最新公辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(三篇)-資料下載頁(yè)
2025-08-14 10:29本頁(yè)面
【正文】 長(zhǎng)批報(bào)。第三條：學(xué)校重大購(gòu)置、維修和活動(dòng)費(fèi)用需報(bào)校長(zhǎng)室集體研究討論決定，并報(bào)請(qǐng)教育局批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。第四條：審核和批報(bào)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類(lèi)收支審批手續(xù)，財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報(bào)人員對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財(cái)會(huì)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第五節(jié) 原始記錄管理制度第一條：原始記錄的基本內(nèi)容包括：原始記錄名稱(chēng)。填制日期。填制單位或填制人姓名。原始記錄編號(hào)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。數(shù)量、單價(jià)和金額或其他計(jì)量單位。經(jīng)辦證明、驗(yàn)收和審批人的簽章等。第二條：原始記錄的格式按財(cái)政部門(mén)具體管理和核算的要求執(zhí)行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門(mén)和總務(wù)部門(mén)進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)是真實(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和合法性。第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：填寫(xiě)的內(nèi)容和數(shù)字必須真實(shí)可靠，反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合實(shí)際情況。各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫(xiě)齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章。經(jīng)辦人員必須認(rèn)真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。文字簡(jiǎn)明扼要，數(shù)字清楚，易于辨認(rèn)，阿拉伯?dāng)?shù)字要逐個(gè)寫(xiě)清楚，不得連寫(xiě)，在金額數(shù)字前面應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)，屬于套寫(xiě)的憑證一定要寫(xiě)透。各種憑證必須連續(xù)編號(hào)，以便檢查。在發(fā)生錯(cuò)誤作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳?，不得撕毀。不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填寫(xiě)錯(cuò)誤需要更正時(shí)，應(yīng)加蓋經(jīng)辦人印章。原始記錄要及時(shí)填寫(xiě)，按規(guī)定程序進(jìn)行傳遞。原始記錄記載后按財(cái)務(wù)管理規(guī)定科學(xué)保存，不得遺失。第六節(jié) 現(xiàn)金管理制度第一條：庫(kù)存現(xiàn)金的存放不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)限額部分，當(dāng)日必須及時(shí)送存銀行。調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請(qǐng)，報(bào)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由開(kāi)戶銀行核定。第二條：收取大額現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行。第三條：不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，更不得將學(xué)校的現(xiàn)金收入以個(gè)人名義存入銀行。第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應(yīng)在支票上寫(xiě)明用途，現(xiàn)金收入必須當(dāng)日送存銀行，不得將當(dāng)天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金。不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。第五條：出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對(duì)，保證賬實(shí)相符，如有差錯(cuò)，即時(shí)查明原因。
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