【正文】 ，是政府為達(dá)到一定的政治、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)目的，而對納稅人實(shí)行的稅收鼓勵(lì)。稅收鼓勵(lì)反映了政府行為，它是通過政策導(dǎo)向影響人們生產(chǎn)與消費(fèi)偏好來實(shí)現(xiàn)的，所以也是國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。,（一）最大化稅收減免 減稅免稅 利用減免稅優(yōu)惠的方法—盡量爭取更多的減免稅待遇 例如:A市王某從事個(gè)體維修業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)月營業(yè)額在2800～3500元之間，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定的起征點(diǎn)為3000元。該如何進(jìn)行納稅方案的選擇呢？ 分析王某所從事的業(yè)務(wù)，屬于增值稅的征收范圍，稅率為6%。根據(jù)起征點(diǎn)的規(guī)定，月營業(yè)額在3000元的免征增值稅，超過起征點(diǎn)，應(yīng)全額征稅。 第一，若營業(yè)額在28003000元之間，由于均在起征點(diǎn)以下，不用繳納增值稅，因此在這一區(qū)間內(nèi)收入越多越好。 第二，若營業(yè)額在30003500之間，則有要考慮應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅收情況。由于超過片稅，這里就存在一個(gè)節(jié)稅點(diǎn)的問題?，F(xiàn)在我們計(jì)算一下營業(yè)額為多大時(shí)的稅后收益與取得2999.99元營業(yè)額時(shí)相等,設(shè)兩者收益相等時(shí)的營業(yè)額為X,即: X－X/(1+6%)6.6%=2999.99 X=3199.19（元） 即:當(dāng)納稅人的月營業(yè)額為3211.98元時(shí),其稅后收益為2999.99元。若月營業(yè)額在30003211.98元之間時(shí),其稅后收益小于2999.99元.在這種情況下,納稅人應(yīng)選擇月營業(yè)額為2999.99元。若月營業(yè)額大于3211.98元時(shí),期限稅收益大于2999.99元,在這種情況下,營業(yè)額越大,期稅后收益亦越大.,(二)選擇合適的扣除時(shí)機(jī) 提前確認(rèn)扣除項(xiàng)目 選擇合適的扣除時(shí)機(jī) 例如:假設(shè)應(yīng)稅所得2萬元的適用稅率是20%,應(yīng)稅所得2萬元至4萬元部分的適用稅率是40%。有一對夫婦結(jié)婚后，妻子把其存款都交給無存款的丈夫，繳納個(gè)人所得稅時(shí)，丈夫的年應(yīng)稅所得為4萬元，而妻子元應(yīng)稅所得，這時(shí)丈夫就會(huì)有2萬元的提得要按40%的稅率納稅。但是，如果丈夫把存款一半轉(zhuǎn)回到妻子名下，最妻子分得利息收入，那么，這對夫婦4萬元的年所得的最高邊際稅率就會(huì)從40%降至20%，節(jié)減稅收0.4萬元。,二、遞延納稅時(shí)間 （一）遞延收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間 收入實(shí)現(xiàn)時(shí)機(jī)的選擇 盡量推遲收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間 （二）加速累積費(fèi)用的扣除 （三）選擇合理的預(yù)繳方式,三、縮小計(jì)稅依據(jù) （一）不可抵扣的費(fèi)用、支出最小化 （二）擴(kuò)大稅前可扣 國內(nèi)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策(見WORD文檔),第十一章 遺產(chǎn)管理,遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識(shí) 遺產(chǎn)管理,第一節(jié) 遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識(shí),一、遺產(chǎn)的概念及其法律特征 （一）遺產(chǎn)的概念 （二）遺產(chǎn)的法律特征 時(shí)間上的時(shí)效性 性質(zhì)上的財(cái)產(chǎn)性 財(cái)產(chǎn)的可轉(zhuǎn)移性 財(cái)產(chǎn)的個(gè)人生前 合法所有性 權(quán)利義務(wù)的統(tǒng)一性,遺產(chǎn)，是財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)的客體。