泰格醫(yī)藥：重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-02-04 08:54本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】上市地：深圳證券交易所股票簡(jiǎn)稱：泰格醫(yī)藥股票代碼：300347. 杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告書(shū)。本公司及董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告書(shū)內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)本報(bào)。告書(shū)的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以及其它政府機(jī)關(guān)對(duì)本次重組所作的任何決定或。意見(jiàn)，均不表明其對(duì)本公司股票的價(jià)值或投資者收益的實(shí)質(zhì)性判斷或保證。與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。本次重組完成后，本公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)；因本次重。組引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。本公司提醒廣大投資者注意：本報(bào)告書(shū)的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次交易。份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書(shū)（修訂稿）》全文及其他相關(guān)文件，該等文件已。Li等20名自然人購(gòu)買其持有的方達(dá)醫(yī)藥。中國(guó)證監(jiān)會(huì)指中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
【正文】 若標(biāo)的公司 2021年至 2021年的累計(jì)實(shí)際凈利潤(rùn)高于 2021年至 2021年累計(jì) 承諾凈利潤(rùn)的 2,148萬(wàn)美元的 110%，即標(biāo)的公司 2021年至 2021年累計(jì)實(shí)際凈 利潤(rùn)高于 2,，則香港泰格將對(duì)管理層股東 Song Li及 Zhihe Li進(jìn)行 獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額計(jì)算公式如下： 獎(jiǎng)勵(lì)金額 =2021年至 2021年累計(jì)實(shí)際凈利潤(rùn) – 2021年至 2021年累計(jì)承諾凈 利潤(rùn) 110% 上述獎(jiǎng)勵(lì)金額將由管理層股東選擇現(xiàn)金方式或泰格醫(yī)藥股票支付，但管理層 股東能夠選擇泰格醫(yī)藥股票以中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)政府部門(mén)允許管理層股東作為 外籍人士認(rèn) 購(gòu)增發(fā)的上市公司股票為前提。 獎(jiǎng)勵(lì)金額設(shè)置上限為 525萬(wàn)美元，若獎(jiǎng)勵(lì)金額超出獎(jiǎng)勵(lì)上限，則香港泰格對(duì) 超出部分不承擔(dān)支付責(zé)任。 （二）后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案 業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案的總扣除金額設(shè)置上限為 525萬(wàn)美元，若 2021年的扣除金額 加上 2021年至 2021年的扣除金額合計(jì)超出總扣除上限，則轉(zhuǎn)讓股東對(duì)超出部分 不另行承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。 因此，若標(biāo)的公司在 2021年至 2021年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅低于承諾業(yè)績(jī)， 杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司 重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告書(shū) 11 造 成合計(jì)業(yè)績(jī)補(bǔ)償金額超過(guò)上限 525萬(wàn)美元，則香港泰格存在因標(biāo)的公司承諾期 內(nèi)實(shí)際業(yè)績(jī)達(dá)不到承諾業(yè)績(jī)，從而導(dǎo)致業(yè)績(jī)補(bǔ)償無(wú)法覆蓋投資損失超過(guò) 525萬(wàn)美 元部分的投資風(fēng)險(xiǎn)。 特別獎(jiǎng)勵(lì)方案 獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)屬于或有對(duì)價(jià)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解 2021》規(guī)定， “ 購(gòu)買方應(yīng) 當(dāng)將合并協(xié)議約定的或有對(duì)價(jià)作為企業(yè)合并轉(zhuǎn)移對(duì)價(jià)的一部分，按照其在購(gòu)買日 的公允價(jià)值計(jì)入企業(yè)合并成本。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37號(hào) —— 金融工具列報(bào)》、 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào) —— 金融工具確認(rèn)和計(jì)量》以及其他相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定， 或有對(duì)價(jià)符合權(quán)益工具和金融負(fù)債定 義的，購(gòu)買方應(yīng)當(dāng)將支付或有對(duì)價(jià)的義務(wù)確 認(rèn)為一項(xiàng)權(quán)益或負(fù)債；符合資產(chǎn)定義并滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件的，購(gòu)買方應(yīng)當(dāng)將符合 合并協(xié)議約定條件的、可收回的部分已支付合并對(duì)價(jià)的權(quán)利確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。 