每月工作總結(jié)模板(匯總3篇)-資料下載頁
2025-04-12 23:37本頁面
【正文】 心得 在盤點(diǎn)制度審計(jì)中的審計(jì)方法：在審計(jì)調(diào)查中，我們采用了“點(diǎn)面線”方法，取得了較理想的效果。所謂“點(diǎn)面線”方法，就是在審計(jì)調(diào)查中，聽到或看到某一管理現(xiàn)狀之后，通過橫向的全面了解、縱向的連線分析，最后確定其控制環(huán)節(jié)是否完整、控制點(diǎn)是否有效。 在盤點(diǎn)制度審計(jì)中的審計(jì)實(shí)施：先在各部門審計(jì)調(diào)查了解情況：生產(chǎn)部門：生產(chǎn)比較繁忙、沒有人盤點(diǎn)。人手不足。人員變動(dòng)大。出了車間就不歸我們管了。物流管理部門：退回來手續(xù)不全，沒有地方放。沒有發(fā)出去的貨物不知道如何控制。最后我閱查了公司的質(zhì)量手冊和部門的控制程序結(jié)果都沒有查到與盤點(diǎn)相關(guān)的規(guī)定和控制流程，后又查詢和審閱了部門管理文件也沒有相應(yīng)的規(guī)定。 因此：我們斷定公司盤點(diǎn)制度是失敗的，財(cái)產(chǎn)安全制度不完善，公司制度不健全。 五、建議 建立財(cái)產(chǎn)安全管理制度 各部門建立和完善盤點(diǎn)制度和流程：規(guī)范盤點(diǎn)人。盤點(diǎn)截止時(shí)間，盤點(diǎn)審核人。制表。盤點(diǎn)職責(zé)。盤點(diǎn)范圍。盤點(diǎn)過程控制。復(fù)核、交叉盤點(diǎn)和盲區(qū)盤點(diǎn)的溝通和注釋等制度。完善和建立《生產(chǎn)訂單落實(shí)和控制制度》：訂單變更的次數(shù)及變更率的計(jì)算方法。訂單變更造成人工或待料損失的時(shí)間統(tǒng)計(jì)方法。訂單變更造成呆滯物資、報(bào)廢物資及賬務(wù)如何處理及保管。訂單完成程度的評(píng)價(jià)和匯報(bào)制度以及相應(yīng)崗位的職責(zé)等等 完善和建立《生產(chǎn)訂單落實(shí)和控制流程》：訂單完成控制點(diǎn)的描述以及涉及到的工序和崗位。 完善生產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)制度對(duì)訂單變更做詳細(xì)記錄和統(tǒng)計(jì)分析 完善和建立《生產(chǎn)訂單落實(shí)和控制制度》：訂單變更的次數(shù)及變更率的計(jì)算方法。訂單變更造成人工或待料損失的時(shí)間統(tǒng)計(jì)方法。訂單變更造成呆滯物資、報(bào)廢物資及賬務(wù)如何處理及保管。訂單完成程度的評(píng)價(jià)和匯報(bào)制度以及相應(yīng)崗位的職責(zé)等等 完善和建立：訂單完成控制點(diǎn)的描述以及涉及到的工序和崗位。 完善計(jì)劃管理統(tǒng)計(jì)制度對(duì)合同變更做詳細(xì)記錄和統(tǒng)計(jì)分析 8 / 8
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