審計(jì)報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-10-08 22:30本頁(yè)面
【正文】 有關(guān)文件規(guī)定。三、審計(jì)范圍工程量計(jì)算的正確性；套用定額及市場(chǎng)價(jià)格的合理性；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的合法性；數(shù)字計(jì)算的準(zhǔn)確性。四、存在問(wèn)題（不寫(xiě)價(jià)錢(qián)）工程量，價(jià)格審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：合同內(nèi)工程造價(jià)未按甲、乙雙方商定價(jià)計(jì)算；監(jiān)控中心及機(jī)房改造費(fèi)用另行計(jì)算后未扣除原合同內(nèi)的造價(jià)；原四車道卡口變更為二車道卡口后，未按二車道卡口計(jì)算造價(jià)；原合同內(nèi)項(xiàng)目監(jiān)控中心電視墻未施工；防雷接地項(xiàng)目中接地點(diǎn)未使用降阻劑；簽證項(xiàng)目中液晶屏升降臺(tái)、投影幕等工程量多計(jì)及電視機(jī)、辦公家具多計(jì)安裝調(diào)試費(fèi)用；監(jiān)控中心裝修項(xiàng)目中復(fù)合地板、鋁塑板、混水磚墻、墻面乳膠漆等工程量多計(jì)等問(wèn)題，審計(jì)時(shí)均一一作了調(diào)整（詳見(jiàn)工程結(jié)算審計(jì)表）。五、審計(jì)結(jié)果，經(jīng)審計(jì)查證核實(shí),，（具體數(shù)據(jù)，詳見(jiàn)工程結(jié)算審計(jì)表）。其中：項(xiàng)目1/項(xiàng)目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計(jì)定案表壹份工程結(jié)算審計(jì)表等共壹拾柒頁(yè)工程造價(jià)編審單位國(guó)家乙級(jí)資質(zhì)證書(shū)證書(shū)編號(hào)乙100136033法人代表黃敏中國(guó)審計(jì)師建筑工程師全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員資格證書(shū)證書(shū)編號(hào)贛建06E0044技術(shù)負(fù)責(zé)人余蓮琴中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師注冊(cè)編號(hào)建[贛]A360001113主審人員段本環(huán)工程師全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員資格證書(shū)證書(shū)編號(hào)贛安06E0018二○一一年六月九日江西上饒興審建設(shè)工程審計(jì)事務(wù)所2011年6月9日共印伍份第五篇：審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告向上股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的向上股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱向上公司）2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2009的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是向上公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：①設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；②選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；③做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于會(huì)計(jì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)評(píng)估的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、導(dǎo)致保留意見(jiàn)的事項(xiàng)向上公司2009年12月31日的應(yīng)收賬款余額88萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的5%。由于向上公司未能提供債務(wù)人地址，我們無(wú)法實(shí)施函證以及其他審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。四、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外，向上公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了向上公司2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。世紀(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（簽名并蓋章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（簽名并蓋章）中國(guó)天津市2010年3月15日
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1