20xx年度工作參考總結(jié)審計部門的年度工作參考總結(jié)-資料下載頁
2025-01-17 00:37本頁面
【正文】 是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手材料，容易在此發(fā)覺一些違規(guī)征詢題線索，因而在審計中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)展審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)展核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)展核對或跟蹤審計?！ ν鶃砜铐椀母檶徲??！ ⊥鶃砜铐検枪颈静考跋聦倨髽I(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地點(diǎn)，因而我們在審計中應(yīng)對往來款項進(jìn)展重點(diǎn)審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐一進(jìn)展跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)展跟蹤審計，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)展審查，確保公司資產(chǎn)的平安和完好?！ ≡诟黜棻惧X費(fèi)用支出中進(jìn)展跟蹤審計?！ 〗?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了運(yùn)營責(zé)任書，將各項本錢費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因而，對下屬企業(yè)的各項本錢費(fèi)用支出進(jìn)展審計，也是我們審計的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項本錢費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)展審查，還要對各項本錢費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)展審查，并對大宗支出去向進(jìn)展跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目的提供詳細(xì)材料?！ 贤炗喖奥男星闆r的審計 合同審查可采納事前、事后兩種方式進(jìn)展，事前審計是依照津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門結(jié)合審批的合同，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)視，做好審計記錄。事后審計是審計部采取備案合同抽審方法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)展抽審，可采取結(jié)合其他審計工程和單獨(dú) 抽審的方法進(jìn)展。 做好工程工程的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計 工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的征詢公司進(jìn)展，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特別情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。XX年應(yīng)完成的工程工程審計有以下五項?！ 。?）、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計?！ 。?）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計?！ 。?）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計?！ 。?）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計?！ ∽龊孟聦倨髽I(yè)改制前的審計工作 對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)展審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程?！ ∷摹凑铡皩彾?、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查?！ ο掳l(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的征詢題逐步減少，同樣的征詢題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防備未然、強(qiáng)化治理、躲避風(fēng)險的目的。同時，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，防止監(jiān)視、考核脫節(jié)。共4頁，當(dāng)前第3頁1234 五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量?！ ∥覀円盟究麄鲀?nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)展座談，讓所有員工明白內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、注重到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的根底。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員本身素養(yǎng)，習(xí)慣新情勢、新任務(wù)的需要?！ ∫陨鲜菍徲嫴縓X年工作總結(jié)和XX年工作計劃，請公司領(lǐng)導(dǎo)批閱。
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