【導(dǎo)讀】河南鑫強(qiáng)建筑材料有限公司。投資可行性研究報(bào)告。第二章項(xiàng)目投資的背景和必要性。國內(nèi)市場(chǎng)概況及發(fā)展趨勢(shì)。第四章建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品介紹。廠址所在位置及現(xiàn)狀。第七章總體布局與公用輔助工程。能耗狀況和能耗指標(biāo)分析。第九章環(huán)境影響評(píng)價(jià)。環(huán)境保護(hù)措施方案。第十章勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防。施工期間安全措施。第十三章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與抗風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第十五章結(jié)論與建議。企業(yè)，是河南省首家擁有一級(jí)外墻專項(xiàng)資質(zhì)的企業(yè)，是河南省建筑裝飾節(jié)能十。生產(chǎn)，我們公司推出的鑫強(qiáng)牌保溫系列產(chǎn)品被省住建廳列為河南省建筑裝飾節(jié)。能技術(shù)體系重點(diǎn)推廣項(xiàng)目，并參與了河南省地方標(biāo)準(zhǔn)的起草編制工作。該投資項(xiàng)目位于開封市第九大街工業(yè)園區(qū)內(nèi)。序號(hào)指標(biāo)單位數(shù)量備注。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)銷收入5000萬元，年上交稅金380萬元，年稅。根據(jù)住建部的規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，到2020年年底，新型節(jié)能保溫材料將。發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃，有利于促進(jìn)我國建筑節(jié)能水平的提升，有利于國民經(jīng)濟(jì)

　　

【正文】 資納入變動(dòng)成本范疇計(jì)算） 38 4． 折舊與攤銷 折舊費(fèi)按 快速 折舊法計(jì)算，折舊年限按 5 年計(jì)算 （實(shí)行快速 折舊 法） ，凈殘值率為 5%。 5． 修理費(fèi) 根據(jù)調(diào)查同類企業(yè)生產(chǎn)消耗，修理費(fèi)用約為折舊費(fèi)用的 20%。 6． 物流運(yùn)輸費(fèi) 按以正常銷售收入的 2%估算（ 以 銷售收入計(jì) 量單位 計(jì)算）。 7． 其他費(fèi)用 包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用。制造費(fèi)用包括車間經(jīng)費(fèi)、車間辦公費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用，管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞保費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用包括研發(fā)經(jīng)費(fèi)等，營銷費(fèi)用包括樣本費(fèi)和其他銷售服務(wù)費(fèi)用等。 財(cái)務(wù) 收益 評(píng)價(jià) 盈利能力分析 （按量本利分析 模式 測(cè)算） 表 項(xiàng)目 變動(dòng)成本 、固定成本 與量本利測(cè)算表 單價(jià)與成本費(fèi)用項(xiàng)目 單位 控制標(biāo)準(zhǔn) 第 1 財(cái)年 第 2 財(cái)年 第 3 財(cái)年 第 4 財(cái)年 備 注 年產(chǎn)銷量 萬㎡ 400 500 600 700 年產(chǎn)銷 收入 萬元 2600 3350 4000 4600 二、變動(dòng)成本 預(yù)測(cè) 變動(dòng)成本率 與 變動(dòng)成本 %/萬元 70% 1820 2345 2800 3220 其中： 原 輔 材料 %/萬元 52% 1352 1742 2080 2392 銷售費(fèi)用 %/萬元 3% 78 120 138 電費(fèi) %/萬元 2% 52 67 80 92 燃料費(fèi) %/萬元 2% 52 67 80 92 運(yùn)輸費(fèi) %/萬元 2% 52 67 80 92 稅金及附加 %/萬元 8% 208 268 320 368 39 其它 %/萬元 1% 26 40 46 創(chuàng)利率（邊際貢獻(xiàn)率） % 30% 三、固定成本 合計(jì) 萬元 611 600 621 其中：辦公 用品 費(fèi) 萬元 1． 5 2 2 通訊費(fèi) 萬元 6 6 6 8 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬元 10 10 20 20 差旅費(fèi) 萬元 15 15 15 20 工資 萬元 180 180 200 200 餐費(fèi)補(bǔ)貼 （ 50 人） 萬元 8 8 10 10 每月按 25 天，每天每人按 5 元補(bǔ)貼計(jì)算 福利費(fèi) 萬元 2 2 3 3 “ 三金 ”（ 20 人） 萬元 22 22 30 30 20 人 900 元 /人月 汽車油料和過路費(fèi) 萬元 10 10 15 20 教育培訓(xùn)費(fèi) 萬元 3 3 5 5 折舊費(fèi) 萬元 80 100 100 100 維修費(fèi) 萬元 4 6 8 15 水費(fèi) 萬元 1 2 3 衛(wèi)生 及綠化費(fèi) 萬元 20 10 5 5 保險(xiǎn)費(fèi) 萬元 5 5 5 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元 2 3 4 5 借貸款利息 萬元 200 200 150 150 不可預(yù)見費(fèi) 萬元 50 30 20 20 四 、利潤 預(yù)測(cè) 萬元 394 600 759 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為 10%， 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前為 35%，稅后為 28%。 