【正文】 萬(wàn)元 管理費(fèi)用 :100萬(wàn)元 財(cái)務(wù)費(fèi)用： 50 萬(wàn)元 47 銷售費(fèi)用： 200萬(wàn)元 （六）總成本費(fèi)用 正常年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本，可變成本 。 第二節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)收入估算 （一）產(chǎn)品銷售收入 根據(jù)建設(shè)成本分析和市場(chǎng)分析，按較保守的估測(cè)，確定本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份銷售收入估算為 18000萬(wàn)元： 產(chǎn)品 型號(hào) 單 位 數(shù) 量 （萬(wàn)） 單價(jià) （元） 合價(jià) （萬(wàn)元） 海帶絲 噸 1800 18000 合 計(jì) — — 18000 （ 二）銷售稅金及附加 本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)按 17%稅率繳納增值稅，具此測(cè)算，正常年份應(yīng)繳納增值稅為 18000*17%=3060 萬(wàn)元。 （三）利潤(rùn)及分配 本項(xiàng)目正常年份利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，按照 25%繳納企業(yè)所得稅，稅后利潤(rùn)按 10%提取盈余公積金，按 5%提取公益金，其余為未分配利潤(rùn)。 詳見：附表 3—— 損益表 （四）財(cái)務(wù)盈利能力分析 投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩個(gè)靜 48 態(tài)指標(biāo)，本項(xiàng)目正常年年平均利潤(rùn)為 ，利稅總額為 。 投資利潤(rùn)率 =年平均利潤(rùn)總額 /總資金 *100%=% 投資利稅率 =年平均利稅總額 /總資金 *100%=% （五） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，投資回收期為 年，各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。 項(xiàng)目投資回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） 即：項(xiàng)目投資回收期 =5+。 詳見附表 4—— 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 第三節(jié) 行業(yè)影響 分析 本項(xiàng)目投資方是 ************海洋科技股份有限公司 ，具有良好的企業(yè)信譽(yù)和強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)后盾。本項(xiàng)目的創(chuàng)辦，有利于海帶加工行業(yè)的發(fā)展，對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有重要的作用，同時(shí)為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，擴(kuò)大富余勞力和就業(yè)渠道，增加農(nóng)民收入，都將起到積極的促進(jìn)作用，具有一定的社會(huì)效益。 49 第十二章 社會(huì)影響分析 第一節(jié) 社會(huì)影響效果分析 本項(xiàng)目的社會(huì)效果分析的目的是判斷項(xiàng)目的社會(huì)可行性，評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目的投資建設(shè)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)對(duì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)所做出的貢獻(xiàn)。投資項(xiàng)目的社會(huì)因素多而復(fù)雜，多數(shù)是無(wú)形的，甚至是潛 在的，很難采用統(tǒng)一的方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，因此，定性分析在社會(huì)評(píng)價(jià)中占有重要地位。 通過對(duì)本項(xiàng)目所涉及到的利益相關(guān)者進(jìn)行分析后，我們認(rèn)為 本項(xiàng)目建成后， 可帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 本項(xiàng)目建成后，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 18000 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅 萬(wàn)元，可吸收社會(huì)剩余勞動(dòng)力 880人。因此，該項(xiàng)目對(duì)增加地方財(cái)政收入，帶動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和解決勞動(dòng)力就業(yè)等方面都將起到積極的推動(dòng)作用，具有相當(dāng)?shù)纳鐣?huì)意義。 因此，從區(qū)域社會(huì)層面上講，項(xiàng)目的社會(huì)可適性得到了保證，項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)上講是可行的。 第二節(jié) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析 本項(xiàng)目的建設(shè)也將面臨著一定的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，由于原材料價(jià)格波動(dòng)，加之原材料海帶養(yǎng)殖受到臺(tái)風(fēng)、赤潮以及氣候、溫度等的眾多因素影響，有可能對(duì)海帶養(yǎng)殖業(yè)帶來(lái)減產(chǎn)，因此，項(xiàng)目單位要采取一定的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，減小影響。主要 50 為： 在項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和投入使用的整個(gè)過程中，嚴(yán)格控制各項(xiàng)環(huán)節(jié)，努力把對(duì)環(huán)境景觀、資源消耗的消極影響限制到最??； 項(xiàng)目單位應(yīng)充分考慮自然災(zāi)害可能對(duì)企業(yè)造成的損失； 項(xiàng)目單位要充分利用威海的周邊韓國(guó)、日本市場(chǎng)，細(xì)化產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)，迎合不同消費(fèi)層次的需求。 51 第十三章 結(jié) 論 海帶加工業(yè)的快速，絕不是偶然的。除了含有豐富的維生素、礦物質(zhì)、保健等特點(diǎn)外，還具有高含量的碘，在當(dāng)今提倡綠色食品、健康飲食、低碳生活的大背景下，其特性成為大力發(fā)展一個(gè)絕對(duì)理由，同時(shí)，海洋綠色蔬菜也成為世界各國(guó)發(fā)展潮流。 本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市總體規(guī)劃的要求，且具備投資小、回收期短、生產(chǎn)成本低、經(jīng)濟(jì)效益顯著、市場(chǎng)穩(wěn)定等優(yōu)勢(shì)，所采用工藝、設(shè)備國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，技術(shù)成熟可靠，產(chǎn)品品質(zhì)達(dá)標(biāo)，生產(chǎn)過程無(wú)三廢污染，并且市場(chǎng)狀況良好，發(fā)展前景可觀，在短時(shí)間內(nèi)就可收回投資。