【導(dǎo)讀】新樂(lè)市LNG加氣站工程。成立時(shí)間：2021年6月12日。公司地址：新樂(lè)市新興路175號(hào)。新樂(lè)中燃城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司新樂(lè)中燃翔科燃?xì)庥邢薰?。司是北京中燃翔科油氣技術(shù)有限公司的全資控股子公司。北京中燃翔科油氣技術(shù)有限公司為中外合資企業(yè)，外方股東中國(guó)燃?xì)饪毓捎?。限公司是一家在香港?lián)交所上市的燃?xì)膺\(yùn)營(yíng)服務(wù)商，主

　　

【正文】 1%Ⅰ 15 預(yù)算編制費(fèi) 1 1 10%設(shè)計(jì)費(fèi) 二類費(fèi)用合計(jì) 費(fèi)用 Ⅱ 三 一類二類分費(fèi)用之和 Ⅲ 基本預(yù)備費(fèi) 8%（ Ⅰ +Ⅱ ） 項(xiàng)目建設(shè)投資 316 Ⅳ 建設(shè)期利息 0 自籌 Ⅴ 流動(dòng)資金 項(xiàng)目總投資 資金籌措 本項(xiàng)目資金為企業(yè)自籌資金。 20 第 6章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 評(píng)價(jià)依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)編制的主要依據(jù)是國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部一九九三年《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及中國(guó) 石油天然氣股份有限公司 2021 年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) (勘探開(kāi)發(fā)管道 )》 （ 石油計(jì)字 [2021]68 號(hào) ） 、中國(guó)石油天然氣股份公司《石油建設(shè)工程投資參考指標(biāo)》、《輸氣管道工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制規(guī)定》 （ 石油計(jì)字 [2021]31 號(hào) ） 及其它相關(guān)文件。 本項(xiàng)目只進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，不進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 （ 2） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ① 項(xiàng)目評(píng)價(jià)期從 2021 年至 2025 年； ② 燃?xì)庑袠I(yè) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 %。 成本和費(fèi)用估算 （ 1） 成本費(fèi)用的構(gòu)成及估算方法 本 工程 生產(chǎn)成本包括購(gòu)進(jìn) 燃?xì)?、燃料 、 動(dòng)力、工人工資及福利、修理費(fèi)、 固定資產(chǎn)折舊 、攤銷(xiāo) 及管理費(fèi)等。 ① 燃料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)按設(shè)計(jì)耗量及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算， 購(gòu)進(jìn)天然氣的成本 價(jià)格為 元 /方；售氣 元 /方 。 ② 燃料及動(dòng)力費(fèi)按初步設(shè)計(jì)的工程量進(jìn)行計(jì)算； ③ 管線的維護(hù)與修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊 50%計(jì)算； ④ 工資及福利： 按 8 人配置 LNG 加氣 站人員， 年人均工資及福利為 25000元 /人 年 （含福利） ； ⑤ 其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的 3%、其它制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 3%、其它管理費(fèi)按全部定員年工資及福利 總額的 50%進(jìn)行計(jì)算 ； ⑥ 固定資產(chǎn)折舊 21 ? 固定資產(chǎn)投資 殘值年固定資產(chǎn)折舊 折舊年限 其中：房屋等土建工程折舊年限為 20 年，管網(wǎng) 、設(shè)備及 其它材料的折舊年限為 10~20 年。 財(cái)務(wù)分析 （ 1） 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算 ① 銷(xiāo)售收入： 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份營(yíng)業(yè)收入為 7446 萬(wàn) 元， 年均 營(yíng)業(yè)收入 為 萬(wàn)元。 ② 稅金估算： 天然氣交納的主要稅種有增值稅、城建稅、教育附加稅和所得稅。 增值稅：增值稅為價(jià)外稅。計(jì)算方法為： 銷(xiāo)項(xiàng)稅總額 進(jìn)項(xiàng)稅額； 銷(xiāo)項(xiàng)稅 =銷(xiāo)售收入 增值稅率； 按國(guó)家規(guī)定：天然氣 銷(xiāo)項(xiàng)稅稅 率為 13%，進(jìn)項(xiàng)稅稅 率為 13%。 ③ 城市建設(shè)維護(hù) 稅 和教育費(fèi)附 加分別取增值稅的 7%和 3%。 ④ 企業(yè)所得稅稅率為 25%。 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目年均 營(yíng)業(yè) 稅金及附加為 萬(wàn)元。 （ 2） 利潤(rùn)和所得稅 計(jì)算期內(nèi)， 本項(xiàng)目稅后年均利潤(rùn) 總 額為 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額的 25%繳納所得稅，年均所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)即為可供分配利潤(rùn)，在可供分配利潤(rùn)中提取的盈余公積金 為 10%，其余的為未分配利潤(rùn)。詳見(jiàn) 附表“ 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 ” 。 （ 3） 財(cái)務(wù)盈利能力計(jì)算 ① 現(xiàn)金流量分析見(jiàn) 附表 “財(cái)務(wù)計(jì)劃 現(xiàn)金流量表 ”（ 全部投資與自有資金 ）。 ② 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目投資所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率為%， 項(xiàng)目投資所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，超過(guò)燃?xì)?行業(yè) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 8%。 ② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目投資所得稅前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，均大于零。 22 ③ 投資回收期： 項(xiàng)目投資所得稅前 動(dòng)態(tài)投資回收期 （含 建設(shè)期 ） 為 年 ，項(xiàng)目投資所得稅后 動(dòng)態(tài)投資回收期 （含 建設(shè)期 ） 為 年 不確定分析 （ 1） 盈虧平衡分析： 本項(xiàng)目建成后，總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下： 該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %， 也就是說(shuō)，只要本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力 %，該項(xiàng)目就能達(dá)到盈虧平衡，詳 見(jiàn) 圖 。 圖 盈虧平衡圖 （ 2） 敏感性分析 為測(cè)算本 工程 可能承受風(fēng)險(xiǎn)的程度并找出影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的敏感因 素 ，對(duì)產(chǎn)品 價(jià)格、 產(chǎn)品產(chǎn)量 、經(jīng)營(yíng)成本和 建設(shè) 投資等不確定因 素 進(jìn)行敏感性分析。詳見(jiàn)表 和圖 。 表 單因素敏感性分析結(jié)果 及 敏感度系數(shù) (Saf)分析表 表 1：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治鼋Y(jié)果 序號(hào) 不確定因素\變動(dòng)率 10% % 5% % 基本方案 % 5% % 10% = 1 0 0 %?年固定總成本盈虧平衡點(diǎn)B E P 年銷(xiāo)售收入 年銷(xiāo)售稅金及附加 年可變成本 23 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價(jià)格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營(yíng)成本 表 2：敏感度系數(shù) (Saf)分析表 序號(hào) 不確定因素 \變動(dòng)率 10% % 5% % 基本方案 % 5% % 10% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價(jià)格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營(yíng)成本 圖 單因素敏感性分析圖 從圖上可以看出 ， 天然氣的銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本是較敏感的 因素 ，它們的變動(dòng)所引起的評(píng)價(jià)指標(biāo)變動(dòng)的幅度大；相對(duì)而言， 建設(shè) 投資及 產(chǎn)品產(chǎn)量 的 變化敏感性較小，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度相對(duì) 較小。 社會(huì)效益分析 提高城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力 LNG 加氣站建設(shè) 后，改善了大氣環(huán)境及城市衛(wèi)生面貌，改善了城市交通運(yùn) 24 輸狀況 ， 并可在很大程度上改觀城市形象， 改善城市投資環(huán)境。 加速能源結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項(xiàng)目的實(shí)施將逐步改善城市的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，提高清潔能源比例，加速 莊河 市的能源結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。 促進(jìn)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展 本 項(xiàng)目 的建設(shè)， 加快城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的全面發(fā)展。 擴(kuò)大社會(huì)就業(yè) 伴隨天然氣利用規(guī)模的加大，本 項(xiàng)目 建設(shè)工程的實(shí)施，勢(shì)必帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的發(fā)展，從而為社會(huì)提供相應(yīng)的就業(yè)崗位，擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)面，促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，增強(qiáng)社會(huì)向心力。 25 第 7章 結(jié)論 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元， 稅后 投資回收期為 年。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)要 求的，是國(guó)家支持的環(huán)保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)成熟可靠，設(shè)備先進(jìn)，發(fā)展前景廣闊。建成后經(jīng)濟(jì)效益可觀，社會(huì)效益顯著。該項(xiàng)目有著優(yōu)越的地理位置、便捷的交通優(yōu)勢(shì)、充足的氣源保障、大量的資金儲(chǔ)備、穩(wěn)定可靠的用氣市場(chǎng)，因此該項(xiàng)目不僅具有必要性，在經(jīng)濟(jì)上更具有可行性。 該項(xiàng)目的實(shí)施具有良好的環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，建議政府盡快批準(zhǔn)實(shí)施。