40 投資回收期 全部投資回收期為：稅后 年。 總投資收益率 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的息稅前利潤與項(xiàng)目總投資的比率為總投資收益率，本項(xiàng)目 年稅后 總投資收益率為 28%。 項(xiàng)目 資本金利潤率 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的凈利潤與項(xiàng)目資本金的比率為項(xiàng)目資本金利潤率，本項(xiàng)目 稅后 資本金利潤率為 32%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目 建成投產(chǎn) 后，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)銷收入 5000萬元， 4年累計(jì) 利潤預(yù)測(cè) 萬元，年 平均 稅后利潤 480 萬元， 年 稅后 總投資收益率 28%， 稅后投資回收期為 年（稅后，含建設(shè)期） 。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好，具有一定的盈利能力，能較快的收回投資，在財(cái)務(wù)上是可行的。 41 第十 三 章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與 抗 風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策措施 風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)測(cè) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) 根據(jù)行業(yè)協(xié)會(huì)預(yù)計(jì)， 建筑保溫 材 料在未來仍將保持較高的增長速度 ，但新一屆政府 如果 對(duì)房地產(chǎn) 市場(chǎng)進(jìn)行 調(diào)控 ，則 勢(shì)必對(duì)房地產(chǎn)建筑市場(chǎng) 增長 形成一定的影響， 從 而對(duì)相關(guān)的建筑保溫材料 需求及生產(chǎn)銷售產(chǎn)生聯(lián)動(dòng)影響 。雖然 公司年工程自用 的 400 萬㎡建筑保溫材料需求為本項(xiàng)目 建設(shè)投產(chǎn) 提供了有力 的保障，但 若 房地產(chǎn) 市場(chǎng) 下滑，勢(shì)必影響到現(xiàn)有工程 量及工程保溫材料 需求量， 從而 存在 一定的 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 和因產(chǎn)銷量達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)而對(duì)利潤預(yù)期產(chǎn)生影響 ，給項(xiàng)目的建設(shè)生產(chǎn) 和投資回收 形成壓力。 融資及 還本付息 風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)測(cè) 本項(xiàng)目建設(shè)資金來源主要通過合伙人投資入股、借貸等方式籌措資金，投資 融資 的 還本付息 壓力較大。 本報(bào)告對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了充分可行性論證，對(duì)其 投資 建設(shè)、 融資 資 本 、市場(chǎng) 需求 、 銷售 與市場(chǎng)營銷等環(huán)節(jié)做 了具體的分析預(yù)測(cè) 。 但 由于客觀上 存在自然災(zāi)害和國家政策調(diào)控 等不可抗力及 資金 市場(chǎng) 等經(jīng)濟(jì)突發(fā)因素而導(dǎo)致項(xiàng)目 建設(shè)和 產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生重大變化，則會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施造成一定的負(fù)面影響。 抗 風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策措施 考慮到國家政府有可能會(huì)出臺(tái)房地產(chǎn)調(diào)控政策措施對(duì)建筑保溫材料市場(chǎng)需求的影響 ， 公司將 通過以下 對(duì)策 措施來 防范、規(guī)避、 降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)： 即使是國家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控對(duì)建筑保溫材料需求會(huì)產(chǎn)生一定的影響，但該建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn) 的是新型節(jié)能保溫材料，是國家推廣的新型節(jié)能保溫材料，傳統(tǒng)保溫材料需求會(huì)受到影響，但對(duì)新型節(jié)能保溫材料需求量會(huì)越來越大，如不產(chǎn)生不可抗拒的因素，項(xiàng)目的建設(shè)與投產(chǎn)具有相當(dāng)強(qiáng)的 抗 市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)能力。 