所謂遺產(chǎn)，是指自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，它包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和其他具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的權(quán)利。,二、遺產(chǎn)的形式 （一）自然人享有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的財(cái)產(chǎn) 合法收入 文物、圖書資料 大宗物件 其他 （二）自然人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 商標(biāo)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 發(fā)現(xiàn)權(quán)、發(fā)明權(quán)和其他科技成果權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 商業(yè)秘密權(quán),（三）自然人享有的他物權(quán)及債權(quán) 他物權(quán) 債權(quán) 自然人依法應(yīng)繳納的稅款和債務(wù),第二節(jié) 遺產(chǎn)管理,一、遺產(chǎn)管理概述 （一）遺產(chǎn)管理的定義 （二）遺產(chǎn)管理的重要性,遺產(chǎn)管理是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)計(jì)劃，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo),二、遺產(chǎn)管理的基本概念與工具 （一）基本概念 遺囑訂立人 受益人 遺產(chǎn) 遺囑驗(yàn)證 遺囑執(zhí)行人 （二）遺產(chǎn)管理工具 遺囑 遺產(chǎn)委任書 遺產(chǎn)信托 人壽保險(xiǎn) 捐贈(zèng),（三）遺囑的撰寫 法律允許的范圍內(nèi)，發(fā)生效力的法律行為。 遺囑共有以下幾個(gè)特征 遺囑是單方法律行為，即遺囑是基本遺囑人單方面的意思表示即可發(fā)生預(yù)期法律后時(shí)的法律行為。 遺囑人必須具備完全民事行為能力的人。 設(shè)立遺囑不能進(jìn)行代理 遺囑是要具有法律行為 遺囑是遺囑人死亡時(shí)才發(fā)生法律效力的行為。 遺囑的形式 自書、代書、錄音、口頭、公證 3.撰寫遺囑 4.挑選執(zhí)行人 5.挑選監(jiān)護(hù)人 6.更改開重新撰寫遺囑 中國人民共和國繼承法(見WORD文檔),第十二章 讓錢生錢,第1節(jié) 如何才能賺錢,省自己的錢,讓別人說去吧 比爾蓋茨也會(huì)省停車費(fèi) 比爾蓋茨有多富？據(jù)說如果把他的錢全部換成100美元一張的鈔票用來鋪路，可以從地球鋪到月球來回14趟。因此在停車這個(gè)問題上，他顯然不是因?yàn)槿卞X才這么做。到底是什么原因使蓋茨不愿多花幾元錢將車停在貴賓區(qū)呢？原因很簡單蓋茨作為一位天才的商人深深地懂得花錢就像炒菜放鹽一樣，應(yīng)該恰到好處。鹽少了，菜淡而無味；鹽多了，苦咸難咽。哪怕只是很少的幾元錢甚至幾分錢，也要讓它們發(fā)揮出最大的效益。一個(gè)人只有當(dāng)他用好了他的每一分錢，他才能做到事業(yè)有成，生活幸福。,股神巴菲特的省錢高見 股神巴菲特，在省錢方面有著自己獨(dú)特的見解。他雖然坐擁億萬資產(chǎn)，但仍然住在幾十年前買的小房子里，還是經(jīng)常自己去商場購物，并每次都把商場給的優(yōu)惠券收好，以便下次購物時(shí)使用。