【導(dǎo)讀】纖”礦物棉生產(chǎn)新工藝。該工藝不僅能生產(chǎn)出高質(zhì)量的超細(xì)礦物棉，CR市新型建材廠自主開發(fā)的“煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖”。越高，應(yīng)用越來越廣，已成為現(xiàn)代文明不可缺少的重要組成部分。垃圾之外占第二位的固體垃圾。2020年德國在“人造濕地”項(xiàng)目中，還采用這種做法。下結(jié)構(gòu)的抗浮材料中采用了廢鋼渣約4萬噸。另外一種煉鋼廢渣資源化處理的方法就是利用其制成礦物棉。比較初級的礦物棉只能用來做一般的保溫材料。國內(nèi)用礦物棉生產(chǎn)礦棉板的企業(yè)上規(guī)模的有20多家，市新型建材廠，國內(nèi)高檔礦棉板市場基本上是這三家平分天下，為38%，還有62%的生產(chǎn)過礦物棉的廢渣要排放掉。礦物棉裝飾板率先形成了成套生產(chǎn)線，代表了當(dāng)今世界先進(jìn)水平。出了貢獻(xiàn)，推動了鋼鐵行業(yè)的“綠色化”進(jìn)程。高品質(zhì)的礦物棉產(chǎn)品也將引領(lǐng)整個行業(yè)品質(zhì)的提高。自20世紀(jì)80年代以來，我國礦物棉的發(fā)展很快。于美國、俄羅斯，居世界第三位。目前，我國礦物棉生產(chǎn)已從過去

　　

【正文】 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 1項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供的項(xiàng)目技術(shù)資料等相關(guān)材料。 總投資估算范圍 本項(xiàng)目總投資估算包括生產(chǎn)車間、辦公及公用配套設(shè)施的工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用和鋪底流動資金等投資。 總投資估算說明 建設(shè)投資估算說明 建筑工程費(fèi)估算 建（構(gòu)）筑物工程量由土建專業(yè)提供。建筑物投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標(biāo)估算；構(gòu)筑物和廠區(qū)附屬工程參照《河北省建筑工程概算定額》指標(biāo)估算。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算 本項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)部分根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報價、部 分參照《機(jī)電產(chǎn)品報價手冊》標(biāo)價估算；工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)參照 《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編 制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)工程概算指標(biāo)估算。 安裝工程費(fèi)估算 設(shè)備安裝工程費(fèi)參照 《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制辦法及 各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)工程概算指標(biāo)估算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用以工程費(fèi)用為基數(shù)，參照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和《河北省建設(shè)項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額》等的有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算。 預(yù)備費(fèi)用估算 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它工程費(fèi)用之和的 5%估算；漲價預(yù)煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 備費(fèi)按現(xiàn)行政策規(guī)定估算為 0。 建設(shè)期利息估算 本項(xiàng)目投資全部為自有資金，建設(shè)期利息為 0。 建設(shè)投資構(gòu)成分析 本項(xiàng)目建設(shè)投資 (含建設(shè)期利息 )構(gòu)成分析參見“建設(shè)投資構(gòu)成分析表”。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號 費(fèi) 用 名 稱 單位 金 額 所占比例 備 注 1 工程費(fèi)用 萬元 % 建筑工程費(fèi) 萬元 % 設(shè)備購置費(fèi) 萬元 % 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 萬元 % 安裝工程費(fèi) 萬元 % 2 其它工程費(fèi) 萬元 % 3 建設(shè)期利息 萬元 % 4 預(yù)備費(fèi) 萬元 % 合 計(jì) 萬元 100% 流動資金估算說明 本項(xiàng)目流動資金參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算為 ，其中按全部流動資金的30%計(jì)算鋪底流動資金為 140萬元。流動資金估算參見附表 82：流動資金估算表。 項(xiàng)目投入總資金 本項(xiàng)目投入總資金 。其中：建設(shè)投資 ，流動資金投資 。 本項(xiàng)目總投資 。其中：建設(shè)投資 ，鋪底流動資金 140萬元。 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 項(xiàng)目總資金估算結(jié)果詳見“項(xiàng)目投入總資金估算匯總表”。 