【導(dǎo)讀】市場(chǎng)導(dǎo)向，優(yōu)化布局；精干機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化項(xiàng)目；矩陣化領(lǐng)導(dǎo)，扁平化管理。公司組織結(jié)構(gòu)分總部、項(xiàng)目二個(gè)層級(jí)。試驗(yàn)、技術(shù)推廣與應(yīng)用、投標(biāo)方案等。車輛、接待、辦公費(fèi)用）、機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)、總部部門和項(xiàng)目考核等。系統(tǒng)工作協(xié)調(diào)會(huì)；重要事項(xiàng)若管理部經(jīng)理認(rèn)為必要可提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定。如有變動(dòng)則提前一天通知所有與會(huì)人員。出工作業(yè)績(jī)，主要問(wèn)題及協(xié)調(diào)，下周工作計(jì)劃，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)安排等。件登記表》中進(jìn)行登記簽字。則參照本制度懲罰內(nèi)容追究責(zé)任。《文件登記表》備注一欄，應(yīng)寫清文件原件數(shù)量及復(fù)印件數(shù)量。001號(hào)為行政人事部2020年第一號(hào)文件。換人負(fù)責(zé)，復(fù)印件丟失則由收件人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)責(zé)任輕重，可處以警告、記過(guò)、記大過(guò)處理，重者追究法律責(zé)任。件材料向接辦人員辦理交接清單及簽字，不得擅自帶走或銷毀。人員變動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知行政人事部。工后交部門檔案管理員統(tǒng)一保管存檔。

　　

【正文】 格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律：不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票、不準(zhǔn)套取銀行信用。 財(cái)務(wù)內(nèi)部應(yīng)對(duì)庫(kù) 存現(xiàn)金進(jìn)行不定期檢查，每月至少一次，并做好清查盤點(diǎn)記錄。 每日終了、出納要結(jié)出現(xiàn)金賬面余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。 結(jié)算票據(jù)處理 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理收款過(guò)程中，領(lǐng)收到銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時(shí)，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細(xì)記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、付款單位及開(kāi)戶銀 行、票據(jù)號(hào)碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對(duì)領(lǐng)收到的銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）要及時(shí)到銀行進(jìn)賬；對(duì)領(lǐng)收到的商業(yè)票據(jù)（銀行承兌 匯票 、商業(yè)承兌匯票）在變現(xiàn)前要視同有價(jià)證券管理；商業(yè)票據(jù)盡可能背書抵用，以減少資金占用和資金成本；商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，出納在結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿中要補(bǔ)充記錄票據(jù)貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)銀行。 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理付款過(guò)程中，簽發(fā)、背書銀行票據(jù)（銀行本票、銀行匯票）和商業(yè)票據(jù)（銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票）時(shí)，出納要建立結(jié)算票據(jù)備查登記管理簿，詳細(xì)記錄結(jié)算票據(jù)簽發(fā)日期、種類、金額、收款單位及開(kāi)戶銀行、票據(jù)號(hào)碼、承兌期限、經(jīng)辦人等內(nèi)容。 對(duì)客戶簽發(fā)或背書給我公司的結(jié)算票據(jù)，原則上應(yīng)由 對(duì)方采取穩(wěn)妥的方式直接傳遞到公司營(yíng)銷部，營(yíng)銷部當(dāng)日內(nèi)轉(zhuǎn)交到財(cái)務(wù)部，兩部門間要辦理票據(jù)交接手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部收到票據(jù)后，填開(kāi)收據(jù)直接郵寄到對(duì)方財(cái)務(wù)，便于每月底雙方對(duì)賬確認(rèn)。票據(jù)經(jīng)手人對(duì)票據(jù)安全負(fù)責(zé)。 辦理結(jié)算票據(jù)的簽發(fā)、解迄、背書、貼現(xiàn)、承兌要符合銀行規(guī)定。 結(jié)算票據(jù)要留存復(fù)印件作為會(huì)計(jì)記賬的原始依據(jù)。 