42 未雨綢繆 。 與項(xiàng)目建設(shè)同步，組建市場(chǎng)營銷團(tuán)隊(duì)，引進(jìn)、招聘、培訓(xùn)高素質(zhì)的市場(chǎng)開發(fā)和銷售人員，超前開發(fā)市場(chǎng)，彌補(bǔ)因國家房地產(chǎn)調(diào)控對(duì) 工程 自用 量可能產(chǎn)生的影響，使之能夠 保證 年 400 萬㎡左右的 市場(chǎng)銷售 目標(biāo) 。 由于項(xiàng)目建成投產(chǎn)后生產(chǎn)量的 80%由本公司承接的工程項(xiàng)目自用（自我消化 80%），不存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 加強(qiáng)技術(shù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)， 提 高 產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì) 能力，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)水平，增強(qiáng)產(chǎn)品 不斷適應(yīng) 新型建筑保溫材料 市場(chǎng)需求 的 能力 。 針對(duì) 開封及鄭州等周邊 地區(qū)的客戶 群建立 打樣室，增強(qiáng)個(gè)性化和差異化的服務(wù)，為客戶提供更快更好 更滿意的產(chǎn)品， 提高 公司 的 敏捷 性和 快速滿足客戶需求的 能力。 在投資建廠階段，即推行精益建設(shè)、精益工廠、精益工藝、精益施工、精益物流 規(guī)劃與設(shè)計(jì)；項(xiàng)目投產(chǎn)后，即 實(shí)施 精益現(xiàn)場(chǎng)、 精益生產(chǎn) 管理工作， 將公司自投資建設(shè)開始就著力打造成為全面精益化企業(yè)， 從而通過精益生產(chǎn)、精益管理 保證質(zhì)量、 提升產(chǎn)能、降低成本、提高利潤。 由于項(xiàng)目建設(shè) 及投產(chǎn)后的生產(chǎn)運(yùn)營 自 始 就 實(shí)施科學(xué)管理 、精益管理 ，生產(chǎn)效率高，運(yùn)營成本低，利潤可觀 。即使國家房地產(chǎn)調(diào)控政策對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)及相關(guān)建筑保溫材料市場(chǎng)需求產(chǎn)生一定的影響，但項(xiàng)目還可以在 4 年 左右 收回 全部 投資，具有 較 強(qiáng)的 消化 經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn) 的 能力。 實(shí)施技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，加強(qiáng)并持續(xù)新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)，向市場(chǎng)不斷提供新產(chǎn)品，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)品附加值，提升產(chǎn)品盈利能力；堅(jiān)持精益生產(chǎn)、精益管理，不斷提高生產(chǎn)效率、效能，降低生產(chǎn)運(yùn)營成本，提高利潤。用實(shí)現(xiàn)的利潤及時(shí)還本付息，逐年減輕還本付息壓力，減少融資成本風(fēng)險(xiǎn)。 43 第十 四 章 社會(huì) 效益評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施可增加開封市的就業(yè)機(jī)會(huì)，提高穩(wěn)定提高就業(yè)人員的收入和經(jīng)濟(jì)生活水平。 本項(xiàng)目的實(shí)施能有效帶動(dòng)當(dāng)?shù)厣舷掠纹髽I(yè)及其它行業(yè)（如建筑業(yè)、物流業(yè)、服務(wù)業(yè)）的發(fā)展。 本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)開封市的基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程起到推動(dòng)作用。包括新修道路、新增排水、供電、供汽、通信、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等。 本項(xiàng)目的建設(shè)及產(chǎn)品供應(yīng)，有利于提高建筑節(jié)能環(huán)保質(zhì)量，提升建筑品位，對(duì)改善提升開封市的投資環(huán)境，建設(shè)和諧社會(huì)具有重要的推動(dòng)作用。 總之，該項(xiàng)目投資建設(shè)符合國家、河南省和開封 市的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，符合行業(yè)規(guī)劃，對(duì)于促進(jìn)開封市保溫材料加工業(yè)的發(fā)展具有積極作用，因此，項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的社會(huì)效益。 44 第十 五 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 ，有利于促進(jìn)我國保溫材料加工行業(yè)的發(fā)展，有利于建筑節(jié)能及建筑業(yè)的發(fā)展，有利于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 2. 