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【正文】 優(yōu)勢。 國內(nèi)行業(yè)情況 我國 2021 年科技部啟動了?十五?國家科技攻關(guān)計劃?生物燃料油技術(shù)開發(fā)項目?， 2021 年國家專項農(nóng)林生物質(zhì)工程啟動，規(guī)劃 2021年生物柴油產(chǎn)量達(dá) 200 萬噸 /年， 2020 年達(dá) 1200 萬噸 /年。 2021 年 1月開始實施《中華人民共和國可再生能源法》，鼓勵發(fā)展生物質(zhì)能源，并依法保護(hù)可再生能源開發(fā)利用者的 合法權(quán)益，同時規(guī)定將符合國標(biāo)的生物質(zhì)液體燃料納入其燃料銷售體系，并給予稅收優(yōu)惠； 2021 年國家出臺了《可再生能源發(fā)展十一五規(guī)劃》，規(guī)劃中明確提出，到 2021年，可再生能源在能源消費中的比重達(dá)到 10%，比 2021 年提高 個百分點，全國可再生能源利用量達(dá)到 3 億噸標(biāo)準(zhǔn)煤； 2021 年 9 月國家出臺了《可再生能源中長期發(fā)展規(guī)劃》，從而把可再生能源發(fā)展提高到了一個很高的戰(zhàn)略高度，積極推動了可再生能源的快速發(fā)展?？傊?，生物柴油是一種可再生能源，不會枯竭，是安全的能源，是一種環(huán)境友好的能源，因此有美好的前景。同時地方政府 十分重視生物柴油的發(fā)展，連云港市市政府以市長為組長成立了生物柴油推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，為我們的項目實施有著巨大的積極作用。 產(chǎn)品進(jìn)入市場的分析 1．我國 07 年出臺了生物柴油產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，這有利于保證生物柴油的質(zhì)量和市場規(guī)范； 2．產(chǎn)品進(jìn)入市場的難度有： 國家沒有規(guī)范生物柴油推向市場的程序 按照可再生能源法，國家扶持生物柴油產(chǎn)業(yè)發(fā)展的具體政策還沒有及精品文檔 精品文檔 時出臺； 廣大客戶對生物柴油的認(rèn)識還需要一個過程 市場需求及發(fā)展趨勢 市 場需求快速，生物柴油隨著技術(shù)和質(zhì)量的提高，生物柴油的競爭力在不斷 提高 為鼓勵使用生物柴油，許多國家 出臺稅收等優(yōu)惠政策 世界范圍內(nèi)柴油供應(yīng)不足的嚴(yán)重趨勢，為生物柴油發(fā)展留下了廣闊的空間，我國柴汽比矛盾日益突出，開發(fā)生物柴油有一定原料基礎(chǔ)，因此意義深遠(yuǎn)，按照國際上采用比較廣泛的標(biāo)準(zhǔn)（ B10B20）計算，到 2021年，國內(nèi)市場需求量為 10002021 萬噸，因此具有較強(qiáng)的上升空間。 發(fā)展趨勢是生物柴油需求不斷增大，生產(chǎn)企業(yè)要建立原料種植基地，注重延伸產(chǎn)品的開發(fā)，形成生物柴油產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢。 目標(biāo)市場 1． 作為車輛動力用油：目標(biāo)客戶主要是石化、石油公司，民營加油站，各種運輸車隊，船舶運輸隊和公交公司。 2． 作為普通燃料用油：目標(biāo)客戶是各種船舶，工業(yè)鍋爐，餐飲鍋爐； 3．作為脂肪酸甲脂：目標(biāo)客戶大型化工企業(yè)，可作為表面活性劑，增塑劑等； 4． 作為飼料用油：目標(biāo)客戶各類飼料企業(yè)； 5． 作為脂肪酸甲脂開發(fā)國際市場，目前國際市場需求量很大。 我公司的競爭優(yōu)勢 1． 公司采用的技術(shù)和工藝先進(jìn)，能生產(chǎn)出滿足我國以及美國、歐盟標(biāo)準(zhǔn)的生物柴油； 2．由于公司地理位置的優(yōu)勢確保了原料采購上的優(yōu)勢，本市及周邊精品文檔 精品文檔 城市的地溝油可利用政府的支持優(yōu)勢進(jìn)行有效收集，益海糧油等植物油廠的大量酸化油可利用，港口每年有上萬噸的廢機(jī)油及大量城市車輛 廢機(jī)油都可利用，同時可利用港口的特有優(yōu)勢進(jìn)口棕櫚油等原料，這些原料上優(yōu)勢可使產(chǎn)品成本最優(yōu)，產(chǎn)品的價格更合理。 3．我們有院校等良好的技術(shù)合作平臺依托，具有良好的技術(shù)服務(wù)能力和產(chǎn)品延伸的開發(fā)能力； 4．我們計劃利用本地的灘涂種植油沙豆等油料植物，建立原料基地，形成產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢； 5．公司緊鄰隴海線起點，連云港港口和寧連高速、連徐高速， 204國道， 242 省道及機(jī)場，交通運輸十分便捷。 6．可利用下角料開發(fā)和生產(chǎn)生物蛋白和有機(jī)肥料。 產(chǎn)品的售后服務(wù) 1．建立完善銷售網(wǎng)絡(luò)體系，建立健全規(guī)范的客戶檔案； 2．實行定期和 不定期的對客戶進(jìn)行電話和現(xiàn)場拜訪制度 3．定期組織召開客戶座談會，交流會，推介會，培訓(xùn)班，并組織客戶開展各類有益活動； 4．在最短時間內(nèi)解決客戶提出的問題，是產(chǎn)品滿足客戶的需求。 市場營銷戰(zhàn)略、市場定位 1．以車輛和船舶柴油發(fā)動機(jī)用的生物柴油為主導(dǎo)，充分利用國家有關(guān)政策，尋求本地區(qū)中石化，中石油的合作，進(jìn)入加油站系統(tǒng)；同時積極尋求大企業(yè)，公交公司，車船運輸業(yè)的合作，其次研發(fā)和生產(chǎn)高品質(zhì)脂肪酸甲脂及延伸產(chǎn)品，進(jìn)入化工企業(yè)，作為重要的化工中間體，可用來制備洗滌劑，乳化劑，增塑劑，表面活性劑等，以及飼料用油。