【導讀】金融機構(gòu)通常分為銀行和非銀行金融機構(gòu)兩類。資金融通的樞紐，是金融機構(gòu)體系的主體。中國的銀行體系包括中央銀行、政策。性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行,貸、匯等贏利性業(yè)務的商業(yè)銀行。企業(yè)的發(fā)展提供了方便，同時非銀行金融機構(gòu)的大量涌現(xiàn)，促進了金融界的競爭，有利于金融業(yè)提高服務質(zhì)量，給金融業(yè)的發(fā)展注入了新的活力。中國人民銀行是我國的中央銀行。享有貨幣發(fā)行的壟斷權，是貨幣發(fā)行的銀。行，代表政府管理全國的金融機構(gòu)和金融活動，經(jīng)理國庫。職責有關的命令和規(guī)章。持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備和黃金儲備。（六）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。（八）會同有關部門制定支付結(jié)算規(guī)則，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行。（十二）作為國家的中央銀行，從事有關國際金融活動。會的日常管理工作；承辦國務院交辦的其他事項。議，要求突出強調(diào)以商業(yè)銀行資本充足率為監(jiān)管中心。機制，建立起內(nèi)部風險控制的長效機制。

　　

【正文】 足的金融機構(gòu)可以及時地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運用效率并滿足必要的流動性需求。 中國人民銀行根據(jù)市場發(fā)展和管理的需要調(diào)整金融機構(gòu)的拆借資金最長期限，拆借的期限最長不能超過 1年。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用 于投資，只能用于彌補票據(jù)結(jié)算，聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要，嚴禁占用聯(lián)行資金和利用人民銀行貸款進行拆借。 向中央銀行借款 中央銀行是銀行的銀行，有執(zhí)行最后貸款者的職能，有義務對商業(yè)銀行融通資金，商業(yè)銀行向中央銀行借款，主要通過兩條途徑： ? 再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行把已對客戶貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)票據(jù)，國庫券等，拿到中央銀行再進行貼現(xiàn)。 ? 再貸款 再貸款是指中央銀行向商業(yè)銀行或存款機構(gòu)提供貸款，再貸款政策是人民銀行重要的貨幣政策工具之一，它主要以發(fā)行貨幣，財政性存款以及存款準備金為資金來源，中央銀 行通過這些基礎貨幣的合理控制和調(diào)劑，指導調(diào)節(jié)各銀行的信貸活動，以達到有效地控制貨幣供應量和信貸規(guī)模的目的。 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 27 第三章：中間業(yè)務 中間業(yè)務指商業(yè)銀行不運用自己的資金，只代替客戶承辦支付和其他委托事項并收取手續(xù)費的業(yè)務。 商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的意義 ? 是面對競爭，迎接挑戰(zhàn)的需要 面對越來越激烈的競爭環(huán)境，利用自身所掌握的經(jīng)濟和金融信息、管理技術、資金實力、客戶資源和市場網(wǎng)絡、金融人才等優(yōu)勢，充當客戶的財務顧問和大項目投資顧問，代客理財，提供項目融資，并為企業(yè)的上市、跨國并購、資產(chǎn)重組提供高層次高附加值低風險的一系 列中間業(yè)務等等，在滿足客戶多方面的需求的同時，也擴大自身的業(yè)務范圍并改善了自身的經(jīng)營效率。 ? 是新形勢下調(diào)整業(yè)務方向和業(yè)務結(jié)構(gòu)的需要 利率市場化改革的逐漸深入，利差逐漸縮小，對依賴傳統(tǒng)利差收入的我國商業(yè)銀行造成很大影響，同時，我國多層次資本市場的快速發(fā)展和壯大，正在也必將對商業(yè)銀行體系的間接融資業(yè)務構(gòu)成沖擊，因此，發(fā)展中間業(yè)務、調(diào)整業(yè)務方向和業(yè)務結(jié)構(gòu)，提供金融產(chǎn)品與拓展金融服務相結(jié)合、調(diào)整收益結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式成為現(xiàn)實而明智的選擇。 ? 