企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度匯總(4篇)-資料下載頁
2025-08-11 10:55本頁面
【正文】 庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度?？倓t⑸、往來款項的沖轉(zhuǎn)，須公司主管領(lǐng)導批準；⑹、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準；⑺、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程。行政費用支出管理制度⑴、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支；⑵、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。公司差旅費開支制度⑴、公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；⑵、公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①、房租標準：a、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；b、一般職員，房租標準為100元/日。②、伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度⑶、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵、辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶、辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；⑷、辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑹、有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。行政費用報銷制度⑶、應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；⑺、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。⑵、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。工程中間結(jié)算程序。⑵、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。工程決算程序。⑷、房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。公司財產(chǎn)的范圍⑴、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑶、凡單項價值在xxxx年元以下或價值在xxxx年元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算⑶、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑸、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。財產(chǎn)的清查、盤點⑵、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑸、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。
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