機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度(示范文本)-資料下載頁(yè)
2025-04-02 04:02本頁(yè)面
【正文】 的賬戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號(hào)，供其他單位和個(gè)人使用?！ 〗?jīng)管人員要按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清賬、對(duì)賬、核對(duì)余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象?！ 〉谌鹿罱柚c報(bào)銷 第八條公款借支 各單位必須按照計(jì)劃嚴(yán)格控制費(fèi)用支出?！ ?一)因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會(huì)議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。 (二)借款人須填寫“借款單”,財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額?！ ?三)見后報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。 (四)后7天內(nèi)核銷還款，不得無故拖欠借款。 (五)大額支出原則上應(yīng)使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。 (六)領(lǐng)用支票時(shí)須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人同意后予以辦理?！ ?七)支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計(jì)財(cái)處不予報(bào)銷?！ 〉诰艞l費(fèi)用報(bào)銷 (一)計(jì)劃內(nèi)的行政開支,由辦公室負(fù)責(zé)管理。費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見后轉(zhuǎn)計(jì)財(cái)處報(bào)銷?！ ?二)計(jì)劃外的費(fèi)用開支從嚴(yán)控制,一律報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。借支、報(bào)核的程序按計(jì)劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理。 (三)屬行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)，由辦公室負(fù)責(zé)安排，屬業(yè)務(wù)活動(dòng)需要開支的招待費(fèi)，由業(yè)務(wù)處報(bào)請(qǐng)辦公室統(tǒng)一安排。 公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制規(guī)模和開支的金額?！ ?四)費(fèi)用發(fā)生后，最遲不超過7天辦理報(bào)銷清帳手續(xù)。使用支票的，最遲不超過5天辦理報(bào)帳手續(xù)?！ ?五)凡購(gòu)買辦公用品及設(shè)備等實(shí)物都要辦理人庫(kù)驗(yàn)收手續(xù),憑電腦小票及合法的發(fā)票(政府機(jī)關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外)報(bào)帳?！ ?六)各種罰款的票由直接責(zé)任人自理，不得報(bào)銷。 11 / 11
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