審計報告-資料下載頁
2025-10-08 22:30本頁面
【正文】 有關(guān)文件規(guī)定。三、審計范圍工程量計算的正確性；套用定額及市場價格的合理性；取費標(biāo)準(zhǔn)的合法性；數(shù)字計算的準(zhǔn)確性。四、存在問題（不寫價錢）工程量，價格審計中發(fā)現(xiàn)：合同內(nèi)工程造價未按甲、乙雙方商定價計算；監(jiān)控中心及機房改造費用另行計算后未扣除原合同內(nèi)的造價；原四車道卡口變更為二車道卡口后，未按二車道卡口計算造價；原合同內(nèi)項目監(jiān)控中心電視墻未施工；防雷接地項目中接地點未使用降阻劑；簽證項目中液晶屏升降臺、投影幕等工程量多計及電視機、辦公家具多計安裝調(diào)試費用；監(jiān)控中心裝修項目中復(fù)合地板、鋁塑板、混水磚墻、墻面乳膠漆等工程量多計等問題，審計時均一一作了調(diào)整（詳見工程結(jié)算審計表）。五、審計結(jié)果，經(jīng)審計查證核實,，（具體數(shù)據(jù)，詳見工程結(jié)算審計表）。其中：項目1/項目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計定案表壹份工程結(jié)算審計表等共壹拾柒頁工程造價編審單位國家乙級資質(zhì)證書證書編號乙100136033法人代表黃敏中國審計師建筑工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛建06E0044技術(shù)負(fù)責(zé)人余蓮琴中國注冊造價工程師注冊編號建[贛]A360001113主審人員段本環(huán)工程師全國建設(shè)工程造價員資格證書證書編號贛安06E0018二○一一年六月九日江西上饒興審建設(shè)工程審計事務(wù)所2011年6月9日共印伍份第五篇：審計報告審計報告向上股份有限公司全體股東：我們審計了后附的向上股份有限公司（以下簡稱向上公司）2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2009的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是向上公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：①設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；②選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸虎圩龀龊侠淼臅嫻烙?。二、注冊會計師的?zé)任我們的責(zé)任是在實施審計的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于會計注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計評估的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、導(dǎo)致保留意見的事項向上公司2009年12月31日的應(yīng)收賬款余額88萬元，占資產(chǎn)總額的5%。由于向上公司未能提供債務(wù)人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。四、審計意見我們認(rèn)為，除了前段所述未能實施函證可能產(chǎn)生的影響外，向上公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了向上公司2009年12月31日的財務(wù)狀況以及2009年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。世紀(jì)會計師事務(wù)所（蓋章）中國注冊會計師：（簽名并蓋章）中國注冊會計師：（簽名并蓋章）中國天津市2010年3月15日
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