有人問他：“你這么有錢，為什么還使用優(yōu)惠券呢？這樣做不過每天能節(jié)省一兩美元，一生才能夠節(jié)省多少？！“ 巴菲特答道：“省不了多少？你錯(cuò)了，這省下的可不少呢，足足有上億美元呢。“ “一天省個(gè)一兩塊，能夠省下一億美元？“雖然巴菲特是股神，但那人還是懷疑。巴菲特分析道：“雖然，每天省一兩美元，從表面上看起來沒有多少，但是如果我一直這樣堅(jiān)持，一生中我大約能省下5萬美元。而你不這樣做，那么，假如我們其他收入一樣多的話，我至少比你多出5萬美元。更重要的是，我會(huì)將這5萬美元用于我的投資，購買股票。根據(jù)過去幾年來我平均投資股票獲得的18%的收益率，這些錢每過4年就會(huì)翻一番，4年后我就會(huì)有10萬美元，40年后將達(dá)到5120萬美元，44年后就超過了1億美元，60年后就超過16億。如果你每天省下一兩塊錢，到時(shí)候你會(huì)擁有16億，你會(huì)怎么做？“ 換了你，你會(huì)怎么做？我想，看到這一點(diǎn)任何人都會(huì)樂意去節(jié)約這每天的一兩塊錢，把它們用于投資，以便得到巨大的收益。但實(shí)際上，我們真是這么做的嗎？ 古語說：“亡羊補(bǔ)牢，猶未晚也?！澳敲磸默F(xiàn)在就開始吧，從你身邊的每一件細(xì)小的事情開始吧，正所謂：“不積跬步，無以致千里；不積細(xì)流，無以成江海。“,第2節(jié) 省錢無處不在,有個(gè)哲人說得好，他說，這個(gè)世界上的每一件事情，即使是看似不可能發(fā)生的事情，也有發(fā)生的可能。如一次性紙杯、一次性筷子、一次性餐盒、一次性圓珠筆.,出險(xiǎn)不索賠只為能省錢 讓我們來看看另外一個(gè)例子。王先生有一次在開車回家途中，把后視鏡給撞壞了。因?yàn)橥跸壬能囃读吮ｋU(xiǎn)，家人讓他去保險(xiǎn)公司索賠，王先生卻不急著去。手里有確鑿的證據(jù)，只要去索賠，保險(xiǎn)公司肯定會(huì)給付一筆保險(xiǎn)費(fèi)，那王先生為什么不去呢？,第4節(jié) 省錢要有新思維,省錢享受不誤 省錢小竅門 1．盡可能地不要叫外賣。 2．在換季時(shí)去購置衣物，選那些能適合多種場合穿的衣服。 3．充分利用優(yōu)惠券，注意打折商品。 4．貨比三家，選擇最合適的價(jià)位。 5．去平價(jià)大藥房購買常用藥品。 6．盡量使用當(dāng)?shù)氐膱D書館，只購買那些你想收藏的書。 7．合理使用空調(diào)，把它們調(diào)到合適的溫度。 8．盡可能地重復(fù)使用和重復(fù)利用。這樣你不僅可以省錢，還可以保護(hù)環(huán)境。 9．你在更新大型家用電器時(shí)，應(yīng)考慮它們的節(jié)能效果。 10．戒煙。如果你做不到，就少抽一些。 11．戒賭。把你通常用來購買彩票或用于其他投機(jī)游戲的錢省下來。 12．如果你一個(gè)月只是偶爾去幾次健身房，不要辦理會(huì)員卡。 13．外出旅游時(shí)能夠自助旅游最好，可以選擇旅游淡季出行，提前預(yù)訂好旅館，選好出行工具。 14．參加旅行社可以和朋友組團(tuán)出行，選擇新路線會(huì)有意想不到的驚喜。 15．在旅游景點(diǎn)不要看到紀(jì)念品就買，只買那些在其他地方買不到的東西，而 且一定要狠心砍價(jià)。 16．選用洗發(fā)水、洗衣粉之類的日常用品時(shí)，應(yīng)選用那種大包裝的，通常要優(yōu)惠一些。 17．在超市貨架上選東西，可以抬頭看看，低頭看看。你視線平視的貨架上的東西往往最貴，而其上下擺放的東西會(huì)便宜一些。,第5節(jié) 避稅有高招,分次納稅 利用福利 利用保險(xiǎn) 教育儲(chǔ)蓄,第6節(jié) 管理好你的財(cái)務(wù),理財(cái)感言 如果你想擁有億萬財(cái)富，那么記錄每天的收支就像是建設(shè)你財(cái)富大廈的基石。投資理財(cái)有多種渠道，這些渠道就像武林中各個(gè)門派一樣，有著各自的特點(diǎn)。請認(rèn)真分析它們各自的優(yōu)勢和劣勢，從中選擇出適合自己的最佳組合。 管理理好日常開支—建立日常收支帳簿 分清資產(chǎn)和負(fù)債,第7節(jié) 甩掉債務(wù),處理好你的債務(wù) 消費(fèi)信貸,讓你成為“負(fù)翁”的陷阱,第8節(jié) 控制自己的欲望,學(xué)會(huì)控制自己的欲望 賭城拉斯維加斯每年有上千萬的游客慕名而來。