出納編制結(jié)算票據(jù)收、付、存日?qǐng)?bào)表。 第 五 章 固定資產(chǎn)管理制度 1．固定資產(chǎn)是指公司所屬的生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理目的而持有的、使用超過(guò) 12 個(gè)以上的非 貨幣性資產(chǎn)。項(xiàng)目完成后的配套設(shè)施，視同為固定資產(chǎn)。 2．購(gòu)置固定資產(chǎn)的審批權(quán)限 固定資產(chǎn)的借出、購(gòu)買、構(gòu)建、自制固定資產(chǎn)，經(jīng)逐級(jí)審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批。 轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、租賃、 出租固定資產(chǎn)由 行政人事部 提出申請(qǐng) ，逐級(jí)審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)的折舊按年限平均法執(zhí)行。折舊率、 殘值率由財(cái)務(wù)部擬訂方案報(bào) 董事長(zhǎng) 審批 。 3．行政 人事 部要認(rèn)真建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳（卡片），及時(shí)維護(hù)、保養(yǎng)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)使用人要對(duì)所使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，離職時(shí)應(yīng)將該固定資產(chǎn)交回公司辦理解交手續(xù)。 4．固定資產(chǎn)的發(fā)票管理。購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)，必須索取符合規(guī)范的正式發(fā)票。構(gòu)建、自制固定資產(chǎn)按完工成本結(jié)轉(zhuǎn)入帳。 5．財(cái)務(wù)部要認(rèn)真按會(huì)計(jì)制度做好固定資產(chǎn)的核算工作。嚴(yán)禁固定資產(chǎn)的無(wú)票入帳。 6．做好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理工作。 行政人事部 會(huì)同財(cái)務(wù)部每年進(jìn)行一次清理 、盤點(diǎn)，寫出書面報(bào)告，呈報(bào)董事長(zhǎng)批閱。 第 六 章 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及管理制度 1 總則 為規(guī)范公司費(fèi)用管理辦法，合理使用各項(xiàng)費(fèi)用，節(jié)約支出，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本辦法。 費(fèi)用預(yù)算管理 公司費(fèi)用實(shí)施先預(yù)算（計(jì)劃）后開(kāi)支的管理原則。 年度費(fèi)用的計(jì)劃于上年度十二月十五日前編制，經(jīng)公司會(huì)議討論董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 月度費(fèi)用計(jì)劃于每月一日前編制，經(jīng)公司辦公會(huì)討論通過(guò)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 費(fèi)用計(jì)劃由財(cái)務(wù)部牽頭，按會(huì)計(jì)核算科目和費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)匯總編制。 費(fèi)用審批權(quán)限 費(fèi)用支出，經(jīng)逐級(jí)審批后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。 工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)， 參照公司行政管理制度 。 特別費(fèi)用（指罰金、賠款、滯納金、違約金、公關(guān)費(fèi)、捐贈(zèng)等），報(bào)董事長(zhǎng)審批。 費(fèi)用填制規(guī)定 費(fèi) 用發(fā)票必須是經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)制核準(zhǔn)的統(tǒng)一有效發(fā)票，且發(fā)票應(yīng)符合發(fā)生內(nèi)容和行業(yè)規(guī)范。 經(jīng)辦人要注明費(fèi)用支出事由，特殊費(fèi)用應(yīng)提供相應(yīng)的批件或由證明人簽字證明。 填寫費(fèi)用審批單使用鋼筆或簽字筆。費(fèi)用審批單的金額在送審過(guò)程中不能自行涂改。 招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)傭金及特殊費(fèi)用單獨(dú)填制報(bào)批核銷。 費(fèi)用借款管理 因公借款，需填寫“借款單”，按項(xiàng)目性質(zhì)報(bào) 董事長(zhǎng) 審批。經(jīng)辦人員要在七天內(nèi)辦理核銷手續(xù)，堅(jiān)持一事一報(bào)制度，否則，前帳不清，后帳不借。出納員對(duì)超過(guò)七天未報(bào)要督促 經(jīng)辦人結(jié)賬，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停報(bào)，并向主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理反映。 