該項(xiàng)目屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，能在一定程度上解決緩解開封市的就業(yè)壓力，因此，項(xiàng)目的投資建設(shè)符合開封市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，有利于促進(jìn)開封市社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 3. 該項(xiàng)目的順利實(shí)施將為公司的品牌 提升和后續(xù)發(fā)展提供良好的平臺(tái)，對(duì)于公司實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。 4. 本項(xiàng)目具有良好的區(qū)位優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)、廣闊的市場(chǎng)前景，其項(xiàng)目工藝、技術(shù)、設(shè)備均采用節(jié)能、環(huán)保型，對(duì)周圍環(huán)境影響較小，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 5. 本項(xiàng)目所在地水電等基礎(chǔ)設(shè)施齊全，管理規(guī)范，可以保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。 6. 該項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)測(cè)算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。 綜上所述，該項(xiàng)目投資方向正確，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，具有非常大的投資意義，因此，項(xiàng)目的建設(shè)具有較好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)發(fā)展效益，不僅 是可行的，而且是必需的。 建議 1. 建議積極做好項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)前期工作，盡快落實(shí)建設(shè)資金，滿足建設(shè)工程的需要。 2. 建議在下一階段對(duì)技術(shù)方案做進(jìn)一步論證，進(jìn)一步做好規(guī)劃設(shè)計(jì)，采取 45 多種措施，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。 3. 項(xiàng)目建設(shè)要落實(shí)環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度。“三廢”的處理要符合環(huán)境保護(hù)要求，提高廠內(nèi)空氣質(zhì)量，建成生態(tài)式、環(huán)保式、環(huán)境友好型工廠，達(dá)到室內(nèi)環(huán)境的健康性、自然環(huán)境的親和性、操作環(huán)境的保護(hù)性和健康環(huán)境的保障性相統(tǒng)一，營造出舒適、安全、衛(wèi)生、健康的廠內(nèi)環(huán)境。項(xiàng)目投資建設(shè)把節(jié)約能源 、降低能耗、減少污染作為建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，保證引進(jìn)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的三統(tǒng)一。 4. 建立嚴(yán)格的規(guī)章制度，將工作中出現(xiàn)的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，實(shí)行相關(guān)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，并制訂動(dòng)態(tài)評(píng)審審核制度，保證投資建設(shè)的順暢進(jìn)行。 5. 根據(jù)自身特點(diǎn)及市場(chǎng)需求前景，與相關(guān)研究機(jī)構(gòu)和人才進(jìn)行合作，在加大創(chuàng)新能力，有重點(diǎn)的向生態(tài)、環(huán)保和特殊功能的中高檔產(chǎn)品發(fā)展。 6. 提前做好員工的技能與業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，加大人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，在增加開封市就業(yè)崗位的同時(shí)，為項(xiàng)目的順利投產(chǎn)做好準(zhǔn)備。 7. 高度重視產(chǎn)品營銷渠道建設(shè)和營銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)。在項(xiàng) 目投產(chǎn)后第一階段（期）產(chǎn)品滿足自身工程 項(xiàng)目 施工需要的同時(shí)，組建營銷團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行營銷人員培訓(xùn)，超前開發(fā)市場(chǎng) /客戶；制訂完善的銷售制度，建設(shè)營銷策略體系；建立銷售業(yè)績指標(biāo)及考核體系，銷售業(yè)績與薪酬掛鉤聯(lián)動(dòng)激勵(lì)約束機(jī)制等，為擴(kuò)產(chǎn)外銷提前打好基礎(chǔ)。