是獲取更大利潤，改善收入結(jié)構(gòu)的需要 由于中間業(yè)務具有占用資金少、資本配置少 、風險相對較小且產(chǎn)品關聯(lián)性大等特點，對現(xiàn)階段的商業(yè)銀行改善經(jīng)營績效和提高資本充足率也有較大的吸引力。在存貸利差縮小、利息收入蘊含風險且趨于波動的形勢下，中間業(yè)務的發(fā)展為銀行提供了更大的利潤空間，銀行的經(jīng)營有了更大的靈活性，收入結(jié)構(gòu)有望得以改善，風險管理能力也能顯著提高。 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的現(xiàn)狀 盡管存貸利差仍是國內(nèi)各家銀行的主要收入來源，但占收入的比例已明顯縮小，取而代之是中間業(yè)務收入的空前增長，以中國銀行為例， 2020年總收益約 20％來自中間業(yè)務，雖然國有銀行中間業(yè)務發(fā)展迅速，但與外資銀行相比 還相差甚遠，國外銀行中間業(yè)務收入占比一般在總收入的 40％以上，有的甚至高達 60～ 70％，花旗銀行存貸業(yè)務的利潤僅占總利潤的 20％，而中間業(yè)務為其帶來了 80％的利潤。 中間業(yè)務的分類 傳統(tǒng)的中間業(yè)務包括結(jié)算匯兌、代收代付、擔保、融資租賃、票據(jù)承兌、個人理財、現(xiàn)金管理、國際業(yè)務信用證和外匯買賣等，近些年來，隨著先進的通信技術和電子計算機技術在金融業(yè)的廣泛應用，如銀行卡業(yè)務，自動柜員機，通存商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 28 通兌，自助銀行，網(wǎng)上銀行等，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務也迅猛發(fā)展。由于國際貿(mào)易和國際資本流動的飛速發(fā)展，為了規(guī)避風險和逃避監(jiān)管， 出現(xiàn)了擔保承諾，代理融通，貨幣和利率互換，期權，遠期利率協(xié)議等為代表的衍生金融業(yè)務，這些業(yè)務也可以歸類為中間業(yè)務。 結(jié)算業(yè)務 結(jié)算業(yè)務是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務衍生出來的一種業(yè)務，是指社會各部門，各單位或個人之間以銀行為中介的貨幣收付行為。商業(yè)銀行通過支付結(jié)算業(yè)務成為全社會的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心 ,不僅能為銀行帶來安全穩(wěn)定的收益，同時也是集散閑散資金，擴大銀行信貸資金來源的重要手段，規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務，對市場經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展，具有不可估量的社會意義。 資金結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算。按結(jié)算地域劃分可分為 國內(nèi)結(jié)算和國際結(jié)算。在國內(nèi)結(jié)算下又可分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。 國內(nèi)支付結(jié)算 國內(nèi)支付結(jié)算有匯票，支票，本票，銀行卡，匯兌，委托收款，托收承付，國內(nèi)信用證等八種結(jié)算方式。其中，支票和本票屬于同城結(jié)算方式，其他幾種既可用在同城結(jié)算也可用在異地結(jié)算。 結(jié)算工具 結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。 （一） 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)匯票簽發(fā)人的不同可分 為商業(yè)匯票和銀行匯票。 匯票作為一種要式文件，不僅其格式要符合法定要求，其流轉(zhuǎn)過程中的每一種行為也都必須符合票據(jù)法的相應規(guī)定，匯票的行為主要有出票，背書，提示，承兌，保證，付款，退票，退票通知，拒絕證書，參加承兌，參加付款，追索等。 背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為 ,背書發(fā)生在出票以后 ,它是持票人所為的行為，以背書轉(zhuǎn)讓匯票時 ,背書應連續(xù) ,即轉(zhuǎn)讓人背書簽字與受讓人再作背書的簽字應依次前后連接。 提示是指持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為，匯票作為一種流通票據(jù)具有提示性的性質(zhì)，持 票人只有出示匯票才能證明其票據(jù)權利，才能要求付款人作出承兌或支付。