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 單位：萬元 序 號 費(fèi) 用 名 稱 投 資 額 占投入總資 金的比例 (%) 估算說明 合 計(jì) 其中 :外匯 1 建設(shè)投資 (+) 0 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 0 % 建筑工程費(fèi) % 設(shè)備購置費(fèi) 0 % 安裝工程費(fèi) % 工程建設(shè)其它費(fèi)用 % 基本預(yù)備費(fèi) 0 % 第一、二部分費(fèi)用 5% 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 % 漲價預(yù)備費(fèi) 0 % 建設(shè)期利息 0 % 建設(shè)期 12個月 2 流動資金 % 3 項(xiàng)目投入總資金 (1+2) % 4 鋪底流動資金 140 占流動資金總額的 30% 5 項(xiàng)目總投資 (1+4) 0 投資使用方案 本項(xiàng)目總投資估算為 ，總資金估算為 。 建設(shè)投資使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)投資 ，建設(shè)期為一年，計(jì)劃在建設(shè)期內(nèi)全部投入。 鋪底流動資金投資使用計(jì)劃 鋪底流動資金 140萬元，在投產(chǎn)期按生產(chǎn)負(fù)荷分年投入。 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 本項(xiàng)目分年資金 投入計(jì)劃參見附表 83：“資金籌措及計(jì)劃使用表”。 資金籌措方案 本項(xiàng)目總投資估算為 ，資金來源如下： 自有資金 本項(xiàng)目自有資金 (即項(xiàng)目資本金 )，占項(xiàng)目總投資的%。 申請政府補(bǔ)助資金 申請政府資金支持 100萬元，占項(xiàng)目總投資的 %。 資金籌措?yún)⒁姼奖?83：資金籌措及計(jì)劃使用表。 資金來源詳見有關(guān)附件證明材料。 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 第九章 項(xiàng)目內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、 貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評估、項(xiàng)目風(fēng)險分析、 經(jīng)濟(jì)效益和社會 效益分析 項(xiàng)目內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、借款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評估 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 財務(wù)價格的選定 本項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)采用預(yù)測的固定價格，計(jì)算產(chǎn)品銷售收入和原輔材料、燃料動力及人工費(fèi)用。 稅費(fèi) 按現(xiàn)行政策規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加。產(chǎn)品增值稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的 1%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅額的 4%計(jì)算。 本項(xiàng)目所有原、輔助材料進(jìn)項(xiàng)稅抵扣率為 17%。 本項(xiàng)目在銷售收入扣除增值稅、銷售稅 金及附加和總成本費(fèi)用后，按利潤總額的 33%繳納企業(yè)所得稅。 項(xiàng)目壽命期及計(jì)算期 本項(xiàng)目產(chǎn)品剛進(jìn)入成長期，市場需求日趨旺盛。根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期確定本項(xiàng)目計(jì)算期為 15年 (含建設(shè)期 1年 )。 投產(chǎn)后生產(chǎn)負(fù)荷安排 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)投產(chǎn)期為 2年，負(fù)荷率分別為 80%和 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 (折現(xiàn)率 ) 本項(xiàng)目財務(wù)基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行長期貸款利率和業(yè)主期望煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 的回報率并考慮一定的風(fēng)險報酬率綜合設(shè)定為 15%。 銷售收入與成本費(fèi)用估算 銷售收入估算 本 項(xiàng)目設(shè)計(jì)年產(chǎn)超細(xì)礦物棉 6萬噸，根據(jù)市場調(diào)查，本報告在測算項(xiàng)目效益時產(chǎn)品售價為 640元 /噸。正常年銷售收入為 3840萬元。 產(chǎn)品銷售收入及稅金詳見附表 95：銷售收入、銷售稅金及附加計(jì)算表。 