【導讀】市場導向，優(yōu)化布局；精干機構，強化項目；矩陣化領導，扁平化管理。公司組織結構分總部、項目二個層級。試驗、技術推廣與應用、投標方案等。車輛、接待、辦公費用）、機構設置與職責、總部部門和項目考核等。系統(tǒng)工作協(xié)調會；重要事項若管理部經理認為必要可提交公司領導班子研究決定。如有變動則提前一天通知所有與會人員。出工作業(yè)績，主要問題及協(xié)調，下周工作計劃，生產經營任務安排等。件登記表》中進行登記簽字。則參照本制度懲罰內容追究責任。《文件登記表》備注一欄，應寫清文件原件數量及復印件數量。001號為行政人事部2020年第一號文件。換人負責，復印件丟失則由收件人承擔責任。根據責任輕重，可處以警告、記過、記大過處理，重者追究法律責任。件材料向接辦人員辦理交接清單及簽字，不得擅自帶走或銷毀。人員變動應及時通知行政人事部。工后交部門檔案管理員統(tǒng)一保管存檔。

　　

【正文】 格執(zhí)行銀行結算紀律：不準出租、出借銀行賬戶、不準簽發(fā)遠期支票和空頭支票、不準套取銀行信用。 財務內部應對庫 存現金進行不定期檢查，每月至少一次，并做好清查盤點記錄。 每日終了、出納要結出現金賬面余額，并與實際庫存現金核對。 結算票據處理 通過銀行轉賬結算辦理收款過程中，領收到銀行票據（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結算票據備查登記管理簿，詳細記錄結算票據簽發(fā)日期、種類、金額、付款單位及開戶銀 行、票據號碼、承兌期限、經辦人等內容。 對領收到的銀行票據（銀行本票、銀行匯票）要及時到銀行進賬；對領收到的商業(yè)票據（銀行承兌 匯票 、商業(yè)承兌匯票）在變現前要視同有價證券管理；商業(yè)票據盡可能背書抵用，以減少資金占用和資金成本；商業(yè)票據貼現時，出納在結算票據備查登記管理簿中要補充記錄票據貼現利率、貼現金額、貼現銀行。 通過銀行轉賬結算辦理付款過程中，簽發(fā)、背書銀行票據（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時，出納要建立結算票據備查登記管理簿，詳細記錄結算票據簽發(fā)日期、種類、金額、收款單位及開戶銀行、票據號碼、承兌期限、經辦人等內容。 對客戶簽發(fā)或背書給我公司的結算票據，原則上應由 對方采取穩(wěn)妥的方式直接傳遞到公司營銷部，營銷部當日內轉交到財務部，兩部門間要辦理票據交接手續(xù)，公司財務部收到票據后，填開收據直接郵寄到對方財務，便于每月底雙方對賬確認。票據經手人對票據安全負責。 辦理結算票據的簽發(fā)、解迄、背書、貼現、承兌要符合銀行規(guī)定。 結算票據要留存復印件作為會計記賬的原始依據。 出納編制結算票據收、付、存日報表。 第 五 章 固定資產管理制度 1．固定資產是指公司所屬的生產產品、提供勞務、出租或者經營管理目的而持有的、使用超過 12 個以上的非 貨幣性資產。項目完成后的配套設施，視同為固定資產。 2．購置固定資產的審批權限 固定資產的借出、購買、構建、自制固定資產，經逐級審核后報董事長審批。 轉讓、報廢、租賃、 出租固定資產由 行政人事部 提出申請 ，逐級審核，報董事長批準。 固定資產的折舊按年限平均法執(zhí)行。折舊率、 殘值率由財務部擬訂方案報 董事長 審批 。 3．行政 人事 部要認真建立固定資產臺帳（卡片），及時維護、保養(yǎng)固定資產。固定資產使用人要對所使用的固定資產負責。領用時應辦理領用手續(xù)，離職時應將該固定資產交回公司辦理解交手續(xù)。 4．固定資產的發(fā)票管理。