【導(dǎo)讀】（一）某某省某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)有關(guān)政策、規(guī)定、證明文件；（二）國家發(fā)展改革委發(fā)布的《一般工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報告編制大綱》；（三）國家有關(guān)法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，有關(guān)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及規(guī)定；（四）項(xiàng)目承擔(dān)單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料；（一）對項(xiàng)目提出的背景、必要性、產(chǎn)品的市場前景進(jìn)行分析，對產(chǎn)品銷售市場發(fā)展趨勢和需求量進(jìn)行預(yù)測；（三）對項(xiàng)目的建設(shè)條件、廠址、原料供應(yīng)、交通運(yùn)輸條件進(jìn)行研究；（五）對項(xiàng)目的消防、環(huán)保、勞動安全衛(wèi)生及節(jié)能措施的評價；經(jīng)測算，項(xiàng)目投產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入9600萬元，利稅3160萬元。綜合以上分析，項(xiàng)目實(shí)施后社會及經(jīng)濟(jì)效益明顯，項(xiàng)目是可行的。經(jīng)過幾十年來的推廣與改進(jìn)，現(xiàn)已基本上取代了斜巷人車用于斜巷人員運(yùn)輸，近年來零速上下車的高速架空乘人裝置的出現(xiàn)，在平巷運(yùn)輸人員領(lǐng)域正在推廣。RJ型架空乘人裝置具有安全保護(hù)齊全、運(yùn)行安全可靠、人員上下方便、不需等待、隨到隨行、操作簡單、維修方便、動力消耗小、

　　

【正文】 單、層次分明、人員精干。管理機(jī)構(gòu)的確定原則1）生產(chǎn)管理系統(tǒng)縱向采用二級直線式管理，領(lǐng)導(dǎo)決策層下設(shè)：管理部門、生產(chǎn)車間、倉庫、公用動力部門、后勤科。2）管理人員本著拓寬管理幅度、精簡高效的原則，配備懂技術(shù)、會管理、高素質(zhì)人員，實(shí)行“一職多能”、“一專多能”和滿負(fù)荷工作制。3）生產(chǎn)技術(shù)人員具備一定的知識水平與技能，人員配備結(jié)構(gòu)合理。管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案項(xiàng)目正常生產(chǎn)時管理機(jī)構(gòu)設(shè)置：生產(chǎn)經(jīng)營管理層，包括總經(jīng)理和分管各專項(xiàng)工作的副總經(jīng)理；職能管理部門包括：辦公室、人力資源部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門、供應(yīng)保障部門和研發(fā)中心等；生產(chǎn)車間設(shè)置車間主任和技術(shù)人員，包括：機(jī)加工車間，鉚焊車間，裝配車間等。第二節(jié) 人力資源配置一、 生產(chǎn)作業(yè)班次根據(jù)本項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝及現(xiàn)行工作制度，確定全年工作天數(shù)為280天，生產(chǎn)車間采用兩班八小時工作制，其余部門根據(jù)實(shí)際需要確定。二、 人力資源配置車間根據(jù)設(shè)備數(shù)量和規(guī)格及工作制度，按崗位進(jìn)行配備，其中高級管理人員15人，一般管理人員20人，一線生產(chǎn)工人75人，共計(jì)110人表1221 人力資源配置表 序號人員類別人數(shù)/人占百分比備注1高級管理人員152一般管理人員203一線生產(chǎn)工人75合計(jì)110100三、 技能素質(zhì)要求本項(xiàng)目采用國內(nèi)較先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)工藝，為保證其投產(chǎn)后盡快達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的安全、高效、低耗，必須擁有一批高素質(zhì)的技術(shù)工人和管理人員，應(yīng)認(rèn)真做好崗前培訓(xùn)工作。按現(xiàn)代化機(jī)電生產(chǎn)的要求，上崗人員都應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)人員范圍包括：生產(chǎn)工人及管理人員。對參加本項(xiàng)目培訓(xùn)人員的要求：應(yīng)熱愛本職工作，具有良好的職業(yè)道德、責(zé)任心強(qiáng)、身體健康，具有與崗位工作相應(yīng)的技術(shù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)注重理論培訓(xùn)和實(shí)踐操作相結(jié)合，充分利用職工教育、電化教育、網(wǎng)絡(luò)教育等方式進(jìn)行基礎(chǔ)性、常規(guī)性、專業(yè)性培訓(xùn)。區(qū)別管理人員、基層班組長和一般技術(shù)工人，做到新工人和有經(jīng)驗(yàn)工人的搭配，高、中級和一般管理人員的搭配，培訓(xùn)內(nèi)容各有側(cè)重，注意學(xué)習(xí)國內(nèi)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和生產(chǎn)技術(shù)。培訓(xùn)目標(biāo)：通過嚴(yán)格培訓(xùn)，使整個組織機(jī)構(gòu)人員能勝任本崗位工作，形成一個有機(jī)的高素質(zhì)、高效能的生產(chǎn)隊(duì)伍。第十三章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度第一節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度總體安排本項(xiàng)目投資總投資1億1000萬元，分二期實(shí)施完成。