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本構(gòu)成 總成本 =外購原材料費(fèi) +外購燃料動力費(fèi) +工資及福利費(fèi) + 折舊、攤銷費(fèi) +修理費(fèi) +利息支出 +其它費(fèi)用 經(jīng)營成本 =總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 成本估算依據(jù)及說明 (1) 外購原、輔材料及動力量根據(jù)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品單耗指標(biāo)估算，單價參照現(xiàn)行市場和企業(yè)近年采購價格 (到廠含稅 價 )預(yù)測估算，正常年原、輔材料費(fèi)為 ，燃料、動力費(fèi)為 。 (2) 工資及福利費(fèi) :本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 110人，人均月工資和福利費(fèi)約按 1250元計(jì)算，正常年工資及福利費(fèi)總額為 165萬元。 上述成本計(jì)算參見附表 98：原材料、燃料動力及工資福利費(fèi)估算表。 (3) 折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，建 (構(gòu) )筑物按 30年、機(jī)器設(shè)備按 10年計(jì)提折舊；無形資產(chǎn)按 10年攤銷、遞延資產(chǎn)按 5年平均攤銷，不計(jì)留殘值。 折舊及攤銷費(fèi)參見附表 99：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表和附表 910：煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表。 (4) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)算。 (5) 其他費(fèi)用指制造費(fèi)、銷售費(fèi)和管理費(fèi)中分別扣除其工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)和攤銷費(fèi)之后的部分。 本項(xiàng)目正常年不含上述扣除費(fèi)的其它制造費(fèi)用按直接成本的2%估算、其它銷售費(fèi)用按銷售收入的 6%估算、其它管理費(fèi)用按年銷售收入的 5%估算。 總成本費(fèi)用估算額 本項(xiàng)目正常年 (第 3年 )總成本費(fèi)用為 。其中：固定成本 ，可變成本 ；經(jīng)營成本 。 上述成本費(fèi)用參見附表 97： 成本與費(fèi)用估算表。 財務(wù)分析及主要指標(biāo)計(jì)算 損益及利潤分配 銷售收入扣銷售稅金及附加和總成本費(fèi)用后即為利潤總額。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年 (第 3年 )利潤總額為 ，所得稅按利潤總額的 33%計(jì)算，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計(jì)提。 上述利潤、所得稅、兩項(xiàng)基金等見附表 96：損益表。 盈利能力分析 現(xiàn)金流量計(jì)算 根據(jù)每年現(xiàn)金流入、流出量分別編制附表 91：全投資現(xiàn)金流量表和附表 92：自有資金現(xiàn)金流量表，并根據(jù)該表計(jì)算以下評價指標(biāo)： (1) 項(xiàng) 目財務(wù)內(nèi)部收益率 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)為 ％； 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)為 ％； 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)為 ％。 (2) 投資回收期 稅后靜態(tài)投資回收期 (Pt)為 (含建設(shè)期 )； 稅前靜態(tài)投資回收期 (Pt)為 (含建設(shè)期 )。 (3) 財務(wù)凈現(xiàn)值 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=15%)為 ； 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=15%)為 ； 自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=150%)為 。 投資利潤 (稅 )率指標(biāo) 根據(jù)利潤與 利潤分配表、資金籌措及計(jì)劃使用表計(jì)算指標(biāo)如下： (1) 投資利潤率 =(年均利潤總額 /總資金 )%=%； (2) 投資利稅率 =(年均利稅總額 /總資金 )%=%； (3) 資本金凈利潤率 =(年均稅后利潤 /資本金 )%=%。 資金來源與資金運(yùn)用平衡 從編制“資金來源與運(yùn)用表”可以看出，項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)收支平衡，并有盈余，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金 2042萬元。參見附表 93：資金來源與運(yùn)用表。 不確定性分析 敏感性分析 從表 911：敏感性分析計(jì)算表的數(shù)字可看出： 當(dāng)銷售價格 降低 5個百分點(diǎn)時，其內(nèi)部收益率從 %降至 %，下降了 ，是最敏感因素； 當(dāng)經(jīng)營成本提高 5個百分點(diǎn)時，其內(nèi)部收益率從 %降至 %，下降了 ，是次敏感因素。 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 盈虧平衡分析 根據(jù)表 97：總成本費(fèi)用估算表和表 96：損益表 (第 3年 )的數(shù)據(jù)，計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的 BEP為 %，表明本項(xiàng)目正常年只要生產(chǎn) ，企業(yè)就可保本經(jīng)營。由此可見本項(xiàng)目抗風(fēng)險能力是較強(qiáng)的。 