20xx審計(jì)工作參考計(jì)劃1)-資料下載頁(yè)
2025-01-17 05:33本頁(yè)面
【正文】 務(wù)質(zhì)量?！ ?三)參照《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部操縱有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。 審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部操縱制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部操縱環(huán)境、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操縱活動(dòng)等進(jìn)展評(píng)估和測(cè)試。 (20XX年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)?！ ?0XX年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》(財(cái)會(huì)[20XX]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自20XX年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券買賣所、深圳證券買賣所主板上市的公司施行，在此根底上， 擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓舞非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行?！ ≈袊?guó)企業(yè)內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部操縱的需要。各類企業(yè)需要依照內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)原有制度進(jìn)展修正、完善和提升。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)操縱度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防備才能，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開展。) (四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次?！ ∝?cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的根底。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部操縱制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)展的監(jiān)視和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)視約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的加強(qiáng)大局認(rèn)識(shí)、責(zé)任認(rèn)識(shí)、績(jī)效認(rèn)識(shí)的重要手段?！ ?五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上?！ 〗徲?jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的咨詢題逐步減少，同樣的咨詢題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防備未然、強(qiáng)化治理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的
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