一期項(xiàng)目建設(shè)總投資約6000萬元，從2009年7月至2010年1月，共7個月，主要是生產(chǎn)廠區(qū)建設(shè)。二期項(xiàng)目投資5000萬元，主要新增生產(chǎn)線和生產(chǎn)設(shè)備。第二節(jié) 本項(xiàng)目一期進(jìn)度安排一期項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃如下：2009年7月 工程項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)；2009年8月2009年11月 土建施工及設(shè)備訂貨；2009年12月 設(shè)備安裝；2010年1月 工程投入運(yùn)行。第十四章 投資估算第一節(jié) 編制說明一、 投資估算范圍本項(xiàng)目一期投資估算范圍包括機(jī)加工車間、鉚焊車間、總裝車間和噴漆車間等部門機(jī)構(gòu)和室外給排水及供熱、場區(qū)設(shè)施、行政福利建筑等全部建筑工程、設(shè)備及工器具購置、安裝工程和工程建設(shè)其他費(fèi)用的投資（包括土地購置費(fèi)用）。二、 投資估算編制依據(jù)依據(jù)各專業(yè)設(shè)計(jì)委托工程量及設(shè)備、器材目錄清冊。指標(biāo)及定額：土建工程：執(zhí)行煤規(guī)字［2000］第183號文發(fā)布《煤炭建設(shè)地面建筑工程概算指標(biāo)》（99統(tǒng)一基價）。安裝工程：執(zhí)行煤規(guī)字［2000］第183號文發(fā)布《煤炭建設(shè)機(jī)電安裝工程概算指標(biāo)》（99統(tǒng)一基價）。采用煤炭指標(biāo)或定額的工程其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照煤規(guī)字［2000］第48號文計(jì)算，按二類地區(qū)選取費(fèi)用指標(biāo)。工程價差調(diào)整系數(shù)：參照中煤建協(xié)字［2005］第073號文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。工程建設(shè)其他費(fèi)用：參照煤規(guī)字［2000］第48號文計(jì)取。設(shè)備價格以詢價為主，不足部分參照中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會、設(shè)備價格信息委員會主編的《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備價格匯編》及《煤炭工業(yè)常用設(shè)備價格匯編》并作適當(dāng)調(diào)整。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價的6％計(jì)取。材料預(yù)算價格以詢價為主，不足部分參照《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預(yù)算價格》并作適當(dāng)調(diào)整。材料運(yùn)雜費(fèi)按材料原價的8%計(jì)取。工程預(yù)備費(fèi)參照煤規(guī)字［2000］第48號文規(guī)定，按投資的8％計(jì)列。第二節(jié) 投資估算包括：投資估算費(fèi)用包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)三部分。工程費(fèi)用包括：建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備工器具購置費(fèi)用。建筑安裝工程費(fèi)用包括土建工程費(fèi)用和安裝工程費(fèi)用，總計(jì)4500萬元，設(shè)備工器具購置費(fèi)5000萬元。工程建設(shè)其它費(fèi)用1300萬元，包括：土地購置費(fèi)700萬元，工程監(jiān)理費(fèi)用20萬元，評價費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用等開工前費(fèi)用100萬元，其它各項(xiàng)費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用，綠化、試生產(chǎn)、工程質(zhì)量監(jiān)督、辦公及生活家具購買等）300萬元。漲價預(yù)備費(fèi)用200萬元。根據(jù)上述編制依據(jù)，估算項(xiàng)目靜態(tài)投資11000萬元。估算詳見表1421。表1421 項(xiàng)目投資估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱合計(jì)一期備注一建安工程 45001 土建工程 36002 安裝工程 900二設(shè)備及工器具購置 5000三工程建設(shè)其他費(fèi)用、漲價預(yù)備費(fèi) 1500　小 計(jì) 11000工程項(xiàng)目總資金11000第十五章 融資方案及總資金本項(xiàng)目總投資1億1000萬元，由某某某某公司出資。第十六章 財(cái)務(wù)評價財(cái)務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和價格體系，分析計(jì)算項(xiàng)目的有關(guān)財(cái)務(wù)評價指標(biāo)，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力、還款能力、及項(xiàng)目的抗風(fēng)險能力，借以分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)內(nèi)容以及國家的現(xiàn)行財(cái)稅制度編制。第一節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)一、 增值稅：增值稅：根據(jù)國家稅務(wù)總局（1994）財(cái)稅字第022號文規(guī)定，銷項(xiàng)稅按13%計(jì)算、進(jìn)項(xiàng)稅按17%計(jì)算；城市建設(shè)維護(hù)稅：根據(jù)國家財(cái)政部（1993）財(cái)發(fā)字第42號文規(guī)定，按增值稅的5%計(jì)算；教育費(fèi)附加：根據(jù)國務(wù)院國發(fā)明電（1994）第2號文規(guī)定，按增值稅的3%計(jì)算；二、所得稅：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，按稅后利潤的25％計(jì)算。