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)參見附表 912：經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總表。 評估意見 財務(wù)評價主要指標(biāo)及不確定性分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目具有較好的盈利能力，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤率、投資利稅率、投資回收期等指標(biāo)均好于行業(yè)平均水平，且有一定的清償能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目風(fēng)險分析 主要風(fēng)險因素識別和評估 市場風(fēng)險 本項(xiàng)目的下游產(chǎn)品是“低密度、超防潮、高性能裝飾板”和“寬頻帶吸聲裝飾板”，其中低密度、超防潮、高性能裝飾板超過一半的產(chǎn)量遠(yuǎn)銷國外。因此，該項(xiàng)目的市場風(fēng)險在于國 際市場上的不確定性。 匯率風(fēng)險 正是由于本項(xiàng)目的最終產(chǎn)品低密度、超防潮、高性能裝飾板近一半外銷，在進(jìn)出口貿(mào)易中，結(jié)算貨幣匯率變化將會給企業(yè)帶來風(fēng)煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 險。因此，本項(xiàng)目還將面臨一定的匯率風(fēng)險。 技術(shù)風(fēng)險 本項(xiàng)目選用技術(shù)設(shè)備的先進(jìn)性、質(zhì)量的可靠性若達(dá)不到預(yù)期的標(biāo)準(zhǔn)，將影響產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性，直接影響產(chǎn)品的銷售。生產(chǎn)工人在生產(chǎn)過程中的不合理操作造成的產(chǎn)品損耗率升高，技術(shù)人員在設(shè)備檢修等過程中由于受技術(shù)水平限制而造成損壞，以及設(shè)備本身存在故障隱患是本項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險的主要原因。 資金風(fēng)險 本項(xiàng)目資金供應(yīng)能否及時到位 將對該項(xiàng)目產(chǎn)生重大影響。若資金供應(yīng)不足或者來源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期延長或中斷，也將形成風(fēng)險。 防范和降低風(fēng)險對策 根據(jù)項(xiàng)目的主要風(fēng)險因素，項(xiàng)目單位應(yīng)采取積極的措施。 企業(yè)應(yīng)積極地開拓多元化的國外市場，使本項(xiàng)目的最終產(chǎn)品能在不同的國際市場上占有銷售份額，從而最大限度的降低國際市場的波動給企業(yè)帶來的市場風(fēng)險。 預(yù)測匯率走勢，并根據(jù)不同的預(yù)測采取不同措施的風(fēng)險管理策略。盡量選擇匯率相對較穩(wěn)定的幣種作為結(jié)算幣種以最大限度的降低匯率風(fēng)險。 為防范和降低技術(shù)風(fēng)險，在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的同時，加強(qiáng)技術(shù) 和管理人才的引進(jìn)工作。同時應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)人員和操作人員的培訓(xùn)工作，積極培養(yǎng)企業(yè)自己的技術(shù)隊(duì)伍，并不斷提高技術(shù)隊(duì)伍的水平，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展創(chuàng)造條件。制定嚴(yán)格的操作規(guī)程和設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。 積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額到位。 煉鋼渣閉環(huán)超細(xì)成纖產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目資金申請報告 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年銷售收入 3840萬元，正常年利潤總額為，全部投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅后為 %，均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了企業(yè)最低要求；項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期 (含 建設(shè)期 )，稅后 ，優(yōu)于行業(yè)平均水平；稅前 (后 )財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，項(xiàng)目在財務(wù)上是可以接受的 。 社會效益分析 本項(xiàng)目的建設(shè)可對鋼渣類工業(yè)固體垃圾進(jìn)行資源化處理，廢棄物得到了無害化、資源化處理，不但促進(jìn)了煉鋼業(yè)綠色化進(jìn)程，也延長了煉鋼業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈。為煉鋼渣類固體廢棄物循環(huán)利用提供了技術(shù)示范，推動了建筑節(jié)能與綠色建筑產(chǎn)業(yè)升級。本項(xiàng)目的建設(shè)，可以解決當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)壓力，增加財政稅收，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。此外，本項(xiàng)目的