購買固定資產時，必須索取符合規(guī)范的正式發(fā)票。構建、自制固定資產按完工成本結轉入帳。 5．財務部要認真按會計制度做好固定資產的核算工作。嚴禁固定資產的無票入帳。 6．做好固定資產盤點、清理工作。 行政人事部 會同財務部每年進行一次清理 、盤點，寫出書面報告，呈報董事長批閱。 第 六 章 費用報銷標準及管理制度 1 總則 為規(guī)范公司費用管理辦法，合理使用各項費用，節(jié)約支出，提高經濟效益，特制訂本辦法。 費用預算管理 公司費用實施先預算（計劃）后開支的管理原則。 年度費用的計劃于上年度十二月十五日前編制，經公司會議討論董事長批準。 月度費用計劃于每月一日前編制，經公司辦公會討論通過，報董事會批準。 費用計劃由財務部牽頭，按會計核算科目和費用項目分項匯總編制。 費用審批權限 費用支出，經逐級審批后，報董事長審批。 工資、津貼、獎金、福利的發(fā)放標準， 參照公司行政管理制度 。 特別費用（指罰金、賠款、滯納金、違約金、公關費、捐贈等），報董事長審批。 費用填制規(guī)定 費 用發(fā)票必須是經稅務部門監(jiān)制核準的統(tǒng)一有效發(fā)票，且發(fā)票應符合發(fā)生內容和行業(yè)規(guī)范。 經辦人要注明費用支出事由，特殊費用應提供相應的批件或由證明人簽字證明。 填寫費用審批單使用鋼筆或簽字筆。費用審批單的金額在送審過程中不能自行涂改。 招待費、廣告宣傳費傭金及特殊費用單獨填制報批核銷。 費用借款管理 因公借款，需填寫“借款單”，按項目性質報 董事長 審批。經辦人員要在七天內辦理核銷手續(xù)，堅持一事一報制度，否則，前帳不清，后帳不借。出納員對超過七天未報要督促 經辦人結賬，對無正當理由拖延不結的有權停報，并向主管會計和財務部經理反映。 單項支出在資金計劃內，日常固定例行開支須經各部門經理復核，財務部審核。 單項支出在資金計劃內，固定資產的采購、大額采購及車輛維修支出經逐級審核、董事長審批后方可付款，資金計劃外的任何支出都需經董事長審批。 支付款項時出納員憑經辦人填制的借款單（單據上要注明領款時間、事由、付款依據、付款金額、付款方式。）并確認符合審批手續(xù)后，方可支付現金。 2 招待費管理規(guī)定 招待費是指公司因經營需 要所支出的酒水、餐飲、禮品等費用。 嚴格控制招待費用的支出。招待費應本著“必須、合理、節(jié)約”的原則 開支。 來賓接待原則上由 行政人事部 統(tǒng)一辦理 。 招待費支出實行“先批準、后開支”的管理原則。 因公司經營而發(fā)生的日常業(yè)務招待由董事長批準。 大型業(yè)務活動、會議及特別事項的招待單筆費用在 萬元以上經分管部門經理、財務經理、董事長聯(lián)簽。 因本企業(yè)工作需要在外招待客人，應嚴格按照公司招待費使用標準進行招待，因特殊情況超支的，必須由行政 人事 部統(tǒng)一報請公司領導批準 ，標準如下： 招 待 級 別 就餐標準 元（人 /次） 陪同人員 （根據實際情況） 省、市領導、正廳級 以上及相當職務人員 400 元 4－ 5人 政府職能部門領導 及相關往來單位領導 200 元 4－ 5人 經濟合作單位領導 及項目合作伙伴 100 元 2－ 3人 專 項 招 待 80元 3— 5人 外聯(lián)工作、普通公關招待 40元 1－ 2人 嚴格執(zhí)行業(yè)務招待費公開制度，月度使用情況在每月工作例會上進行通報。 嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質，否則財務一律不予核銷。