【導(dǎo)讀】XXXXXXXXXX綠健茶油有限公司。XXXXXX綠健茶油有限公司-2021噸/年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 斤估算，第二年實(shí)現(xiàn)銷售收入 500 萬元，第三年及以后每年 720 萬元，副產(chǎn)品收入占比重不大，故不作計(jì)算。 成本估算 （ 1） 成本計(jì)算中原毛油全按外購計(jì)算，外購價(jià)目前為每噸23000 元，消耗量為每 噸毛油精制成 1 噸精制油。消耗溶劑 400元，煤和水電費(fèi)用 170 元，工資及福利 250 元，稅費(fèi) 500 元，車間管理費(fèi) 240 元，則茶油的生產(chǎn)成本為 27287 元 /噸。 （ 2） 固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定設(shè)備類 1618 年，房產(chǎn)類為3540 年，為便于計(jì)算按綜合 20 年計(jì)提，殘值按 5%計(jì)算。折舊費(fèi)為70 萬元 /年。 （ 3） 銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷售成本的 3%和 1%計(jì)。 （ 4） 流動(dòng)資金利率按 10%計(jì)，每年付息一次，加上財(cái)務(wù)費(fèi)用，正常年份按照 150 萬元 /年計(jì)算。 經(jīng)計(jì)算企業(yè)總成本費(fèi)用為：投產(chǎn)當(dāng)年 420 萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在 590 萬元之間。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 現(xiàn)金流量 企業(yè)利潤測算表 人民幣：萬元 年份 合計(jì) 1 2 320 年 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 25 成本項(xiàng)目 計(jì)算產(chǎn)量（噸） 140 200 一、銷售收入 134640 5040 7200 二、銷售成本 110490 4200 5905 其中：基本折舊 1330 70 70 流動(dòng)資金利息 2805 105 150 銷售費(fèi) 3180 120 170 三、銷售稅金及附加 1870 70 100 四、銷售利潤 22280 770 1195 五、所得稅 7352 254 394 六、凈利潤 14928 516 801 現(xiàn)金流量表 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 320 年 計(jì)算產(chǎn)量（噸） 1400 2021 一、現(xiàn)金流入 136060 5040 131020 銷售收入 134640 5040 7200 固定資產(chǎn)殘值 70 70 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 26 流動(dòng)資金回收 1350 1350 二、現(xiàn)金流出 111030 3000 4200 106830 基建投資 1650 流動(dòng) 資金 1350 經(jīng)營成本 109160 4130 5835 銷售稅金 1870 70 100 三、凈現(xiàn)金流量 25030 3000 840 24190 從現(xiàn)金流量表可知，自第二年開始有現(xiàn)金流入，并在達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)量后趨于穩(wěn)定。設(shè)項(xiàng)目壽命期（包括建設(shè)期）為 20 年，累計(jì)現(xiàn)金凈流量為 25030 萬元。 投資利潤率 項(xiàng)目總投資利潤 %,大于基準(zhǔn)利潤率指標(biāo)，項(xiàng)目可行。 投資回收期 靜態(tài)投資回收 = 年，即三年九個(gè)月。 動(dòng)態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準(zhǔn)回收期 年 ，項(xiàng)目可行。 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 內(nèi)部收益率 經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)收益率 16%，項(xiàng)目可行。 服務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算表 年份 凈現(xiàn)金流量萬元 折現(xiàn)率 40% 折現(xiàn)率 30% 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 1 3000 2 840 3 1265 4 1265 5 1265 619 1265 ?? 累計(jì) ?? 累計(jì) 20 2685 總計(jì) 25030 盈平衡點(diǎn)分析 銷售量的盈虧平衡點(diǎn) =328/()=404（噸） 404247。 