20xx增值稅自查報告-資料下載頁
2025-01-17 06:28本頁面
【正文】 將屬于不動產(chǎn)類固定資產(chǎn)進項稅額申報抵扣。
《細則》第二十一條條例第十條第（一）項所稱購進貨物，不包括既用于增值稅應(yīng)稅項目（不含免征增值稅項目）也用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅（以下簡稱免稅）項目、集體福利或者個人消費的固定資產(chǎn)。
前款所稱固定資產(chǎn)，是指使用期限超過12個月的機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等。
《細則》第二十三條條例第十條第（一）項和本細則所稱非增值稅應(yīng)稅項目，是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程。
前款所稱不動產(chǎn)是指不能移動或者移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)，包括建筑物、構(gòu)筑物和其他土地附著物。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。
27．有無將代購代建固定資產(chǎn)的進項稅額申報抵扣。
28．有無將2020年12月31日前（擴抵企業(yè)為2020年6月30日前）實際發(fā)生并取得發(fā)票的固定資產(chǎn)項目，在2020年1月1日（擴抵企業(yè)為2020年7月1日）以后申報進項稅額抵扣的；或者將2020年12月31日前（擴抵企業(yè)為2020年6月30日前）實際發(fā)生，在2020年1月1日后（擴抵企業(yè)為2020年7月1日后）取得開具的發(fā)票并申報抵扣進項稅額的。
29．有無將作為房屋及構(gòu)筑物的配套設(shè)施并與其構(gòu)成一體的設(shè)備的進項稅額（包括：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇等設(shè)備）申報抵扣。
30．外商投資企業(yè)有無將購進的已享受增值稅退稅政策國產(chǎn)設(shè)備的增值稅額申報抵扣。
（二）購進存貨的進項稅額的自查31．有無將用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額申報抵扣。
32．有無將非正常損失的購進貨物及相關(guān)應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅未作進項稅額轉(zhuǎn)出。
33．有無將非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)未作進項稅額轉(zhuǎn)出。
34．有無擴大農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的使用范圍、將其他費用計入買價，多抵扣進項稅額。
35．發(fā)生退貨或取得折讓，有無未按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
篇三：發(fā)票自查報告
篇一：納稅人發(fā)票自查情況報告表
袁驛國稅所納稅人發(fā)票自查情況報告表
自查所屬時間： 年月 日至 年月 日
單位：元
篇二：發(fā)票檢查情況報告表
發(fā)票檢查情況報告表
稅證號碼：納稅人申請購買：（ 位） 業(yè) 聯(lián)發(fā)票 （本、份）（大寫） 經(jīng)審核已供應(yīng)該納稅人：（位） 業(yè) 聯(lián)發(fā)票（本、份）（大寫）
起止號碼：第 號至 號 納稅人經(jīng)手人簽章： 驗審、售標(biāo)員簽章：
供發(fā)票日期： 年 月 日 填表說明見背面。
填 表 說 明
本表由納稅人驗舊換新時填寫，如發(fā)票跨月份開具的， 則按月份分別填寫開具份數(shù)、開具金額及稅額。 “開票日期”欄按該月最后開具的日期填寫。 “使用情況”欄填寫“正常填開”、“填用作廢”或“剪 角作廢”。
普通發(fā)票驗舊換新時“填開金額”欄按價稅合計填寫， 增值稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票）驗舊換新時“填開金額”欄按不含稅價填寫?！疤铋_金額”欄按納稅人適用稅率換算：
（1）如小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票“填開金額”為10000元， 則“填開金額”為（10000/）=。
（2）如一般納稅人開具普通發(fā)票“填開金額”為10000元， 則“填開金額”為（10000/）=。 （3）如一般納稅人開具增值稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票和增 值稅普通發(fā)票）“填開金額”（不含稅），則“填開稅額”為（）=。
納稅人普通發(fā)票自查報告表
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