在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果兩方面對(duì)促進(jìn) ******市的海帶加工及養(yǎng)殖企業(yè)的健康發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都起到積極的推動(dòng)作用。 因此，項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。 52 工程咨詢委托書 ******建設(shè)咨詢有限公司： 為做好建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢工作，充分論證建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可行性，以作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù)，現(xiàn)委托貴公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定要求對(duì)我單位 10 萬(wàn)噸鹽漬海帶食品加工 項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制工作。 委托單位： 法定代表人：（簽字） 聯(lián)系人：（簽字） 聯(lián)系電話： 委托單位地址： 日期： 年 月 日 53 項(xiàng)目總投資估算表 附表 1 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 總投資 估算說(shuō)明 1 土地費(fèi)用 土地轉(zhuǎn)讓費(fèi) 契稅 2 前期工程費(fèi)用 可研報(bào)告編制費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 規(guī)劃技術(shù)服務(wù)費(fèi) 放線、招標(biāo)、測(cè)繪等費(fèi)用 施工圖設(shè)計(jì)、審查費(fèi) 三通一平費(fèi) 3 基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)費(fèi) 1, 供水工程 供電工程 配套費(fèi) 人防工程費(fèi) 電話、寬帶、有線電視安裝費(fèi) 硬化、綠化、亮化工程費(fèi) 消防 4 建安工程費(fèi)用 5, 冷風(fēng)庫(kù) 3, 22880 車間 10200 鹽漬池 200 辦公樓、宿舍及餐廳 1, 沉淀池、處理池 4 5 其他費(fèi)用 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 勞保統(tǒng)籌基金 招投標(biāo)管理費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 墻體材料節(jié)能費(fèi) 工程定額測(cè)定費(fèi) 房管局測(cè)繪、登記、印花稅 結(jié)構(gòu)檢測(cè)費(fèi) 避雷測(cè)試費(fèi) 沉降觀測(cè)費(fèi) 6 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1, 7 不可預(yù)見費(fèi) 54 8 流動(dòng)資金 1, 9 項(xiàng)目總投資 10, 外購(gòu)材料費(fèi)用估算表 附表 2 序號(hào) 原材料名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 1 新鮮海帶 萬(wàn)噸 10 800 2 鹽 萬(wàn)噸 390 3 合計(jì) 55 損 益 表 附表 3 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)期 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 1 經(jīng)營(yíng)收入 經(jīng)營(yíng)收入 2 總成本 費(fèi)用 總成本費(fèi)用 3 折舊 折舊 4 利潤(rùn)總額 利潤(rùn)總額 5 所得稅 所得稅 6 稅后利潤(rùn) 稅后利潤(rùn) 7 盈余公積金 盈余公積金 8 公益金 公益金 9 應(yīng) 付利潤(rùn) 應(yīng)付利潤(rùn) 10 未分配利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率： % 投資利稅率： % 56 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 4 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建設(shè)期 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 1 現(xiàn)金流入 經(jīng)營(yíng)收入 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 3 折舊 4 稅前凈現(xiàn)金流量 5 累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅 7 稅后凈現(xiàn)金流量 8 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 57 投資規(guī)劃與資金籌措表 附表 5 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 1 項(xiàng)目總資金 固定資產(chǎn)投資 4417 流動(dòng)資金 2 資金籌措 注冊(cè)資本 自籌資金 流動(dòng)資金 銀行貸款 銀行貸款利息 58 總成本費(fèi)用估算表 附表 6 單位 :萬(wàn)元 序 號(hào) 費(fèi)用名稱 達(dá)產(chǎn)期 生產(chǎn)期 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 外購(gòu)材料 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 8624 2 工資及福利 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 動(dòng)力費(fèi) 3 折舊費(fèi) 4 設(shè)備維修 5 銷售費(fèi)用 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 6 管理費(fèi)用 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 利息支出 8 總成本 費(fèi)用 可變成本 固定成本 9 經(jīng)營(yíng)成本 59 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表 7 單位：萬(wàn)元 單位 :萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 估 算 值 折 舊 率 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 建安 工程費(fèi) 5948 % 折舊費(fèi) 凈值 2 設(shè)備 % 折舊費(fèi) 凈利 3 合計(jì) 折舊費(fèi) 凈 值 60 銷售收入、稅金及附加估算表 附表 8 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 數(shù)量 (萬(wàn)噸 ) 1 2 315 1 生產(chǎn)能力 10 % % % 2 銷售收入 18000 18000 18000 3 銷售稅金及附加 306 306 306 增值稅 (17%) 3060 3060 3060 城市維護(hù)建設(shè)稅 (7%) 教育附加 (3%)