單項(xiàng)支出在資金計(jì)劃內(nèi)，日常固定例行開(kāi)支須經(jīng)各部門經(jīng)理復(fù)核，財(cái)務(wù)部審核。 單項(xiàng)支出在資金計(jì)劃內(nèi)，固定資產(chǎn)的采購(gòu)、大額采購(gòu)及車輛維修支出經(jīng)逐級(jí)審核、董事長(zhǎng)審批后方可付款，資金計(jì)劃外的任何支出都需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。 支付款項(xiàng)時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單（單據(jù)上要注明領(lǐng)款時(shí)間、事由、付款依據(jù)、付款金額、付款方式。）并確認(rèn)符合審批手續(xù)后，方可支付現(xiàn)金。 2 招待費(fèi)管理規(guī)定 招待費(fèi)是指公司因經(jīng)營(yíng)需 要所支出的酒水、餐飲、禮品等費(fèi)用。 嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的支出。招待費(fèi)應(yīng)本著“必須、合理、節(jié)約”的原則 開(kāi)支。 來(lái)賓接待原則上由 行政人事部 統(tǒng)一辦理 。 招待費(fèi)支出實(shí)行“先批準(zhǔn)、后開(kāi)支”的管理原則。 因公司經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的日常業(yè)務(wù)招待由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 大型業(yè)務(wù)活動(dòng)、會(huì)議及特別事項(xiàng)的招待單筆費(fèi)用在 萬(wàn)元以上經(jīng)分管部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事長(zhǎng)聯(lián)簽。 因本企業(yè)工作需要在外招待客人，應(yīng)嚴(yán)格按照公司招待費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待，因特殊情況超支的，必須由行政 人事 部統(tǒng)一報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ，標(biāo)準(zhǔn)如下： 招 待 級(jí) 別 就餐標(biāo)準(zhǔn) 元（人 /次） 陪同人員 （根據(jù)實(shí)際情況） 省、市領(lǐng)導(dǎo)、正廳級(jí) 以上及相當(dāng)職務(wù)人員 400 元 4－ 5人 政府職能部門領(lǐng)導(dǎo) 及相關(guān)往來(lái)單位領(lǐng)導(dǎo) 200 元 4－ 5人 經(jīng)濟(jì)合作單位領(lǐng)導(dǎo) 及項(xiàng)目合作伙伴 100 元 2－ 3人 專 項(xiàng) 招 待 80元 3— 5人 外聯(lián)工作、普通公關(guān)招待 40元 1－ 2人 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)公開(kāi)制度，月度使用情況在每月工作例會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。 嚴(yán)禁私客公待。所有招待費(fèi)支出必須是因公性質(zhì)，否則財(cái)務(wù)一律不予核銷。對(duì)弄虛作假、虛報(bào) 冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實(shí)，將從工資中扣除，并視情況予以批評(píng)教育。 3 其他費(fèi)用管理規(guī)定 罰款支出管理 銀行借款逾期罰息、應(yīng)交稅金逾期滯納金的報(bào)董事長(zhǎng)審批。 各種行政及行業(yè)規(guī)費(fèi)逾期滯納金罰款報(bào)董事長(zhǎng)審批。 車輛違章罰款，由當(dāng)事人承擔(dān)。 按合同規(guī)定發(fā)生的違約金，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 因承辦人的自身原因而發(fā)生的罰款、滯納金、違約金，應(yīng)相應(yīng)追究承 辦人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 捐贈(zèng)支出管理 捐贈(zèng)支出報(bào)董事長(zhǎng)審批。 發(fā)生捐贈(zèng)支 出時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的免稅批文或免稅政策依據(jù)，索取相關(guān)票據(jù)，以便稅前列支。承辦人應(yīng)就捐贈(zèng)事項(xiàng)的用途、金額、社會(huì)效益等，作詳細(xì)的報(bào)告說(shuō)明。 嚴(yán)控稅后捐贈(zèng)事項(xiàng)的發(fā)生。 事故賠償管理 事故賠償支出報(bào)董事長(zhǎng)審批。承辦人應(yīng)就事故賠償?shù)某梢?、結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、賠償金額，寫出詳細(xì)報(bào)告。 發(fā)生事故賠償支出時(shí)應(yīng)取得相應(yīng)的法律確認(rèn)文件、賠償確認(rèn)合同、票據(jù)等，賠償支出不得委托轉(zhuǎn)付。 