2021=% 由此可見，銷售量或銷售單價(jià)只要達(dá)到預(yù)期 20%水平即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 28 第十章 社會(huì)效益分析 環(huán)境效益 本項(xiàng)目生產(chǎn)對(duì)環(huán)境影響較少，但可大 大提高農(nóng)民種植油茶的積極性，油茶作為多年生木本常綠植物，對(duì)二氧化硫、氯類等污染物具有很強(qiáng)的吸收作用，能緩解酸雨的發(fā)生概率，為 XX 縣建設(shè)生態(tài)模范縣作出一定的貢獻(xiàn)。 社會(huì)效益 該項(xiàng)目作為農(nóng)副產(chǎn)品的加工項(xiàng)目，以企業(yè)為龍頭，以龍頭為基地，具有較好的社會(huì)效益，一是為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品深加工、科技農(nóng)業(yè)等方面在 XX 縣作出示范，充分利用和轉(zhuǎn)化本地的特色資源，二是為農(nóng)村解決更多的農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè) 48 人，不離土離鄉(xiāng)就可增收，三是彌補(bǔ)市場高檔烹任調(diào)油不足，改善人們的生活。 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目的直接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在：一是企業(yè)得利，利潤 可達(dá) 785 萬元/年，農(nóng)民受益，可增收 560 萬元 /年，國家增收，年稅收 485 萬元 /年。 項(xiàng)目的間接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在許多方面，如企業(yè)解決茶農(nóng)的銷售問題，降低運(yùn)輸成本，帶動(dòng)同類產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新和質(zhì)量提高，豐富井崗山的旅游產(chǎn)品、提高旅游知名度等。 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論 建設(shè)依據(jù)充分 （ 1） 資源分布廣泛。 （ 2） 產(chǎn)品性能獨(dú)特，市場前景看好。 （ 3） 廠址地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸便利，建廠條件良好。 （ 4） 符合國家產(chǎn)業(yè)要求。 （ 5） 符合城市發(fā)展戰(zhàn)略。 建設(shè)規(guī)模及投資 根據(jù)研究比較，以建設(shè)年產(chǎn) 2021 噸精制山茶油生產(chǎn)線方案最優(yōu)，項(xiàng)目總投資 300 萬元， 工廠固定資產(chǎn)投資 165 萬元，流動(dòng)資金 135 萬元。 技術(shù)方案 生產(chǎn)精制山茶油，采用半連續(xù)式烹調(diào)油、色拉油精煉成套設(shè)備，通過脫磷、脫酸、脫水、脫色、脫臭、脫脂六道工序精煉出高檔食用油，投資少，見效快，不影響環(huán)境。 組織管理 建成后企業(yè)采用 A 級(jí)管理模式，定員 48 人。 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 1） 項(xiàng)目總投資 3090 萬元，建設(shè)周期 1 年。 （ 2） 凈利潤方面，投資第二年為 516 萬元，第三年開始為801 萬元。 （ 3） 項(xiàng)目壽命期為投產(chǎn)后 20 年，累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量 25030萬元。 （ 4） 項(xiàng)目投資利潤率為 %，靜態(tài)投資回收期三年四個(gè)月，內(nèi)部收益率 %。 （ 5） 靜態(tài)投資回收期 = 年，動(dòng)態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準(zhǔn)回收期 年。 （ 6） 項(xiàng)目銷售量的盈虧平衡點(diǎn)為 %。 綜上所述，該項(xiàng)目是風(fēng)險(xiǎn)小，見效快，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益良好的項(xiàng)目，技術(shù)合理，經(jīng)濟(jì)可行。 存在問題與建議 （ 1） 由于項(xiàng)目投資規(guī)模較大，應(yīng)加強(qiáng)管理，合理安排工程進(jìn)度，做到早建成早見效。 （ 2） 原材料需求量大，經(jīng)營期間應(yīng)注意搞好原材料采購，以防停工待料，盡量提高設(shè)備利用率。 （ 3） 該項(xiàng)目產(chǎn)品單一，雖市場前景良好，但易受競爭對(duì)手打擊，故應(yīng)多開發(fā)新產(chǎn)品，避免單一。 XXXXXX綠健茶油有限公司 2021噸 /年野生茶油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 XXXXXXXXXX綠健茶油有限公 司 2021年 5月 18日