【正文】 效日期的保函撤銷，待保函實質(zhì)性失效后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)負責向業(yè)主聯(lián)系撤銷保函。根據(jù)保函開立方式的不同，撤銷的條件不同：3，轉(zhuǎn)開保函只有在收到國外銀行來函電同意撤銷保函后，才能向國內(nèi)銀行辦理撤銷手續(xù)，由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單及提供國外銀行同意撤銷保函的書面信函，函電，經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)。4，直開保函需持保函正本到開出行辦理撤銷。申請撤銷保函時，由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單和提供保函正本，經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)。5，對于工程已驗收合格而保函不能及時撤回或未中標而不能及時撤回保函，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當限期聯(lián)系業(yè)主，及時撤回保函，以避免損失。財務(wù)審計部有權(quán)對保函執(zhí)行不好的單位提出警告，要求業(yè)務(wù)部門或子公司盡快整改。對于到期保函，給予一個月的辦理時間，如到期仍不能及時撤銷，仍繼續(xù)占用總公司額度，總公司有權(quán)對保函金額按日萬分之三的利率加收額度占用費。對子公司占用額度過多，保函管理不善，不能及時向總公司提供保函情況表的，總公司財務(wù)審計部有權(quán)拒絕為其開具新保函。通過這次實習，我不僅熟悉了會計電算化制單—賬簿—報表的整個流程，能夠熟練運用南北會計軟件，而且對企業(yè)的預(yù)算制度及預(yù)算過程也有了更加理性的認識。由于實習單位是外貿(mào)企業(yè)，所以我還了解到一些關(guān)于進出口貿(mào)易的事項，如：保函的審核，出口退稅等?？傊?，這次的實習讓我提高了理論結(jié)合實踐的能力，并且加深了對所學知識的理解，可謂獲益匪淺。會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇五這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內(nèi)容是財務(wù)軟件實訓。實習的主要任務(wù)是掌握用友erp—u8財務(wù)軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經(jīng)管院計算機房，實習時間是從7月12日到8月6日。我們的帶隊老師是xx老師和xx。通過xx和xx等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。一、實習的目的在當前經(jīng)濟迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務(wù)的多元化與復(fù)雜化加劇的情況下，企業(yè)實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統(tǒng)的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術(shù)的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，它主要是應(yīng)用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我們?nèi)斯ね瓿傻膶嬓畔⒌奶幚?、分析和判斷的過程。它是財務(wù)會計、財務(wù)管理、會計電算化理論學習的實踐環(huán)節(jié)，也是我們財務(wù)管理專業(yè)和財務(wù)會計專業(yè)學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，我們要基本掌握實際企業(yè)賬務(wù)處理流程、會計電算化的基本原理、財務(wù)軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務(wù)軟件對企業(yè)業(yè)務(wù)進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業(yè)后做會計工作打下一定的基礎(chǔ)。二、實習的主要內(nèi)容（一）用友財務(wù)軟件系統(tǒng)管理財務(wù)軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學習了系統(tǒng)管理的相關(guān)概念，功能及基礎(chǔ)設(shè)置。系統(tǒng)管理是用友財務(wù)軟件（erp—u8）管理系統(tǒng)中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運行安全的管理等方面。（二）用友財務(wù)軟件總賬管理通過實驗掌握了總賬管理系統(tǒng)的概念、功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系、設(shè)置控制系數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、輸入期初余額等內(nèi)容?？傎~管理系統(tǒng)是財務(wù)及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適用于各行業(yè)賬務(wù)核算及管理工作?？傎~管理主要功能有：初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理。總賬管理系統(tǒng)的重要地位不可忽視，其他管理如：工資管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付款、資金管理、成本管理、存貨管理等都是在圍繞著總賬管理來運作的?？傎~管理系統(tǒng)最后一步是期末處理，主要包括銀行對賬、自動轉(zhuǎn)帳、對賬、月末處理和年末處理。手工做賬數(shù)量不多但是業(yè)務(wù)種類繁雜時間緊迫，而在計算機操作下許多期末處理具有規(guī)律性，不但減少會計人員的工作量而且加強了財務(wù)核算的規(guī)范性。（三）用友財務(wù)軟件ufo報表管理主要學習內(nèi)容是對ufo報表系統(tǒng)概述，了解ufo報表與其他系統(tǒng)主要關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程等。 用友erp—u8軟件的ufo報表管理系統(tǒng)是報表事務(wù)處理的工具。他與用友賬務(wù)等各系統(tǒng)有著完善的接口，具有方便的自定義報表功能、數(shù)據(jù)處理功能，內(nèi)置多個行業(yè)的常用會計報表；此系統(tǒng)可獨立運行，用于處理日常辦公事務(wù)。報表的格式定義、公式定義和報表模板、報表數(shù)據(jù)處理、表頁管理以及報表輸出和圖表功能都是ufo報表管理的主要操作處理內(nèi)容。（四）用友財務(wù)軟件薪資管理用友軟件薪資管理即工資管理，這章主要學習了工資管理系統(tǒng)的相關(guān)環(huán)節(jié)的概述和日常業(yè)務(wù)處理兩大塊的內(nèi)容。工資管理是用友erp—u8管理軟件的一個子系統(tǒng)，它的主要功能有工資類別的管理、人員檔案的管理、人員數(shù)據(jù)管理和工資報表管理。工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理是由工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置和日常處理以及期末處理來組成的。計算機處理工資程序基本類似于手工，只是用戶要做一次性的初始設(shè)置，如部門類別、工資項目、公式、個人工資、個人所得稅的設(shè)置，銀行代發(fā)設(shè)置、各種表樣的定義等，每月只需對有變動的地方進行修改，系統(tǒng)自動進行計算，匯總生成各種報表。由此可知，工資管理系統(tǒng)對員工的按類別分薪、自動扣稅、期末結(jié)轉(zhuǎn)等處理比手工計算和處理簡單易行的多了。（五）用友財務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理的學習包括固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的相關(guān)概述以及其日常業(yè)務(wù)的處理等內(nèi)容。用友erp—u8固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)這一板塊的日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變動以及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成這就分配憑證，同時輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報表和賬簿。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和系統(tǒng)管理共享資源，主要是將固定資產(chǎn)相關(guān)項目的調(diào)整、變動等數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~管理系統(tǒng)并保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡。其業(yè)務(wù)處理流程由初始設(shè)置、日常處理和期末處理組成。初始設(shè)置通過控制參數(shù)的設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的設(shè)置并輸入期初固定資產(chǎn)卡片來完成。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理主要包括資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動，資產(chǎn)評估、生成憑證和賬簿管理。最后的階段就是期末的處理了，這個階段主要有對固定資產(chǎn)進行減值準備、計提折舊、對賬以及月末結(jié)賬等內(nèi)容。在這里值得強調(diào)的是，本期不結(jié)賬的話講不能處理下期的數(shù)據(jù)。結(jié)賬前必須要進行數(shù)據(jù)的備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失將無法挽回。