匯票應在合理時間內(nèi)作出提示，若逾期未作提商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 29 示，則出票人和全體背書人解除對持票人的責任，至于合理時間的具體長度，應視匯票種類，提示目的而定。 承兌是指遠期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，承兌的對象為商業(yè)匯票。 退票是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示后，遭付款人和承兌人拒絕付款和拒絕承兌的行為。退票行為可以是實際的，也可以是推定的。 追索是指票據(jù)被退票時，持票人要求承兌人、出票人、保證人以及其他票據(jù)債務人償還票據(jù)及其他有關費用的行 為。 貼現(xiàn)是指客戶以未到付款日期的票據(jù)向本行融通資金的一種貸款方式 ,包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)和買入外幣票據(jù) （二） 銀行承兌匯票：銀行對企業(yè)提交的商業(yè)匯票進行承兌后，即承擔起匯票到期后付款的責任，這時的商業(yè)匯票就是銀行承兌匯票。 （三） 銀行本票：申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)。注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金，銀行本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓，若丟失可以憑法院證明向出票銀行請求付款或退款。 （四） 支票：由企業(yè)單位或個人簽發(fā)的，委托其開 戶銀行付款的票據(jù)，是我國傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬。 問答題 １：現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務的意義是什么？ ２：什么是匯票？根據(jù)簽發(fā)人的不同，匯票可以分為哪幾類？ ３：匯票的行為主要有哪幾種？ 結(jié)算方式 現(xiàn)行結(jié)算方式按是否使用票據(jù)可分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩大類，具體方式見下圖 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 30 結(jié)算方式按結(jié)算區(qū)域是否跨越一個票據(jù)交換區(qū)而分為同城結(jié)算和異地結(jié)算 ,同城或異地結(jié)算對客戶來講最明顯的區(qū)別就是手續(xù)費的不同和入賬時間的差異。 國際結(jié)算 國際結(jié)算是指境內(nèi)外的兩方或多方以銀行為中介進行 的資金清算，按是否以貿(mào)易為背景，可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 31 信用證業(yè)務 信用證，作為商業(yè)貿(mào)易的手段，是進口商的代理銀行為進口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開給進口商的票據(jù)，即將所開票據(jù)當作是開給本行的票據(jù)。簡而言之，信用證是銀行對受益人作出的有條件的付款約定和承諾。 信用證的種類 ? 不可撤銷信用證與可撤銷信用證 不可撤銷信用證，是指開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期間，如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證 ，也不可變更其條件。 ? 保兌信用證與不保兌信用證 開證行以外的銀行對賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證，而無此保證者則稱為不保兌信用證。 ? 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證，是指開證行允許被指定的轉(zhuǎn)讓行在受益人（第一受益人）要求下，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人使用的信用證。反之，則是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 ? 即期信用證和遠期信用證 即期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。 遠期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證的單 據(jù)時，不立即付款，而是等到匯票到期履行付款義務的信用證。 信用證基本當事人 ? 開證申請人 ? 