力分析 （按量本利分析 模式 測算） 表 項目 變動成本 、固定成本 與量本利測算表 單價與成本費用項目 單位 控制標準 第 1 財年 第 2 財年 第 3 財年 第 4 財年 備 注 年產(chǎn)銷量 萬㎡ 400 500 600 700 年產(chǎn)銷 收入 萬元 2600 3350 4000 4600 二、變動成本 預測 變動成本率 與 變動成本 %/萬元 70% 1820 2345 2800 3220 其中： 原 輔 材料 %/萬元 52% 1352 1742 2080 2392 銷售費用 %/萬元 3% 78 120 138 電費 %/萬元 2% 52 67 80 92 燃料費 %/萬元 2% 52 67 80 92 運輸費 %/萬元 2% 52 67 80 92 稅金及附加 %/萬元 8% 208 268 320 368 39 其它 %/萬元 1% 26 40 46 創(chuàng)利率（邊際貢獻率） % 30% 三、固定成本 合計 萬元 611 600 621 其中：辦公 用品 費 萬元 1． 5 2 2 通訊費 萬元 6 6 6 8 業(yè)務招待費 萬元 10 10 20 20 差旅費 萬元 15 15 15 20 工資 萬元 180 180 200 200 餐費補貼 （ 50 人） 萬元 8 8 10 10 每月按 25 天，每天每人按 5 元補貼計算 福利費 萬元 2 2 3 3 “ 三金 ”（ 20 人） 萬元 22 22 30 30 20 人 900 元 /人月 汽車油料和過路費 萬元 10 10 15 20 教育培訓費 萬元 3 3 5 5 折舊費 萬元 80 100 100 100 維修費 萬元 4 6 8 15 水費 萬元 1 2 3 衛(wèi)生 及綠化費 萬元 20 10 5 5 保險費 萬元 5 5 5 5 財務費用 萬元 2 3 4 5 借貸款利息 萬元 200 200 150 150 不可預見費 萬元 50 30 20 20 四 、利潤 預測 萬元 394 600 759 財務內部收益率 項目財務基準收益率確定為 10%， 全部投資財務內部收益率：稅前為 35%，稅后為 28%。 40 投資回收期 全部投資回收期為：稅后 年。 總投資收益率 項目達到設計能力后正常年份的息稅前利潤與項目總投資的比率為總投資收益率，本項目 年稅后 總投資收益率為 28%。 項目 資本金利潤率 項目達到設計能力后正常年份的凈利潤與項目資本金的比率為項目資本金利潤率，本項目 稅后 資本金利潤率為 32%。 財務評價結論 本項目 建成投產(chǎn) 后，可實現(xiàn)年產(chǎn)銷收入 5000萬元， 4年累計 利潤預測 萬元，年 平均 稅后利潤 480 萬元， 年 稅后 總投資收益率 28%， 稅后投資回收期為 年（稅后，含建設期） 。項目的經(jīng)濟效益良好，具有一定的盈利能力，能較快的收回投資，在財務上是可行的。 41 第十 三 章 風險預測與 抗 風險 對策措施 風險 預測 市場風險預測 根據(jù)行業(yè)協(xié)會預計， 建筑保溫 材 料在未來仍將保持較高的增長速度 ，但新一屆政府 如果 對房地產(chǎn) 市場進行 調控 ，則 勢必對房地產(chǎn)建筑市場 增長 形成一定的影響， 從 而對相關的建筑保溫材料 需求及生產(chǎn)銷售產(chǎn)生聯(lián)動影響 。雖然 公司年工程自用 的 400 萬㎡建筑保溫材料需求為本項目 建設投產(chǎn) 提供了有力 的保障，但 若 房地產(chǎn) 市場 下滑，勢必影響到現(xiàn)有工程 量及工程保溫材料 需求量， 從而 存在 一定的 市場風險 和因產(chǎn)銷量達不到預期目標而對利潤預期產(chǎn)生影響 ，給項目的建設生產(chǎn) 和投資回收 形成壓力。 融資及 還本付息 風險 預測 本項目建設資金來源主要通過合伙人投資入股、借貸等方式籌措資金，投資 融資 的 還本付息 壓力較大。 