【正文】 融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等?！　　　”竟咎灼诠ぞ卟捎帽嚷史治龇▉碓u(píng)價(jià)其有效性，即通過比較被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)比率來確定套期有效性。當(dāng)滿足下列兩個(gè)條件時(shí)，確認(rèn)套期高度有效?！　?1)在套期開始及以后期間，該套期預(yù)期會(huì)高度有效地抵銷套期指定期間被套期項(xiàng)目引起的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)?！　?2)套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在80%125%的范圍內(nèi)。 (二十七) 分部報(bào)告　　本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。本公司的經(jīng)營(yíng)分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：　　、發(fā)生費(fèi)用。　　，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。 、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息?！　”竟疽越?jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，分部間轉(zhuǎn)移價(jià)格參照市場(chǎng)價(jià)格確定，與各分部共同使用的資產(chǎn)、相關(guān)的費(fèi)用按照收入比例在不同的分部之間分配。　　(二十八) 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更 　　本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更。 　　本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 (二十九) 前期會(huì)計(jì)政策差錯(cuò)更正 本報(bào)告期未發(fā)生前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　三、 稅項(xiàng)　　本公司及子公司主要的應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下： 　　　　(1)從1998 年度起，經(jīng)佛山市順德區(qū)地方稅務(wù)局順地稅發(fā)(1999)072 號(hào)文批復(fù)，本公司及本公司之子公司以各法人主體作為獨(dú)立納稅主體?！　?2)根據(jù)20xx 年 3 月 16 日頒布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、20xx 年11 月28 日頒布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和后續(xù)頒布的國(guó)發(fā)[20xx]39 號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》、財(cái)稅[20xx]21 號(hào)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》，本公司及下屬子公司自20xx 年1 月1 日起除經(jīng)批準(zhǔn)的優(yōu)惠稅率外，均按25%的稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。　　(3)20xx年12月16日，本公司控股子公司廣東美芝制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?4) 20xx年11月10日，本公司控股子公司廣東美芝精密制造有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?5) 20xx 年12 月29 日，本公司控股子公司廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。　　(6) 20xx 年12 月16 日，本公司控股子公司廣東美的制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?7)美的集團(tuán)武漢制冷設(shè)備有限公司為外商投資生產(chǎn)型企業(yè)，位于武漢市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，享受amp。ldquo。兩免三減半amp。rdquo。的稅收優(yōu)惠。本年度為第四個(gè)獲利年度，根據(jù)武漢市兩稅合一過渡期的稅率政策，本年按11%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。　　20xx 年12 月30 日，本公司控股子公司美的集團(tuán)武漢制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年?！　?8)合肥美的榮事達(dá)電冰箱有限公司為外商投資生產(chǎn)型企業(yè)，享受 amp。ldquo。兩免三減半amp。rdquo。稅收優(yōu)惠。本年為第四個(gè)獲利年度，%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?0xx 年12 月29 日，本公司控股子公司合肥美的榮事達(dá)電冰箱有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年?！　?9) 20xx年11月19日，合肥榮事達(dá)洗衣設(shè)備制造有限公司被評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)，本年按15%的稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?10)重慶美的通用制冷設(shè)備有限公司為外商投資生產(chǎn)型企業(yè)，享受 amp。ldquo。兩免三減半amp。rdquo。稅收優(yōu)惠。本年為第五個(gè)獲利年度，%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?0xx 年12 月30 日，本公司控股子公司重慶美的通用制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。　　(11)20xx 年12 月29 日，合肥華凌股份有限公司和廣東美的集團(tuán)蕪湖制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?12)20xx 年3 月4 日，無錫小天鵝股份有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?13)20xx 年3 月4 日，無錫小天鵝股份有限公司下屬無錫小天鵝通用電器有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。　　(14)20xx 年5月，無錫小天鵝股份有限公司下屬無錫飛翎電子有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年。本年按15%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)后三年內(nèi)(含20xx年)，執(zhí)行15%所得稅稅率(根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》，原享受企業(yè)所得稅amp。ldquo。兩免三減半amp。rdquo。等定期減免稅優(yōu)惠的企業(yè)，新稅法施行后繼續(xù)按原稅收法律、行政法規(guī)及相關(guān)文件規(guī)定的優(yōu)惠辦法及年限享受至期滿為止?！　　　》慨a(chǎn)稅按照房產(chǎn)原值的70%為納稅基準(zhǔn)，%，或以租金收入為納稅基準(zhǔn)，稅率為12%。 　　員工個(gè)人所得稅及分配給公眾股的現(xiàn)金股利中所含個(gè)人所得稅由本公司代為扣繳?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　四、 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(金額單位：人民幣千元)　　(一)子公司情況　　通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司　　(續(xù)上表)　　(續(xù)上表)　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司　　(續(xù)上表)　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　其他子公司　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(續(xù)上表)　　(續(xù)上表)　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(續(xù)上表)　　(二)報(bào)告期內(nèi)合并范圍的變化　　新納入合并范圍的公司　　(1)20xx年4月，本公司控股子公司廣州華凌空調(diào)設(shè)備有限公司出資人民幣100,，注冊(cè)資本人民幣100,?！　?2)20xx年3月，本公司與佛山市美的材料供應(yīng)有限公司共同出資設(shè)立合肥美的材料供應(yīng)有限公司，注冊(cè)資本為人民幣130,。其中，本公司出資人民幣117,占注冊(cè)資本的90%,佛山市美的材料供應(yīng)有限公司出資人民幣13,占注冊(cè)資本的10%。　　