車免費(fèi)接送游客去拉斯維加斯旅游參觀，并免費(fèi)贈(zèng)送20美元的籌碼，讓他們?nèi)ジ鱾€(gè)賭場賭上一把。 林老板就是這些游客中的一個(gè)。林老板原來在北京秀水街練攤，專做老外的生意。由于出道比較早，發(fā)了不少財(cái)。后來去美國旅游，中間有一站便是賭城拉斯維加斯，前去小試兩把。一開始還不錯(cuò)，幾把就贏了上千美元，林老板一看錢來得這么容易，于是把身上的錢全部押上去了，結(jié)果沒想到，幾把下來，身上的錢全輸光了。這林老板輸紅了眼，又叫家人匯錢來，想把本給撈回來，沒想到后面的運(yùn)氣越來越差，原來的錢沒贏回來，把老本又輸光了。最后，幸虧老鄉(xiāng)的幫助才回了國，要不就會(huì)在異國淪為乞丐了。,第9節(jié) 把握還債的要訣,正確處理債務(wù)的方法 把握還債的要訣 學(xué)會(huì)還款技巧,第10節(jié) 投資理財(cái)八門派,少林派儲(chǔ)蓄 武當(dāng)派債券 峨嵋派股票 華山派房產(chǎn) 青城派期貨 嵩山派基金 昆侖派外匯 天山派集藏。,第11節(jié) 合理儲(chǔ)蓄增加收益,活期儲(chǔ)蓄存款 整存整取存款 零存整取存款 存本取息存款 整存零取存款 定活兩便存款 通知儲(chǔ)蓄存款 清靜無為買債券,第12節(jié) 房地產(chǎn)投資之原則,房地產(chǎn)投資的原則 寫字樓投資原則 商鋪投資原則 二手房投資原則,第十三章 理財(cái)四大誤區(qū),我沒財(cái)可理 我不需要理財(cái) 等我有了錢再理財(cái) 會(huì)理財(cái)不如會(huì)掙錢,理財(cái)?shù)奈宕竽繕?biāo) 獲得資產(chǎn)增值 保證資金安全 防御意外事故 保證老有所養(yǎng) 提供贍養(yǎng)父母及撫養(yǎng)教育子女的基金,保險(xiǎn)與生活,多參加健身運(yùn)動(dòng)，購買人身保險(xiǎn) “過勞死”逼近20多歲。 上海市體檢報(bào)告，老年疾病越來越年輕化，高脂肪、高血壓下降到20多歲。 目前70%75%的人都處在亞健康狀態(tài)，不注意保養(yǎng)可能會(huì)滑向過勞死甚至猝死,1.商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)必要補(bǔ)充,例： 趙先生28歲，02年進(jìn)入亦莊一家企業(yè)從事技術(shù)工作，月收入5000元。有最基本保險(xiǎn)。幾年來手中共有7萬積蓄，始終沒購買商業(yè)保險(xiǎn)。 05年一場大病，花費(fèi)8000多元，出院不久，發(fā)生交通事故，又花6000多元。社保起付線以上報(bào)85%，交通事故6000元自付。共自付7000多元。,2. 保險(xiǎn)要分步走,首先確定需要保險(xiǎn)—沒有最完美的方案,只有最適合自己的方案。沒必要把所有的保險(xiǎn)都買全，就投資、子女、養(yǎng)老、健康、保障、意外等6項(xiàng)里選擇。享受社保也需要商業(yè)保險(xiǎn)，無社保更需要全面的商業(yè)保險(xiǎn)。 其次確定險(xiǎn)種，需要選擇好的保險(xiǎn)公，保險(xiǎn)與其他商品不同就在于只有等到需要它，到維護(hù)你利益時(shí)，才要跟保險(xiǎn)公司打交道，好保險(xiǎn)公司非常重要。 最后確定購買保險(xiǎn)能夠長遠(yuǎn)保障。保險(xiǎn)費(fèi)率是精算師根據(jù)責(zé)任范圍科學(xué)制定，意味著較便宜的產(chǎn)品其保險(xiǎn)范圍和給付必然受限制。,3.如何做好自己的保險(xiǎn) （1）選擇險(xiǎn)種分清輕重緩急沒有最完美的方案,只有最適合自己的方案。 （2）保險(xiǎn)公司實(shí)力 各保險(xiǎn)公司都在服務(wù)、理賠方面保證自己的特色。 （3）繳費(fèi)期限因人而宜 （4）自由職業(yè)者買什么保險(xiǎn),股市忠言,初入者切忌人云亦云，盲目買入，它是炒股失敗的必然 認(rèn)定、堅(jiān)持自己的觀點(diǎn)，最好不要隨風(fēng)走 炒股最好走在熱點(diǎn)前面 切忌把“所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里” “牛”市不一定不賠錢,