昌博機(jī)床第六組初始化方案-資料下載頁
2025-02-04 05:00本頁面
【導(dǎo)讀】第六組初始化方案。企業(yè)開戶銀行為中國工商銀行開平支行，賬號(hào)為000012345678. 編碼方案：科目編碼：4222;部門：22;收發(fā)類別：121;其他采用系統(tǒng)默認(rèn)。本企業(yè)會(huì)計(jì)期間按照自然月歷設(shè)置；模擬實(shí)訓(xùn)的業(yè)務(wù)期間為2021年12月1日至2021年12月31日。2．會(huì)計(jì)制度：采用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。3．企業(yè)記賬本位幣為人民幣。4．固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法一，按月分類計(jì)提折舊。5．增值稅稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率3%，企業(yè)所得稅稅。材料按計(jì)劃價(jià)核算，由公司集中采購、保管，并實(shí)行賬卡分設(shè)的管理模。式，材料明細(xì)賬由財(cái)務(wù)部門的材料核算員登記，采用每月編制“收料匯總表”。和“發(fā)料匯總表”的方式登記材料總賬并調(diào)整材料成本差異。產(chǎn)品成本采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法’各分廠只計(jì)算應(yīng)計(jì)入全公司最終完工產(chǎn)品。該公司的最終產(chǎn)品是CA6140/1000普通車床和X4222刻模銑床。部門名稱人員編號(hào)人員姓名職員屬性
【正文】 5001 生產(chǎn)成本 借 324760 500101 基本生產(chǎn)成本 借 324760 50010101 鑄造分廠 借 103960 5001010101 普通車床 借 78000 項(xiàng)目輔助核算 5001010102 刻模銑床 借 25960 項(xiàng)目輔助核算 50010102 機(jī)加工分廠 借 95800 5001010201 普通車床 借 62400 項(xiàng)目輔助核算 5001010202 刻模銑床 借 33400 項(xiàng)目輔助核算 50010103 裝配分廠 借 125000 5001010301 普通車床 借 84650 項(xiàng)目輔助核算 5001010302 刻模銑床 借 40350 項(xiàng)目輔助核算 第 22 頁共 22 頁 損益類帳戶 2021 年 111 月累計(jì)發(fā)生額 損益類賬戶 2021 年 1— 11 月 累計(jì)發(fā)生額 生額 主營業(yè)務(wù)收入 12 800 000 其他業(yè)務(wù)收人 300 000 投資收益 639 345 營業(yè)外收入 165 000 主營業(yè)務(wù)成本 5 835 700 營業(yè)稅金及附加 163 820 其他業(yè)務(wù)成本 31 500 銷售費(fèi)用 280 000 管理費(fèi)用 5 383 900 財(cái)務(wù)費(fèi)用 211 600 營業(yè)外支出 479 825 所得稅費(fèi)用 379 500 本年利潤 1 138 500 明細(xì)分類賬戶余額 “ 生產(chǎn)成本” 明細(xì)分類賬戶期初余額 單位：元 車間 成本項(xiàng)目 產(chǎn)品名稱 直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 合 計(jì) 鑄 造 分 廠 普通車床 54 600 18 240 5 160 78 000 刻模銑床 12 900 10 830 2 230 25 960 合 計(jì) 67 500 29 070 7 390 103 960 機(jī) 加 工 分 廠 普通車床 43 680 12 540 6 180 62 400 刻模銑床 20 040 9 690 3 670 33 400 合 計(jì) 63 720 22 230 9 850 95 800 裝 配 分 廠 普通車床 59 255 11 970 13 425 84 650 刻模銑床 24 210 8 709 7 431 40 350 合 計(jì) 83 465 20 679 20 856 125 000 第 23 頁共 23 頁 “ 庫存商品”明細(xì)分類賬戶期初余額 單位：元 產(chǎn)品名稱 結(jié)存數(shù)量（臺(tái)） 單位實(shí)際成本 期初余額 CA6140/1000 普通車床 40 24 000 960 000 X4222 刻模銑床 30 15 200 456 000 普通車床： 銷售單價(jià) 42 300 元 /臺(tái) 刻模銑床： 銷售單價(jià) 28 000 元 /臺(tái) “ 原材料”明細(xì)賬戶期初余額 明細(xì)賬 戶及 材料名稱 計(jì)量單位 結(jié)存數(shù)量 計(jì)劃單價(jià)（元） 結(jié)存金額 （ 元） 原料及主要 材 料 470 000 生鐵 噸 100 2 300 230 000 圓鋼 噸 80 3 000 240 000 燃料 17 700 焦炭 噸 30 470 14 100 煤 噸 20 180 3 600 外購半成品 1 432 800 電機(jī) Y123M 臺(tái) 180 1 440 259 200 AOB25 臺(tái) 500 260 130 000 軸承 D318 套 1 800 350 630 000 D462 套 2 700 138 372 600 標(biāo)準(zhǔn)件 個(gè) 2 000 41 000 輔助材料 12 482 油漆 千克 1 100 10 11 000 潤滑油 千克 380 1 482 “ 周轉(zhuǎn) 材料”明細(xì)賬戶期初余額 明細(xì)賬戶及材料名稱 計(jì)量單位 結(jié)存數(shù)量 計(jì)劃單價(jià)（元） 結(jié)存金額（元） 勞動(dòng)保護(hù)品 2 353 工作服 套 20 718 勞保鞋 雙 50 1 500 耐熱手套 副 30 135 附件 2 040 勾扳手 個(gè) 50 240 法蘭盤 個(gè) 100 13. 50 1 350 螺釘 盒 30 450 專用工具 把 4 000 180 000 包裝箱 個(gè) 3 1 200 第 24 頁共 24 頁 產(chǎn)量、工時(shí)記錄 2021 年 12 月份產(chǎn)量記錄和產(chǎn)品定額工時(shí)資料 : 產(chǎn)量記錄 CA6140/1000 普通車床 產(chǎn)量記錄 X4222 刻模銑床 項(xiàng)目 鑄造分廠 機(jī)加工分廠 裝配分廠 項(xiàng) 目 鑄造分廠 機(jī)加工分廠 裝配分廠 月初在產(chǎn)品 10 15 12 月初在產(chǎn)品 10 15 10 本月投產(chǎn) 30 30 40 本月投產(chǎn) 15 10 15 本月完工 30 40 50 本月完工 20 15 20 月末在產(chǎn)品 10 5 2 月末在產(chǎn)品 5 10 5 投料 100% 10 5 2 投料 100% 5 10 5 施工 50% 5 1 施工 60% 3 6 3 產(chǎn)品定額工時(shí)資料 分廠 產(chǎn)品 鑄造分廠 機(jī)加工分廠 裝配分廠 普通車床 3500 5800 4500 刻模銑床 1500 1200 3000 合計(jì) 5000 7000 7500 客戶往來期初余額 科目：應(yīng)收賬款 單位：元 日期 客戶名稱 摘要 余額方向 金額 20211120 廣州南方機(jī)電公司 銷售商品，尚未收到貨款 借 520210 20211122 市永裕機(jī)床經(jīng)銷公司 銷售商品，尚未收到貨款 借 160000 20211122 大連重型機(jī)械廠 銷售商品，尚未收到貨款 借 120210 科目：預(yù)收賬款 單位：元 日期 客戶名稱 摘要 余額方向 金額 20211125 沈陽市華天機(jī)電公司 預(yù)收商品款 貸 159000 供應(yīng)商往來期初余額 科目：預(yù)付賬款 單位：元 日期 供應(yīng)商名稱 摘要 余額方向 金額 20211121 遵化大陸鋼鐵 預(yù)付商品款 借 150000 20211123 前江軸承廠 預(yù)付商品款 借 115500 第 25 頁共 25 頁 科目：應(yīng)付賬款 單位：元 日期 供應(yīng)商名稱 摘要 余額方向 金額 20211127 天津軸承廠 購入材料，尚未付款 貸 128700 20211128 衡水通用精密儀器廠 購人材料，尚未付款 貸 549000 20211130 上海申特帶鋼廠 購人材料，尚未付款 貸 286000 個(gè)人往來期初余額 科目：其他應(yīng)付款一應(yīng)付職工款項(xiàng) 單位：元 日期 職工名稱 摘要 余額方向 金額 20211128 張濤 外出學(xué)習(xí)，未領(lǐng)工資 貸 3000 科目：其他應(yīng)收款一一應(yīng)收職工款項(xiàng) 單位：元 日期 職工名稱 摘要 余額方向 金額 20211125 張奎發(fā) 出差借款 借 1700 20211128 王健 出差借款 借 9800 部門往來期初余額 科目：其他應(yīng)收款一備用金 單位：元 日 期 部門名稱 摘要 余額方向 金額 20211125 行政科 備用金 借 1400
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