(3)20xx年3月，本公司控股子公司美的電器(新加坡) 元設(shè)立美的電器(荷蘭)貿(mào)易有限公司。　　(4)20xx年6月，本公司與美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司共同出資設(shè)立廣州美的華凌冰箱有限公司，注冊(cè)資本為人民幣200,。其中，本公司出資人民幣150,占注冊(cè)資本的75%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資7,折合人民幣50,占注冊(cè)資本的25%?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(5)20xx年6月, 本公司控股子公司廣州華凌空調(diào)設(shè)備有限公司與美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司共同出資設(shè)立廣州華凌制冷設(shè)備有限公司，注冊(cè)資本為人民幣200,。其中，廣州華凌空調(diào)設(shè)備有限公司出資人民幣150,占注冊(cè)資本的75%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資7,折合人民幣50,占注冊(cè)資本的25%?！　?6)20xx年9月,本公司與美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司共同設(shè)立安徽美芝壓縮機(jī)有限公司，注冊(cè)資本為人民幣50,。其中，本公司出資人民幣47,占注冊(cè)資本的95%,美的電器(新加坡),折人民幣2,占注冊(cè)資本的5%?！　?7)20xx年10月, 本公司與佛山市美的空調(diào)工業(yè)投資有限公司共同出資設(shè)立合肥美的暖通設(shè)備有限公司，注冊(cè)資本為人民幣150,。其中，本公司出資人民幣135,占注冊(cè)資本的90%,佛山市美的空調(diào)工業(yè)投資有限公司出資人民幣15,占注冊(cè)資本的10%?！　?8)20xx年10月,本公司與美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司設(shè)立安徽美芝精密制造有限公司，注冊(cè)資本為人民幣300,。其中，本公司出資人民幣285,占注冊(cè)資本的95%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資2,折人民幣15,占注冊(cè)資本的5%。　　(三)境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體主要報(bào)表項(xiàng)目的折算匯率　　本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表中所包含的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體主要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的折算匯率為：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，即1美元=。所有者權(quán)益項(xiàng)目(除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外)采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算，損益表和現(xiàn)金流量表采用發(fā)生日的即期匯率折算，即1美元=。 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋　　(一) 貨幣資金　　本報(bào)告期不存在凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)?！　〗刂?0xx年12月31日止，銀行存款中存放于美的集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的款項(xiàng)為人民幣244,?！　∑渌泿刨Y金年末余額主要為銀行承兌匯票保證金存款?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(二) 交易性金融資產(chǎn)　　衍生金融工具期末余額系尚未交割的遠(yuǎn)期外匯合約所產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益。 本報(bào)告期衍生金融工具期末余額較年初余額大幅增長(zhǎng)，主要系交易頭寸增加所致?！　?三) 應(yīng)收票據(jù)　　(四) 應(yīng)收賬款　　(1)應(yīng)收賬款按類別分析列示如下：　　其中，外幣列示如下:　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：　　(2)本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況　　(3)本報(bào)告期應(yīng)收賬款余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。其他關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)詳見附注七、(三)。　　(4)年末應(yīng)收賬款前五名單位列示如下：　　(五) 預(yù)付款項(xiàng)　　(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡分析列示如下：　　(2)本報(bào)告期預(yù)付款項(xiàng)期末余額較年初余額大幅增加，主要系預(yù)付材料款及工程設(shè)備款增加所致。 (3)年末預(yù)付款項(xiàng)前五名單位列示如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(4)本報(bào)告期預(yù)付款項(xiàng)中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的和其他關(guān)聯(lián)方欠款?！　?六) 其他應(yīng)收款　　(1)其他應(yīng)收款按類別分析列示如下:　　組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(2)本年實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況　　(3)本報(bào)告期其他應(yīng)收款余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款和其他關(guān)聯(lián)方欠款。　　(4)其他應(yīng)收款前五名客戶余額列示如下：　　(七) 存貨　　(1)存貨分類列示如下：　　(2)%，主要系產(chǎn)銷規(guī)模增長(zhǎng),備貨增加所致。 (3)各項(xiàng)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)與轉(zhuǎn)回情況　　(八) 其他流動(dòng)資產(chǎn)　　套期保證金系本公司為規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買期貨合同的已開倉(cāng)保證金。套期工具人民幣20,。截至20xx年12月31日止，本公司持倉(cāng)期貨合同金額為人民幣202,。　　其他流動(dòng)資產(chǎn)年末余額較年初余額大幅增長(zhǎng)，主要系待攤費(fèi)用中一年內(nèi)攤銷的模具增加所致?！　?九) 可供出售金融資產(chǎn)　　可供出售金融資產(chǎn)系本公司控股子公司無錫小天鵝股份有限公司所持有的股票?！　?十) 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資　　本公司主要聯(lián)營(yíng)企業(yè)相關(guān)信息列示如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　，未將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍?！　?新加坡)貿(mào)易有限公司新設(shè)MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD。　　(新加坡) PLANET INDONESIA。 PLANET INDONESIA財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)無決策權(quán)與實(shí)質(zhì)控制權(quán)，未將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍?！　?. 本期本公司之控股子公司美的電器(荷蘭)有限公司與聯(lián)合技術(shù)控股有限公司簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,以美元57, Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing %的股權(quán)?！　?十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資分項(xiàng)列示如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(續(xù)上表)　　%，主要是本期新增對(duì)Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing ?！　?十二) 投資性房地產(chǎn)　　(1)采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)本年增減變動(dòng)如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(2)本年計(jì)提的折舊和攤銷額為人民幣25,，本年減