建立 國內(nèi)外穩(wěn)精品文檔 精品文檔 定的營銷網(wǎng)絡(luò)。 2．以本地區(qū)為重點市場，開發(fā)國內(nèi)大型化工企業(yè)，有計劃和目標(biāo)開發(fā)國內(nèi)市場。 3．重點開發(fā)國際市場，建立穩(wěn)定的國際營銷網(wǎng)絡(luò)。 銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道的策略與實施 銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道： A：利用現(xiàn)有的人脈關(guān)系打通中石化，中石油大企業(yè) B：充分利用政府的重視和宣傳優(yōu)勢 C：以高品質(zhì)的產(chǎn)品讓客戶做試驗，并保證提供合格的產(chǎn)品 D：利用新聞媒體宣傳 E：比石化柴油略低的價格策略 F：充分利用網(wǎng)絡(luò)營銷 G：充分利用生物柴油綠色環(huán)保這一特性 H：分類、分層次、分重點建立營銷網(wǎng)絡(luò)。 建立良好的銷售隊伍的策略和 實施 1．從人才市場招聘德、才、能兼?zhèn)涞娜瞬?，招賢納士，組建一支優(yōu)秀銷售團(tuán)隊 2．建立和規(guī)范銷售隊伍管理和考核體系 3．對考核優(yōu)秀，表現(xiàn)突出的銷售人員給予精神和物質(zhì)等多種形式的獎勵 4．建立健全銷售人員培訓(xùn)制度和制訂合理可行的各類層次的培訓(xùn)計劃，堅持每月銷售例會制度。 其他方面的策略實施 精品文檔 精品文檔 1．在公司內(nèi)以德、才、能 、 業(yè)績作為人才考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，任人唯賢，建立一個強(qiáng)大團(tuán)隊； 2．逐步建立和形成企業(yè)的自身文化，創(chuàng)建一個獨特的企業(yè)文化； 3．把技術(shù)開發(fā)和原料基地建立作為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一。 堅持 產(chǎn)業(yè) 一體化的 宗旨， 加快 ? 大公司、大集團(tuán)、大基地 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)的實施， 走資本經(jīng)營、企業(yè)聯(lián)合發(fā)展之路，做大 、 做強(qiáng) 企業(yè)， 盡快 步入國內(nèi)先進(jìn)行列 ，力爭實現(xiàn)境外上市 。 精品文檔 精品文檔 第六章 合作方式 連云港正豐生物能源有限公司有意愿與投資方共同合作或 合資成立高新科技公司；共同開發(fā)?生物柴油?和其延伸產(chǎn)品的市場。 投資概算規(guī)模：約 30005000 萬元資金（含流動資金）。根據(jù)公司籌建進(jìn)度分批多次投入。投資規(guī)模應(yīng)根據(jù)公司擴(kuò)展速度作適當(dāng)調(diào)整，以充分實現(xiàn)本項技術(shù)的各方面價值。 根據(jù)估算，在第五年合作方可以以現(xiàn)金形式收 回全部投資，并且不影響公司的后續(xù)經(jīng)營；五年時間投資內(nèi)部報酬率達(dá)到： 20％。 合作方可以通過分紅或 股權(quán)轉(zhuǎn)讓和公司回購等形式退出，兌現(xiàn)投資收益，具體安排由合作方協(xié)商確定。 精品文檔 精品文檔 第七章 財務(wù)分析 一、財務(wù)管理 （一）總則 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 財務(wù)職能 （ 1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度。 （ 2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 （ 3）積極為經(jīng)營管 理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 （ 4）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （ 5）合理分配企業(yè)收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用。 （ 6）對有關(guān)機(jī)構(gòu)和財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作 ,主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （ 7）完成公司交給的其他工作。 財務(wù)部成員 財務(wù)部由會計、出納組成。 (二 )崗位責(zé)任 會計崗位責(zé)任 （ 1）按照國家會計制度的規(guī)定進(jìn)行記賬、核賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。 精品文檔 精品文檔 （ 2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力 ，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 （ 3）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （ 4）完成總經(jīng)理交給的其他工作。 出納崗位責(zé)任 （ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。 （ 3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 5）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 （ 6）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （ 7）完成總 經(jīng)理交付的其他工作。 二、財務(wù)評價方法的選擇及依據(jù) （一）評價方法的選擇 該項目財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》中規(guī)定的方法計算增量效益與增量費用。從而進(jìn)行評價分析，估算項目的財務(wù)評價指標(biāo)。 （二）評價依據(jù) 國家計劃委員會建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》； 精品文檔 精品文檔 涉及行業(yè)的參數(shù)及資料； 財政部、中國人民銀行總行、國家稅務(wù)局和原國家國有資產(chǎn)管理局制定的有關(guān)企業(yè)財務(wù)、會計、金融、稅收和資產(chǎn)管理方面的政策、法規(guī)。 三、投資估算 本項目總投資為 5000 萬元人民幣 。其資金使用計劃詳 見下表： 投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 投資估算（萬元） 備注 1 固定資產(chǎn) 生產(chǎn)基地地址購置 70 畝 廠房及輔助設(shè)施建設(shè)費 包括環(huán)境、安全 生產(chǎn)設(shè)備購置、安裝費 年產(chǎn) 20210 噸生物柴油配套設(shè)施 設(shè)計費 不可預(yù)計費 200 2 流動資金 合計 四、銷售收入預(yù)測 本 項目 建成后可年處理油脂 20210 噸 ， 生產(chǎn)生物柴油（ 95%計） 19000噸，粗甘油（按 6%計） 1200 噸。其年銷售收入詳見下表： 精品文檔 精品文檔 年銷售收入預(yù)測表 單位：萬元 序號 名稱 單價（萬元 /噸） 數(shù)量 金額 1 生物柴油 5650 19000 10735 2 粗甘油 2400 1200 288 合計 11023 五、成本費用預(yù)測 成本費用包括原輔材料費用、外購動力費用、人員工資及附加、財務(wù)費用（返還投資方紅利）等，以達(dá)產(chǎn)年份計算。 成本費用稅收預(yù)測表 單位：萬元 序號 產(chǎn)品名稱 金額 (元 /噸 ) 年合計 備注 1 原料油 3350 6700 1000kg/噸 2 輔料及添加劑 550 1100 210/噸 3 標(biāo)準(zhǔn)煤 55 50Kg/噸 4 電費 5 人員費用 詳見人員費用表 6 辦公費用 20 7 年納稅額 按 17% 8 教育附加費 按 3% 9 城市維護(hù)建設(shè)稅 按 5% 合計 精品文檔 精品文檔 人員費用表 單位 :萬元 序號 項目名稱 人數(shù) 月 工 資（元） 金額 備注 1 工資 25 64500 管理人員 5 24 財務(wù)人員 2 車間人員 10 18 銷售人員 3 18 化驗人員 2 其他人員 3 2 福利 年工資支出 (萬元 ) 14％ 3 工會費 年工資支出 (萬元 ) 2％ 4 教育費 年工資支出 (萬元 ) ％ 人員費用支出 六、財務(wù)指標(biāo)匯總 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 總投資額 萬元 5000 精品文檔 精品文檔 固定資產(chǎn) 萬元 3500 流動資金 萬元 1500 2 總?cè)谫Y額 萬元 3000 3 合作年限 年 (商定 ) 兩年建設(shè)期 4 固定回報率 (商定 ) 5 年銷售收入 萬元 11023 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則，估算 6 年總成本及稅收 萬元 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 7 年利潤 萬元 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 8 銷售利潤率 28． 36% 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 9 投資利潤 回報 率 % 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原 則， 估算 10 投資回收期 (不含流動資投資 ) 年 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 七、財務(wù)評價 從以上分析可以看出，本項目投資利潤率高、投資回收期短，各項評價指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項目產(chǎn)品市場廣大，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力；同時也能帶動當(dāng)?shù)馗綄傩袠I(yè)的發(fā)展，增加勞動就業(yè)機(jī)會，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，并能提高人們生活水平，社會綜合效益良好，是一個具有投資價值的項目。 精品文檔 精品文檔 第十章 風(fēng)險分析 一、投資風(fēng)險分析 投資風(fēng)險最先體現(xiàn)在項目的建設(shè)開發(fā)階段，由于一部分資金由投資者承擔(dān)，投資者在本項目中的風(fēng)險較大，需要項目單位有強(qiáng)有力的信用支持來保障項目的完成。投資風(fēng)險的規(guī)避如下： ● 該項目良好的市場前景和經(jīng)濟(jì)效益有能力在項目建成后，按計劃償還投資者，項目建成后，由雙方認(rèn)可的權(quán)威機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行評估和審計，然后辦