本報告對項目進行了充分可行性論證，對其 投資 建設、 融資 資 本 、市場 需求 、 銷售 與市場營銷等環(huán)節(jié)做 了具體的分析預測 。 但 由于客觀上 存在自然災害和國家政策調控 等不可抗力及 資金 市場 等經(jīng)濟突發(fā)因素而導致項目 建設和 產(chǎn)品市場發(fā)生重大變化，則會對項目實施造成一定的負面影響。 抗 風險 對策措施 考慮到國家政府有可能會出臺房地產(chǎn)調控政策措施對建筑保溫材料市場需求的影響 ， 公司將 通過以下 對策 措施來 防范、規(guī)避、 降低市場風險： 即使是國家對房地產(chǎn)市場進行調控對建筑保溫材料需求會產(chǎn)生一定的影響，但該建設項目生產(chǎn) 的是新型節(jié)能保溫材料，是國家推廣的新型節(jié)能保溫材料，傳統(tǒng)保溫材料需求會受到影響，但對新型節(jié)能保溫材料需求量會越來越大，如不產(chǎn)生不可抗拒的因素，項目的建設與投產(chǎn)具有相當強的 抗 市場 風險能力。 42 未雨綢繆 。 與項目建設同步，組建市場營銷團隊，引進、招聘、培訓高素質的市場開發(fā)和銷售人員，超前開發(fā)市場，彌補因國家房地產(chǎn)調控對 工程 自用 量可能產(chǎn)生的影響，使之能夠 保證 年 400 萬㎡左右的 市場銷售 目標 。 由于項目建成投產(chǎn)后生產(chǎn)量的 80%由本公司承接的工程項目自用（自我消化 80%），不存在市場風險。 加強技術團隊建設， 提 高 產(chǎn)品研發(fā)、設計 能力，不斷提高產(chǎn)品的技術水平，增強產(chǎn)品 不斷適應 新型建筑保溫材料 市場需求 的 能力 。 針對 開封及鄭州等周邊 地區(qū)的客戶 群建立 打樣室，增強個性化和差異化的服務，為客戶提供更快更好 更滿意的產(chǎn)品， 提高 公司 的 敏捷 性和 快速滿足客戶需求的 能力。 在投資建廠階段，即推行精益建設、精益工廠、精益工藝、精益施工、精益物流 規(guī)劃與設計；項目投產(chǎn)后，即 實施 精益現(xiàn)場、 精益生產(chǎn) 管理工作， 將公司自投資建設開始就著力打造成為全面精益化企業(yè)， 從而通過精益生產(chǎn)、精益管理 保證質量、 提升產(chǎn)能、降低成本、提高利潤。 由于項目建設 及投產(chǎn)后的生產(chǎn)運營 自 始 就 實施科學管理 、精益管理 ，生產(chǎn)效率高，運營成本低，利潤可觀 。即使國家房地產(chǎn)調控政策對房地產(chǎn)市場及相關建筑保溫材料市場需求產(chǎn)生一定的影響，但項目還可以在 4 年 左右 收回 全部 投資，具有 較 強的 消化 經(jīng)營 風險 的 能力。 實施技術創(chuàng)新戰(zhàn)略，加強并持續(xù)新技術、新產(chǎn)品開發(fā)，向市場不斷提供新產(chǎn)品，提高市場競爭力和產(chǎn)品附加值，提升產(chǎn)品盈利能力；堅持精益生產(chǎn)、精益管理，不斷提高生產(chǎn)效率、效能，降低生產(chǎn)運營成本，提高利潤。用實現(xiàn)的利潤及時還本付息，逐年減輕還本付息壓力，減少融資成本風險。 43 第十 四 章 社會 效益評價 本項目的實施可增加開封市的就業(yè)機會，提高穩(wěn)定提高就業(yè)人員的收入和經(jīng)濟生活水平。 本項目的實施能有效帶動當?shù)厣舷掠纹髽I(yè)及其它行業(yè)（如建筑業(yè)、物流業(yè)、服務業(yè)）的發(fā)展。 本項目的實施對開封市的基礎設施、社會服務容量和城市化進程起到推動作用。包括新修道路、新增排水、供電、供汽、通信、服務網(wǎng)點等。 本項目的建設及產(chǎn)品供應，有利于提高建筑節(jié)能環(huán)保質量，提升建筑品位，對改善提升開封市的投資環(huán)境，建設和諧社會具有重要的推動作用。 