三、法定盈余公積金：按10％計(jì)??；四、盈余公益金：按5％計(jì)?。晃?、行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為：稅后10％；六、項(xiàng)目計(jì)算期按20年考慮。其中第一年為一期建設(shè)期，第二年一期投產(chǎn)，產(chǎn)量達(dá)到一期設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%，第三年后為達(dá)產(chǎn)期。第二節(jié) 銷售收入估算項(xiàng)目正常生產(chǎn)年估算銷售收入9600萬元。主要產(chǎn)品為架空乘人裝置。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年生產(chǎn)架空乘人裝置600臺，每臺按16萬元計(jì)算，年銷售收入9600萬元。第三節(jié) 成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目生產(chǎn)成本估算參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合相鄰類似企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)成本，按費(fèi)用要素計(jì)算辦法編制，估算如下：一、 材料費(fèi)：參照同類企業(yè)資料計(jì)算。二、 動力費(fèi)：105kWh/a。三、 工資：研發(fā)中心人均工資按10萬元/人年，年計(jì)算。四、 職工福利基金：按直接工資的14%計(jì)算。五、 維修費(fèi)：%計(jì)算。六、 銷售費(fèi)用：參照同類企業(yè)的資料計(jì)算。七、 其他支出：包括管理費(fèi)、保險費(fèi)用及其他費(fèi)用等。八、 折舊：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按工程分類以直線法計(jì)算。房屋、建筑物及其它固定資產(chǎn)：折舊年限為40年；設(shè)備：折舊年限為15年。經(jīng)計(jì)算，詳見表1631。表1631 設(shè)計(jì)生產(chǎn)成本表 單位：萬元/年序費(fèi)用項(xiàng)目正常生產(chǎn)年合計(jì)備注號（萬元/年）一經(jīng)營成本1材料費(fèi)2動力費(fèi)3工資4職工福利費(fèi)5維修費(fèi)6銷售費(fèi)用7其他支出二折舊費(fèi)固定資產(chǎn)設(shè)備　合計(jì)第四節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、 財(cái)務(wù)評價指標(biāo)正常年份銷售收入9600元。稅前利潤3160萬元。所得稅527萬元。稅后利潤2633萬元。提取法定盈余公積金，按利潤的10%，達(dá)到注冊資本的50%可不再提。提取公積金。還款來源：一是可供分配的利潤，二是折舊費(fèi)用。稅后靜態(tài)投資回收期：1年，若考慮項(xiàng)目建設(shè)期。根據(jù)上述計(jì)算基礎(chǔ)和有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)評價結(jié)果見表1641。表1641 財(cái)務(wù)評價指標(biāo)表 名稱指標(biāo)單位稅后內(nèi)部收益率（全部投資）68%稅后投資回收期年稅前投資回收期年稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）19300萬元投資利潤率%盈虧平衡點(diǎn)（產(chǎn)量的比例）%二、 評價結(jié)果分析項(xiàng)目的盈利能力分析在現(xiàn)行的財(cái)稅體制下和測算的價格水平，計(jì)算項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為68%，高于基準(zhǔn)收益率10％；稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為19300萬元。項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年銷售收入為9600萬元（含稅），年利潤總額為3160萬元，%，均高于目前的社會平均利潤率水平，項(xiàng)目很好的財(cái)務(wù)盈利能力。第五節(jié) 盈虧平衡分析為了進(jìn)一步分析項(xiàng)目的可行性和承擔(dān)風(fēng)險的能力，故對項(xiàng)目進(jìn)一步做盈虧平衡分析。盈虧平衡分析主要是測算項(xiàng)目投產(chǎn)后的盈虧平衡點(diǎn)（ＢＥＰ），借以分析項(xiàng)目對市場需求變化適應(yīng)能力及項(xiàng)目對風(fēng)險承受的能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為：ＢＥＰ（產(chǎn)量）＝年固定總成本／（單位產(chǎn)品售價—單位產(chǎn)品可變成本—單位產(chǎn)品銷售稅金及附加—營業(yè)外凈支出）產(chǎn)量=212臺；ＢＥＰ（生產(chǎn)能力利用率）＝ＢＥＰ（產(chǎn)量）／設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100％＝%。根據(jù)上述結(jié)果，%，項(xiàng)目即可保本經(jīng)營。