對弄虛作假、虛報 冒領者，一經核實，將從工資中扣除，并視情況予以批評教育。 3 其他費用管理規(guī)定 罰款支出管理 銀行借款逾期罰息、應交稅金逾期滯納金的報董事長審批。 各種行政及行業(yè)規(guī)費逾期滯納金罰款報董事長審批。 車輛違章罰款，由當事人承擔。 按合同規(guī)定發(fā)生的違約金，報董事長批準。 因承辦人的自身原因而發(fā)生的罰款、滯納金、違約金，應相應追究承 辦人的經濟責任。 捐贈支出管理 捐贈支出報董事長審批。 發(fā)生捐贈支 出時，應取得相應的免稅批文或免稅政策依據，索取相關票據，以便稅前列支。承辦人應就捐贈事項的用途、金額、社會效益等，作詳細的報告說明。 嚴控稅后捐贈事項的發(fā)生。 事故賠償管理 事故賠償支出報董事長審批。承辦人應就事故賠償的成因、結果、責任認定、賠償金額，寫出詳細報告。 發(fā)生事故賠償支出時應取得相應的法律確認文件、賠償確認合同、票據等，賠償支出不得委托轉付。 對本公司的事故責任人應追究相應的經濟責任。 中介費用的管理 審計 費、法律顧問費、訴訟費、咨詢費、評估費等中介費用，按項目性質分別報董事長批準。 發(fā)生中介費用時，承辦人應提交相應的合同、文件，提交行業(yè)正式發(fā)票。 4 發(fā)票管理規(guī)定 對向工商或企業(yè)索取的票據必須是“稅務發(fā)票”，加蓋發(fā)票專用章?！肮ど唐髽I(yè)資金往來發(fā)票”不作為費用發(fā)票入帳。 對向行政事業(yè)單位索取的票據，應是當地財政部門核準的“行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據”，或“行政事業(yè)單位非經營性發(fā)票”。 對向郵電、醫(yī)藥、書店、交通、廣告、酒店、餐飲、建筑施工、安裝、裝飾裝潢等部門索取的票據， 應是經稅務部門核準的“本行業(yè)專用發(fā)票”。 經手人、財務部應鑒別取得票據的真?zhèn)危乐埂凹倨薄卑l(fā)生。對票據上 注有“報銷無效”的字樣，視為無效票據。不得收取“跨區(qū)使用”的發(fā)票。 領用票據人員須妥善保管空白票據，用完后，須及時繳回票據管理人員，已領用的發(fā)票、收據未繳回前，管理人員不得為其發(fā)放新的同類空白票據。使用人開錯的發(fā)票和收據不得擅自損毀，作廢的票據應將全部聯(lián)次一并繳回票據管理人員。 收取預收銷售款及各種代收款時應當向付款方開具收據；取得租賃收入及其他經營收入時應當開具發(fā)票；銷售款 全額收到后開具發(fā)票或憑預收款收據換取發(fā)票。 收款人員在使用發(fā)票和收據時 ,要按規(guī)定在發(fā)票和收據上加蓋公司發(fā)票專用章（財務專用章），發(fā)票和收據應當按照編號順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，不得涂改。 專業(yè)發(fā)票必須按照有關規(guī)定的使用區(qū)域和范圍使用 出納應當建立發(fā)票、收據的領用登記簿，登記發(fā)票收據的使用和繳回情況；登記簿應定期裝訂，并與繳回的發(fā)票及收據歸檔保存 5 年。 第七章 財務印鑒管理制度 1．印鑒的宏觀管理，原則執(zhí)行公司行政管理制度部分的印鑒管理辦法。 2．財務印章主要由開戶 印鑒構成。 3．一般戶的印鑒由主管戶的主管會計和出納分別掌管，但印章的使用要報財務負責人批準。 4．特殊戶的印鑒管理由財務部長提出管理辦法，報總董事長批準后執(zhí)行。 5．公司財務印章一般不準攜帶外出使用。特殊情況需外出者須經總裁批準，并履行登記手續(xù)，由經辦人、印章掌管人等兩人以上共同外出監(jiān)督使用。