總之，該項目投資建設符合國家、河南省和開封 市的經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃，符合行業(yè)規(guī)劃，對于促進開封市保溫材料加工業(yè)的發(fā)展具有積極作用，因此，項目的建設具有良好的社會效益。 44 第十 五 章 結論與建議 結論 ，有利于促進我國保溫材料加工行業(yè)的發(fā)展，有利于建筑節(jié)能及建筑業(yè)的發(fā)展，有利于國民經(jīng)濟的發(fā)展。 2. 該項目屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，能在一定程度上解決緩解開封市的就業(yè)壓力，因此，項目的投資建設符合開封市經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，有利于促進開封市社會經(jīng)濟的發(fā)展。 3. 該項目的順利實施將為公司的品牌 提升和后續(xù)發(fā)展提供良好的平臺，對于公司實現(xiàn)長遠發(fā)展具有重要意義。 4. 本項目具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、廣闊的市場前景，其項目工藝、技術、設備均采用節(jié)能、環(huán)保型，對周圍環(huán)境影響較小，項目的建設是可行的。 5. 本項目所在地水電等基礎設施齊全，管理規(guī)范，可以保證項目的順利進行。 6. 該項目市場前景廣闊，經(jīng)測算各項經(jīng)濟財務指標較好，在經(jīng)濟上是可行的，具有較好的經(jīng)濟效益。 綜上所述，該項目投資方向正確，產(chǎn)品市場前景廣闊，具有非常大的投資意義，因此，項目的建設具有較好的社會效益、經(jīng)濟效益和可持續(xù)發(fā)展效益，不僅 是可行的，而且是必需的。 建議 1. 建議積極做好項目建設的各項前期工作，盡快落實建設資金，滿足建設工程的需要。 2. 建議在下一階段對技術方案做進一步論證，進一步做好規(guī)劃設計，采取 45 多種措施，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。 3. 項目建設要落實環(huán)境保護“三同時”制度?！叭龔U”的處理要符合環(huán)境保護要求，提高廠內空氣質量，建成生態(tài)式、環(huán)保式、環(huán)境友好型工廠，達到室內環(huán)境的健康性、自然環(huán)境的親和性、操作環(huán)境的保護性和健康環(huán)境的保障性相統(tǒng)一，營造出舒適、安全、衛(wèi)生、健康的廠內環(huán)境。項目投資建設把節(jié)約能源 、降低能耗、減少污染作為建設標準，保證引進設備的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的三統(tǒng)一。 4. 建立嚴格的規(guī)章制度，將工作中出現(xiàn)的責任落實到個人，實行相關的獎懲機制，并制訂動態(tài)評審審核制度，保證投資建設的順暢進行。 5. 根據(jù)自身特點及市場需求前景，與相關研究機構和人才進行合作，在加大創(chuàng)新能力，有重點的向生態(tài)、環(huán)保和特殊功能的中高檔產(chǎn)品發(fā)展。 6. 提前做好員工的技能與業(yè)務培訓工作，加大人才的引進和培養(yǎng)，在增加開封市就業(yè)崗位的同時，為項目的順利投產(chǎn)做好準備。 7. 高度重視產(chǎn)品營銷渠道建設和營銷團隊建設。在項 目投產(chǎn)后第一階段（期）產(chǎn)品滿足自身工程 項目 施工需要的同時，組建營銷團隊，進行營銷人員培訓，超前開發(fā)市場 /客戶；制訂完善的銷售制度，建設營銷策略體系；建立銷售業(yè)績指標及考核體系，銷售業(yè)績與薪酬掛鉤聯(lián)動激勵約束機制等，為擴產(chǎn)外銷提前打好基礎。