企業(yè)納稅自查報(bào)告(必備3篇)-資料下載頁
2025-04-12 21:07本頁面
【正文】 494元時(shí)，開具了普通銷售發(fā)票，按3%，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算。 對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司20xx年取得收入245494元，在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對(duì)公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款xxx電站540000萬元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。 對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。 經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： ⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元。，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì)，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長(zhǎng)，加上施工過程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故，公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，%=。 ⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問題：在對(duì)我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：①、直接計(jì)入管理費(fèi)用。②、購(gòu)入固定資產(chǎn)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷。③、。④、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整。⑤、。⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。在對(duì)我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：①、。②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。 對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司在對(duì)20xx年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)。 11 / 11
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