對(duì)本公司的事故責(zé)任人應(yīng)追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 中介費(fèi)用的管理 審計(jì) 費(fèi)、法律顧問(wèn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等中介費(fèi)用，按項(xiàng)目性質(zhì)分別報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 發(fā)生中介費(fèi)用時(shí)，承辦人應(yīng)提交相應(yīng)的合同、文件，提交行業(yè)正式發(fā)票。 4 發(fā)票管理規(guī)定 對(duì)向工商或企業(yè)索取的票據(jù)必須是“稅務(wù)發(fā)票”，加蓋發(fā)票專用章。“工商企業(yè)資金往來(lái)發(fā)票”不作為費(fèi)用發(fā)票入帳。 對(duì)向行政事業(yè)單位索取的票據(jù)，應(yīng)是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門核準(zhǔn)的“行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)”，或“行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)性發(fā)票”。 對(duì)向郵電、醫(yī)藥、書店、交通、廣告、酒店、餐飲、建筑施工、安裝、裝飾裝潢等部門索取的票據(jù)， 應(yīng)是經(jīng)稅務(wù)部門核準(zhǔn)的“本行業(yè)專用發(fā)票”。 經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部應(yīng)鑒別取得票據(jù)的真?zhèn)?，防止“假票”發(fā)生。對(duì)票據(jù)上 注有“報(bào)銷無(wú)效”的字樣，視為無(wú)效票據(jù)。不得收取“跨區(qū)使用”的發(fā)票。 領(lǐng)用票據(jù)人員須妥善保管空白票據(jù)，用完后，須及時(shí)繳回票據(jù)管理人員，已領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)未繳回前，管理人員不得為其發(fā)放新的同類空白票據(jù)。使用人開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票和收據(jù)不得擅自損毀，作廢的票據(jù)應(yīng)將全部聯(lián)次一并繳回票據(jù)管理人員。 收取預(yù)收銷售款及各種代收款時(shí)應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具收據(jù)；取得租賃收入及其他經(jīng)營(yíng)收入時(shí)應(yīng)當(dāng)開(kāi)具發(fā)票；銷售款 全額收到后開(kāi)具發(fā)票或憑預(yù)收款收據(jù)換取發(fā)票。 收款人員在使用發(fā)票和收據(jù)時(shí) ,要按規(guī)定在發(fā)票和收據(jù)上加蓋公司發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章），發(fā)票和收據(jù)應(yīng)當(dāng)按照編號(hào)順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，不得涂改。 專業(yè)發(fā)票必須按照有關(guān)規(guī)定的使用區(qū)域和范圍使用 出納應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用登記簿，登記發(fā)票收據(jù)的使用和繳回情況；登記簿應(yīng)定期裝訂，并與繳回的發(fā)票及收據(jù)歸檔保存 5 年。 第七章 財(cái)務(wù)印鑒管理制度 1．印鑒的宏觀管理，原則執(zhí)行公司行政管理制度部分的印鑒管理辦法。 2．財(cái)務(wù)印章主要由開(kāi)戶 印鑒構(gòu)成。 3．一般戶的印鑒由主管戶的主管會(huì)計(jì)和出納分別掌管，但印章的使用要報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 4．特殊戶的印鑒管理由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)提出管理辦法，報(bào)總董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 5．公司財(cái)務(wù)印章一般不準(zhǔn)攜帶外出使用。特殊情況需外出者須經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并履行登記手續(xù)，由經(jīng)辦人、印章掌管人等兩人以上共同外出監(jiān)督使用。凡因公司印章未經(jīng)批準(zhǔn)帶出使用而發(fā)生任何不良后果，必須追究其責(zé)任。 6．印鑒只有在滿足本制度資金使用管理辦法規(guī)定的條件下，方可使用。 7．建立印章使用登記簿。 第 八 章 成本管理制度 1 總則 為規(guī)范 工程預(yù)（結(jié)）算及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本的管理，正確計(jì)量成本費(fèi)用，合理控制成本水平，制訂本制度。 項(xiàng)目成本費(fèi)用是指除期間費(fèi)用以外的因項(xiàng)目開(kāi)發(fā)而發(fā)生的土地費(fèi)用（含契稅、交易費(fèi)）、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)及建筑施工相關(guān)的材料人工等費(fèi)用。 項(xiàng)目成本費(fèi)用計(jì)劃管理 實(shí)行成本費(fèi)用計(jì)劃管理。