受益人 ? 開證行 1） 審查開證申請人的申請，對其進行資信調(diào)查 2） 開立信用證，收取押金及要求申請人開具質(zhì)抵押書或開證賠償保證書 3） 收到符合信用證的單據(jù)，承擔第一付款責任 4） 單據(jù)與信用證不符，開證行有權拒付 ? 通知行：驗明信用證的真實性，在合理時間內(nèi)及時通知收益人 ? 議付行：買入單據(jù)，向出口商墊付貨款，分為限制議付行和自由議付行 1） 嚴格審查單據(jù) 2）議付后盡快將單據(jù)傳遞給開證行或其指定的付款行 3）如果開證行或其付款行拒付，議付行可向收益人 追索 ? 付款行：信用證項下匯票載明的付款人，一旦付款后就失去了追索權 ? 保兌行：審查開證行的資信情況，在開證行資信不足的情況下，應開證申請人的要求，對信用證加具保兌。 信用證的收付程序 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 32 匯款業(yè)務 匯款是指銀行受客戶的委托，利用適當?shù)慕Y(jié)算工具，通過資金頭寸在代理行之間劃撥，將款項交付給國外收款人或債權人的結(jié)算業(yè)務。 匯款業(yè)務涉及到四個當事人： 1） 匯款人，是將款項繳付當?shù)劂y行，委托該銀行對外匯出資金的付款人或債務人，在貿(mào)易結(jié)算中，匯款人通常是進口商，有 時出口商退款或支付賠款也可能充當匯款人 2） 匯出行，這是匯款人當?shù)氐你y行，通常是其開戶銀行，他受匯款人委托，對國外代理行發(fā)出委托付款的指令，從而實現(xiàn)資金的匯出， 3） 匯入行或解付行，匯入行是匯出行的海外聯(lián)行或代理行，通常位于匯款收款人所在地，該銀行受匯出行委托，接受匯出行的資金償還，并將匯款資金解付給收款人 4） 收款人或受益人，是接受匯款的收款人或債權人，可能是接受捐贈的當事人，也可能是貿(mào)易結(jié)算中的出口商或供貨人。 根據(jù)匯款傳遞方式的不同，匯款有電匯，信匯和票匯三種方式。 電匯是匯出行以電訊方式將委托付款指令發(fā)送給匯 入行，指示其支付匯款資金給收款人的匯款方式，通過電匯轉(zhuǎn)移的資金通常是大宗資金或用途緊迫的資金，雖然匯款人必須支付較高的國際電訊費，但大宗資金節(jié)約的在途利息足以彌補這些費用，因此，電匯仍是常用的匯款方式。 信匯是指匯出行簽發(fā)信匯委托書，或付款委托書，并以航空信郵寄給匯入行，指示后者向收款人解付資金的匯款方式。由于信匯業(yè)務是用航空信寄送付款指令，因此費用要比電匯業(yè)務低廉，但郵寄過程速度慢，郵程較長，因此不能滿足急需資金的轉(zhuǎn)移要求，而且如果金額較大，在途資金的利息損失也較大，所以信匯業(yè)務轉(zhuǎn)移的一般是小額的，非急需 的資金。 票匯是指匯出行應匯款人要求簽發(fā)即期銀行匯票，交由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示領款的匯款方式，比起電匯與信匯來，票匯也有優(yōu)勢，由于匯出行開證人 收益人 開證行 / 付款行 通知行 / 議付行 申請開證 開證 通知 交單議付 索償 償付 付款 贖單 訂立合同 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 33 只須出票即可，無須負責其傳送，因此票匯的手續(xù)費最低。 匯款在國際貿(mào)易結(jié)算中作為獨立的結(jié)算方式主要使用于預付貨款和賒賬貿(mào)易中，另外也可用于退賠款及其他小額費用的結(jié)算。匯款也可以與其他結(jié)算方式結(jié)合運用。 托收 托收是指收款人或債權人為了取得因勞務、商品及其他交易引起的應收款項，將有關單據(jù)交與本地銀行，委托該銀行通過其國外代理行向付款人或債務人交單取款的業(yè)務。 在托收 業(yè)務中銀行所處理的單據(jù)包括兩類，一類是金融單據(jù)，例如匯票，本票，支票以及其他類似的付款工具或憑證。另一類是商業(yè)單據(jù)，包括發(fā)票，運輸單據(jù)，保險單據(jù)等。金融單據(jù)項下的托收叫光票托收，商業(yè)單據(jù)項下的托收叫跟單托收，也叫貿(mào)易托收。 在貿(mào)易托收中，出口地銀行受出口商委托，收受單據(jù)并委托進口地代理行收取貨款，此項業(yè)務稱為出口托收，進口地銀行則受出口地銀行的委托，向進口商提示單據(jù)，并將收妥款項交出口地代理行，此項業(yè)務稱為進口代收。在貿(mào)易托收中，按進口商贖單方式的不同，可分為 D/A（承兌交單）方式、 D/P 即期（即期付款交單 ）方式和 D/P遠期（遠期付款交單）方式。三者對于受益人收匯安全性來講： D/P 即期 D/P 遠期 D/A 三種結(jié)算方式之間的關系 信用證，托收，匯款這三種結(jié)算方式相比較，信用證對進出口雙方的保障最為完整，因為這種結(jié)算方式體現(xiàn)的是銀行信用，缺點是進口商由于需要向開證行申請開證，需要占用自己的信貸額度，而且信