凡因公司印章未經批準帶出使用而發(fā)生任何不良后果，必須追究其責任。 6．印鑒只有在滿足本制度資金使用管理辦法規(guī)定的條件下，方可使用。 7．建立印章使用登記簿。 第 八 章 成本管理制度 1 總則 為規(guī)范 工程預（結）算及項目開發(fā)成本的管理，正確計量成本費用，合理控制成本水平，制訂本制度。 項目成本費用是指除期間費用以外的因項目開發(fā)而發(fā)生的土地費用（含契稅、交易費）、拆遷補償費、前期工程費、基礎設施費、建筑安裝工程費、配套設施費、開發(fā)間接費及建筑施工相關的材料人工等費用。 項目成本費用計劃管理 實行成本費用計劃管理。申請部門于每月三十日前提交付款計劃，經財務部會簽 ,經分管領導審核報董事長批準后實施。 2 項目成本費用預算控制管理規(guī)定 項目成本費用預算控制管理 成本費 用預算編制。預算部要根據項目的整體規(guī)劃，按開發(fā)項目、施工單位，做好項目的“預（概）算書”，經經理辦公會討論通過，報董事長批準。 成本費用預算控制。財務部、預算部要根據工程“預（概）算書”（或預算標底）和工程進度及工程付款情況，全面掌握、調劑、平衡項目成本費用支出。在項目開發(fā)過程中把開發(fā)成本控制在合理水平。 項目成本現狀分析。各項目部每個季度要編制項目成本分析報告，于每季度末至下季度初進行通報。 3 項目工程費用管理規(guī)定 項目工程費用是指為項目開發(fā)而發(fā)生的工程直接費用。工 程進度款的撥付由預算部、財務部會同實施。預算部應嚴格按照工程施工合同、工程造價預算、工程進度（工程量和工作量）核定工程進度款的撥付額度。 付款計劃。預算部根據工程進度于每月三十日前編制工程款撥付計劃經工程部、財務部會簽，報分管副總審核，董事長批準實施。 工程進度款撥付額度控制 工程竣工驗收前，工程進度款累計撥付額原則上不得超過已完成施工量的 70%；工程竣工驗收后進入結算時，工程進度款累計撥付額達到工程預算總造價的 80%后停止撥付。待工程結算后，依“工程價款結算書”再行支付。 施工方工程質保金原則上不得低于工程造價預算的 5%。 工程進度款撥付流程 預算部根據工程進度一式兩份填寫“付工程進度款審批表”報 工 程部專業(yè)工程師 → 工程部負責人 → 負責工程的副總審簽 → 財務會簽 → 董事長審批。 預算部在審批手續(xù)完畢后，將“付工程進度款審批表”一份報財務部，一份本部門留存。付款時由財務部告知預算部，并由財務部在預算部留存聯(lián)上注明付款日期、付款金額。 堅持“款項”、“票據”（工程款、發(fā)票）兩清制度。撥付工程進度款時，收款方應按已撥付款項 的金額開具正式行業(yè)專用發(fā)票 (稅務部門監(jiān)制發(fā)票 )。 付款方式。工程進度款原則上以轉帳方式支付，嚴格控制現金支出。財務部要靈活運用金融工具，適時實施銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等支付手段，降低建設資金成本。收款方要求委托付款給第三方的應由委托方出具委托付款書，并開具發(fā)票 , 委托付款以轉帳方式辦理。 預算部、財務部每月按“工程進度款支付情況表”核對工程款支付情況，發(fā)現問題及時更正。 每月終了預算部、財務部應按施工單位、施工項目、工程進度、統(tǒng)計工程款撥付情況，上報董事長。 各項目經理每月上報資金計劃，對項目資金的安排有建議權，上報公司總部審核。對于材料資金計劃，項目經理要負責審核并簽字。 檔案管理。原則上預算部需將“工程進度款審批表”隨該工程項目合同及工程