購(gòu)買日后 12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日已存在情況的新的或者進(jìn)一步證據(jù)而需要 調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)并對(duì)原計(jì)入合并商譽(yù)的金額進(jìn)行調(diào)整；其他情況 下發(fā)生的或有對(duì)價(jià)變化或調(diào)整，應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：或有對(duì)價(jià)為權(quán) 益性質(zhì)的，不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；或有對(duì)價(jià)為資產(chǎn)或負(fù)債性質(zhì)的，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 有關(guān)規(guī)定處理，如果屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào) —— 金融工具的確認(rèn)和計(jì)量》 中的金融工具，應(yīng)采用公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變化產(chǎn)生的利得和損失應(yīng)按該準(zhǔn) 則規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益或計(jì)入資本公積；如果不屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào) —— 金融工具的確認(rèn)和計(jì)量》中的金融工具，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13號(hào) —— 或 有事項(xiàng)》或其他相應(yīng)的準(zhǔn)則處理。 ” 由于獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)未來(lái)無(wú)法預(yù)知是否實(shí)現(xiàn)，因此其在購(gòu)買日的公允價(jià)值無(wú)法計(jì) 量，無(wú)法計(jì)入企業(yè)合并成本。 該獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)未來(lái)不屬于 “ 購(gòu)買日后 12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日已存在情況的新 的或者進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的 ” ，因此如果未來(lái)該獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)實(shí)現(xiàn)， 實(shí) 現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)條件的當(dāng)年計(jì)入當(dāng)期損益（目前相關(guān)政策不允許采取股份支付方式），會(huì) 計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 上述后續(xù)事項(xiàng)均合法、合規(guī)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)已在重組報(bào)告書(shū)中披露。 杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司 重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告書(shū) 12 七、中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次交易實(shí)施過(guò)程的結(jié)論性意見(jiàn) （一）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的結(jié)論意見(jiàn) 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)經(jīng)核查認(rèn)為：本次交易的實(shí)施過(guò)程履行了法定的決策、審批、 核準(zhǔn)程序，已獲得了必要的批準(zhǔn)和核準(zhǔn)，履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)，符合《中 華人民共和國(guó)公司法》、《中 華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理 辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求；本次交易涉及的標(biāo)的資產(chǎn)已依法辦理過(guò)戶手續(xù)， 本次交易實(shí)施過(guò)程操作規(guī)范，相關(guān)事項(xiàng)均合法、合規(guī)，不存在未披露的重大風(fēng)險(xiǎn)。 （二）法律顧問(wèn)的結(jié)論意見(jiàn) 法律顧問(wèn)經(jīng)核查認(rèn)為：本次重大資產(chǎn)重組已經(jīng)履行了必要的相關(guān)方內(nèi)部授權(quán) 及批準(zhǔn)程序并取得了必要的政府部門(mén)的批準(zhǔn)，交割的前提條件已得到滿足或得到 豁免，依法可以實(shí)施；泰格醫(yī)藥已依法履行了信息披露義務(wù)；在交易各方按照相 關(guān)協(xié)議的約定全面履行義務(wù)的情況下，相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)對(duì)泰格醫(yī)藥不存在重大法律 風(fēng) 險(xiǎn)；本次重大資產(chǎn)重組的實(shí)施符合《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和 國(guó)證券法》、和《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性 文件的要求。 杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司 重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告書(shū) 13 （本頁(yè)無(wú)正文，為《杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買實(shí)施情況報(bào)告 書(shū)》之蓋章頁(yè)） 杭州泰格醫(yī)藥科技股份有限公司 2021年 7月 30日
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