企業(yè)納稅自查報告(必備3篇)-資料下載頁
2025-04-12 21:07本頁面
【正文】 494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算。 對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。我公司20xx年取得收入245494元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款xxx電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。 對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。 經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： ⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元。，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，%=。 ⑵、期間費用核算方面存在的問題：在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：①、直接計入管理費用。②、購入固定資產(chǎn)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷。③、。④、會務(wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用其它費用未作納稅調(diào)整。⑤、。⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：①、。②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。 對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時。 11 / 11
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