盈虧平衡分析圖第六節(jié) 綜述綜上所述，該項(xiàng)目的主要財(cái)務(wù)評價指標(biāo)均高于行業(yè)的基準(zhǔn)值，有一定的財(cái)務(wù)收益和抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十七章　風(fēng)險分析第一節(jié) 市場風(fēng)險市場風(fēng)險一般來自以下個方面：一是市場供需實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是產(chǎn)品沒有達(dá)到設(shè)計(jì)或市場要求質(zhì)量；三是項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；四是產(chǎn)品定價或定位錯誤；五是資本缺乏；六是產(chǎn)品生產(chǎn)管理、銷售和財(cái)務(wù)管理混亂；七是項(xiàng)目產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離；八是人才的缺乏。從國家環(huán)保要求來看，市場需求是比較廣闊的，且本產(chǎn)品是新上市產(chǎn)品，競爭對手還沒有趕超上來。所以第一類風(fēng)險和第三、第四類風(fēng)險發(fā)生的可能性較小。由于是新產(chǎn)品、新項(xiàng)目，所以產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險、人才的風(fēng)險和市場銷售的風(fēng)險是比較多大的；另外產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離的風(fēng)險較大。第二節(jié) 產(chǎn)量風(fēng)險產(chǎn)量風(fēng)險主要來自于生產(chǎn)設(shè)備性能不能滿足需要、生產(chǎn)工人操作不熟練、日常生產(chǎn)管理混亂等各個方面，這些都將導(dǎo)致生產(chǎn)能力降低、產(chǎn)量下降。由于產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn)較小，預(yù)計(jì)產(chǎn)量風(fēng)險較小。第三節(jié) 資金風(fēng)險資金風(fēng)險是指資金供應(yīng)不足或來源中斷，導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延甚至被迫停止；利率變化導(dǎo)致融資成本升高；國家財(cái)政政策變化。目前國家實(shí)施從嚴(yán)或緊縮銀根的政策，有可能導(dǎo)致借貸難度增加或成本/要求過高。因此，融資成本風(fēng)險較大。第四節(jié) 政策風(fēng)險政策風(fēng)險主要指國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出重大調(diào)整，項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)甚至無法實(shí)現(xiàn)。本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，政策風(fēng)險較小。第五節(jié) 外部條件風(fēng)險外部條件風(fēng)險主要指交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部配套條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營帶來困難。本項(xiàng)目做為新的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，其交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部配套條件還有待天落實(shí)，外部條件存在一定的風(fēng)險。第十八章　結(jié)論與建議一、 結(jié)論(1)本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、附加值高，是適合我國環(huán)保要求和市場需要，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品適銷對路，市場廣闊，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。(2)本項(xiàng)目貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，積極采用具有國內(nèi)先進(jìn)水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。(3)本著“三同時”的原則，項(xiàng)目對環(huán)境保護(hù)和勞動安全衛(wèi)生予以充分考慮。對各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達(dá)到國家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。(4)通過經(jīng)濟(jì)分析可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)評價指標(biāo)均較好，有一定的抗風(fēng)險能力。(5)本項(xiàng)目建成后，進(jìn)一步增強(qiáng)某某某某公司的市場生存和競爭能力，提高企業(yè)的集約化生產(chǎn)效率。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是完全可行的。二、 建議本項(xiàng)目的實(shí)施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟(jì)效益上一大的臺階，而且社會效益顯著，為此，建議在建設(shè)期間做好資金準(zhǔn)備工作，保證資金的到位率，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施；嚴(yán)格建設(shè)項(xiàng)目、施工管理，有效控制工程造價，保證建設(shè)工期；在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)營銷力度，增強(qiáng)整個市場適應(yīng)能力。存在問題及建議建議對我國同類產(chǎn)品市場做更加深入的調(diào)研工作，可有效地降低項(xiàng)目風(fēng)險和指導(dǎo)下一步的工作。做好產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)管理和銷售管理做好人才培養(yǎng)和產(chǎn)品質(zhì)量管理工作。 67 / 68