申請(qǐng)部門于每月三十日前提交付款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽 ,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 2 項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算控制管理規(guī)定 項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算控制管理 成本費(fèi) 用預(yù)算編制。預(yù)算部要根據(jù)項(xiàng)目的整體規(guī)劃，按開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、施工單位，做好項(xiàng)目的“預(yù)（概）算書”，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 成本費(fèi)用預(yù)算控制。財(cái)務(wù)部、預(yù)算部要根據(jù)工程“預(yù)（概）算書”（或預(yù)算標(biāo)底）和工程進(jìn)度及工程付款情況，全面掌握、調(diào)劑、平衡項(xiàng)目成本費(fèi)用支出。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中把開(kāi)發(fā)成本控制在合理水平。 項(xiàng)目成本現(xiàn)狀分析。各項(xiàng)目部每個(gè)季度要編制項(xiàng)目成本分析報(bào)告，于每季度末至下季度初進(jìn)行通報(bào)。 3 項(xiàng)目工程費(fèi)用管理規(guī)定 項(xiàng)目工程費(fèi)用是指為項(xiàng)目開(kāi)發(fā)而發(fā)生的工程直接費(fèi)用。工 程進(jìn)度款的撥付由預(yù)算部、財(cái)務(wù)部會(huì)同實(shí)施。預(yù)算部應(yīng)嚴(yán)格按照工程施工合同、工程造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度（工程量和工作量）核定工程進(jìn)度款的撥付額度。 付款計(jì)劃。預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度于每月三十日前編制工程款撥付計(jì)劃經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)分管副總審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。 工程進(jìn)度款撥付額度控制 工程竣工驗(yàn)收前，工程進(jìn)度款累計(jì)撥付額原則上不得超過(guò)已完成施工量的 70%；工程竣工驗(yàn)收后進(jìn)入結(jié)算時(shí)，工程進(jìn)度款累計(jì)撥付額達(dá)到工程預(yù)算總造價(jià)的 80%后停止撥付。待工程結(jié)算后，依“工程價(jià)款結(jié)算書”再行支付。 施工方工程質(zhì)保金原則上不得低于工程造價(jià)預(yù)算的 5%。 工程進(jìn)度款撥付流程 預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度一式兩份填寫“付工程進(jìn)度款審批表”報(bào) 工 程部專業(yè)工程師 → 工程部負(fù)責(zé)人 → 負(fù)責(zé)工程的副總審簽 → 財(cái)務(wù)會(huì)簽 → 董事長(zhǎng)審批。 預(yù)算部在審批手續(xù)完畢后，將“付工程進(jìn)度款審批表”一份報(bào)財(cái)務(wù)部，一份本部門留存。付款時(shí)由財(cái)務(wù)部告知預(yù)算部，并由財(cái)務(wù)部在預(yù)算部留存聯(lián)上注明付款日期、付款金額。 堅(jiān)持“款項(xiàng)”、“票據(jù)”（工程款、發(fā)票）兩清制度。撥付工程進(jìn)度款時(shí)，收款方應(yīng)按已撥付款項(xiàng) 的金額開(kāi)具正式行業(yè)專用發(fā)票 (稅務(wù)部門監(jiān)制發(fā)票 )。 付款方式。工程進(jìn)度款原則上以轉(zhuǎn)帳方式支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出。財(cái)務(wù)部要靈活運(yùn)用金融工具，適時(shí)實(shí)施銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等支付手段，降低建設(shè)資金成本。收款方要求委托付款給第三方的應(yīng)由委托方出具委托付款書，并開(kāi)具發(fā)票 , 委托付款以轉(zhuǎn)帳方式辦理。 預(yù)算部、財(cái)務(wù)部每月按“工程進(jìn)度款支付情況表”核對(duì)工程款支付情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。 每月終了預(yù)算部、財(cái)務(wù)部應(yīng)按施工單位、施工項(xiàng)目、工程進(jìn)度、統(tǒng)計(jì)工程款撥付情況，上報(bào)董事長(zhǎng)。 各項(xiàng)目經(jīng)理每月上報(bào)資金計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目資金的安排有建議權(quán)，上報(bào)公司總部審核。對(duì)于材料資金計(jì)劃，項(xiàng)目經(jīng)理要負(fù)責(zé)審核并簽字。 檔案管理。原則上預(yù)算部需將“工程進(jìn)度款審批表”隨該工程項(xiàng)目合同及工程