【文章內(nèi)容簡介】 三）設(shè)置頁面格式 ： 紙張類型： A B5 頁面邊距： 、頁腳的設(shè)置： 五、表格制作 （一）創(chuàng)建表格 ：不規(guī)則表 ：規(guī)則表 （二）表格編輯 （三）格式化表格 第六章 會計電算化后會計工作的組織 一、會計電算化下工作崗位的設(shè)置 會計電算化崗位是指 直接管理、操作、維護計算機及會計核算軟件的工作崗位 。 崗位設(shè)置：（比較完善的會計電算化系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置） （一）系統(tǒng)管理員：負責(zé)會計電算化系統(tǒng)的管理和運行工作。 （二）系統(tǒng)操作員：負責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。 （三）數(shù)據(jù)審核員：負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進 行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。 （四）系統(tǒng)維護員：負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常進行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。 （五）會計檔案管理員：負責(zé)存檔各類數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、輸出的賬表、憑證及其他各種會計檔案資料的保管工作，做好軟盤、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。 第七章 會計電算化的會計管理 * 一、內(nèi)部控制 （一）概念：內(nèi)部控制是指一個部門或企業(yè)為有效地進行管理和經(jīng)營、保護經(jīng)濟資源、獲取經(jīng)濟信息、控制經(jīng)濟活動、提高經(jīng)濟效益、查錯防弊，而在部門和企業(yè)內(nèi)部采取 的自我調(diào)整、自我約束、自我監(jiān)督的手段。 （二）意義：內(nèi)部控制是任何部門和企業(yè)進行有效管理和經(jīng)營的基礎(chǔ)，在部門和企業(yè)的管理和經(jīng)營中處于十分重要的地位。實踐證明，一個單位，不論是采用計算機管理還是完全人工管理，也不論是從事管理體制工作還是經(jīng)營工作，如果沒有行之有效的內(nèi)部控制制度作保障，其業(yè)務(wù)活動就不可能順利進行，資產(chǎn)也不可能得到有效保護。 （三）內(nèi)部控制的目的 ； 、完整和可靠性； ，促使單位內(nèi)部管理走上正規(guī)化、科學(xué)化的軌道； ； （四）會計電算化內(nèi)部控制的分類 ：一般控制是面向整個會計軟件的研制開發(fā)、組織、評審、應(yīng)用環(huán)境等方面的控制，是應(yīng)用控制的基礎(chǔ)，其所采用的措施普遍適用于任何單位的會計軟件和其它管理信息系統(tǒng)。 ：應(yīng)用控制是指那些僅影響系統(tǒng)特定用途的控制，如系統(tǒng)中具體的數(shù)據(jù)處理功能的控制等。 不同的應(yīng)用系統(tǒng)有不同的控制問題和控制要求，因而有不同的應(yīng)用控制。 （五）一般控制 （ 1） 質(zhì)量控制 （ 2）安全保密控制 （ 3）維護控制 （六）應(yīng)用控制 輸入控制是為確保輸入數(shù)據(jù)的正確而對軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入過程實施的控制。對會計軟件而言，由于會計信息本身數(shù)據(jù)量大以及其它主客觀因素的影響，若不加任何控制，操作員的輸入錯誤是難于避免的。 處理控制又稱管理控制，是對計算機數(shù)據(jù)處理活動實施的控制，其目的是為了保障軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的正確性和可靠性。 輸出控制是對軟件系統(tǒng)輸出環(huán)節(jié)實施的控制。 二、會計電算化的檔案管理 （一）數(shù)據(jù)備份必須采用雙備份形式。 （二）對磁介質(zhì)檔案，必須建冊登記，標明存放內(nèi)容、存放地點、保管人員、正副本別和復(fù)制時間等，必須做好分類索引工作，定期檢查備份的完好情況。 （三）對磁介質(zhì)形式的會計檔案，其保管期限按以下制度執(zhí)行：系統(tǒng)程序及系統(tǒng)的全套開發(fā)文檔資料，保管期至系統(tǒng)停止使用或有重大修改（即被修改的功能模塊占三分之一以上）之后的 5 年 ,其他會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。 （四）借閱制度：借閱會計檔案必須經(jīng)過審批。 （五）會計軟件打印輸出的證、賬、表等、必須經(jīng)輸出人員、審核人員 和會計人員簽章，才能作為有效的會計資料上報和存檔。 （六）對系統(tǒng)軟硬件環(huán)境的設(shè)置包括系統(tǒng)批處理文件、配置文件等應(yīng)有詳細記錄或備分，一旦系統(tǒng)環(huán)境被破壞，能夠及時恢復(fù)。 第八章 會計軟件的操作與使用（ ***） 重點說明： 本課程下面講解的軟件操作部分，采用用友通 （ 1）此版本含有 2020年新準則科目 （ 2）此版本安裝簡單，比較適合中小企業(yè)應(yīng)用 一、核算單位賬套設(shè)置 （一）含義： 賬套設(shè)置即建立核算單位就是在系統(tǒng)中為單位建立一套核算賬套（數(shù)據(jù)庫）。 用友軟件最多可建立 999套賬。 （二）內(nèi)容： 賬套參數(shù)：賬套號、賬套名、單位性質(zhì)、會計科目編碼方案等 （三）重點 : 賬套號：必須設(shè)置 啟用會計期：必須設(shè)置 科目編碼方案： 編碼方案由級次和級長兩部分構(gòu)成。 科目編碼方案 42222 級次（幾級）： 5級 級長（每級位數(shù)）： 1級： 4位（ 財政部規(guī)定 ） 2~5級： 2位（企業(yè)自定） 應(yīng)交稅費（ 2221） 應(yīng)交增值稅（ 01） 進項稅額（ 01） 22210101 銷項稅額（ 02） 22210102 應(yīng)交所得稅（ 02） 222102 二、操作員及權(quán)限設(shè)置 （一）含義： 設(shè)置操作員及權(quán)限又叫做財務(wù)分工，即設(shè)置允許使用本系統(tǒng)的操作人員姓名及操作權(quán)限。 （二）用友軟件中的兩個重要身份： 系統(tǒng)管理員（ admin）： 負責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入后，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。 賬套主管： 由系統(tǒng)管理員指定的。負責(zé)所選賬套的維護工作。主要包括對所選賬套進行修改、對年度賬進行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置等。 （三）操作員權(quán)限劃分的基本依據(jù) 會計電算化崗位責(zé)任制中中有關(guān)職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定 三、設(shè)置憑證類型 ：記賬憑證 ： 收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證； 現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證； 現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬 憑證； 四、設(shè)置會計科目 * （一）會計科目分級方法： 舉例： 科目編碼方案 42222 級次（幾級）： 5級 級長（每級位數(shù)）： 1級： 4位（財政部規(guī)定） 25級： 2位（企業(yè)自定） 應(yīng)交稅費（ 2221） 應(yīng)交增值稅（ 01） 進項稅額（ 01） 22210101 銷項稅額（ 02） 22210102 應(yīng)交所得稅（ 02） 222102 （二）設(shè)置內(nèi)容及注意事項： （ 1）必須按照科目級次的先后次序建立； （ 2）必須唯一； （ 3）必須使用數(shù)字，英文字母等符號來表示； （ 4）必須與科目名稱一一對應(yīng) . （ 1）不能為空； （ 2）應(yīng)避免重名； （ 3）嚴格按照會計制度的規(guī)定，規(guī)范化、標準化 . 一般以科目中各漢字拼音的頭一個字母組成。 （ 1）必須與科目代碼的首位保持一致； （ 2）不能為空； （ 3）上下級一致 . 最新規(guī) 定： 財政部規(guī)定的一級科目編碼的第一位，即科目大類代碼為： “1 ＝資產(chǎn)類 ” ， “2 ＝負債類 ” ， “3 ＝金融企業(yè)共同類 ” ， “4 ＝所有者權(quán)益類 ” ， “5 ＝成本類 ” ， “6 ＝損益類 ” 。 可設(shè)置個人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來、部門核算、項目核算等輔助核算（用友軟件的特色）。 一般設(shè)置在最末級科目上。 、銀行賬等 （三）輔助核算科目設(shè)置的具體應(yīng)用 舉例： 手工核算下： 應(yīng)收賬款 A公司 B公司 C公司 計算機方式下： 只設(shè)置應(yīng)收賬款一級會計科目，并將其指定為 “ 客戶往來 ” 輔助核算，將其原來的明細科目在客戶檔案中設(shè)置。 用友軟件中輔助核算的種類： 部門核算（管理費用） 個人往來（其他應(yīng)收款） 客戶往來（應(yīng)收賬款） 供應(yīng)商往來（應(yīng)付賬款） 項目核算（在建工程 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本） 綜合舉例： 例如：未使用輔助核算功能，科目設(shè)置如表： 科目編碼 科目名稱 科目編碼 科目名稱 1122 應(yīng)收賬款 112201 北京石化公司 112202 天津銷售分公司 ?? 1221 其他應(yīng)收款 122101 差旅費應(yīng)收款 12210101 王堅 12210102 李默 122102 私人借款 12210201 王堅 12210202 李默 ?? 1604 在建工程 5001 生產(chǎn)成本 500101 甲產(chǎn)品 50010101 直接材料 50010102 直接人工 ?? 500102 乙產(chǎn)品 50010101 直接材料 50010102 直接人工 ?? 6602 管理費用 660201 辦公費 66020201 A部門 66020202 B部門 160401 設(shè)備安裝工程 16040101 A部門 16040102 B部門 ?? 660202 差旅費 66020201 A部門 66020202 B部門 ?? 啟用總賬系統(tǒng)的輔助核算功能進行核算時，可將科目設(shè)置如表： 科目編碼 科目名稱 輔助核算 1122 應(yīng)收賬款 客戶往來 1221 其他應(yīng)收款 122101 差旅費應(yīng)收款 個人往來 122102 私人借款 個人往來 1604 在建工程 部門項目 5001 生產(chǎn)成本 500101 直接材料 項目核算 500102 直接人工 項目核算 6602 管理費用 660201 辦公費 部門核算 660202 差旅費 部 門核算 五、錄入期初余額 （一）內(nèi)容： （二）注意事項： 六、憑證輸入及修改 （一）輸入憑證 ： （ 1）憑證類別與憑證編號 憑證類別：根據(jù)設(shè)置好的憑證類別選擇輸入 憑證編號：按 月分類自動 編號。（從 0001號開始） 注意事項：同一類型憑證按會計期間從 1開始連續(xù)編號，不允許重號，也不允許漏號。 （ 2）憑證日期：憑證日期 也是制單日期，它包括年、月、日。憑證日期必須是在當前的會計期間范圍內(nèi)，憑證日期的先后順序和正確性將影響經(jīng)濟業(yè)務(wù)在明細賬和日記賬中的順序。 （ 3）附件 ： （ 1）摘要 簡化文字輸入，每行都有 可設(shè)置常用摘要 （ 2）科目 末級科目 ，輸入編碼、名稱、助記碼或選擇輸入，科目重名可供選擇 （ 3）金額 不能為零，負數(shù)金額用紅字表示，按空格鍵調(diào)整金額方向 （二）修改憑證： ： （ 1）未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的憑證（直接修改） （ 2）已審核未記賬 （先取消審核再修改） ： （ 1）紅字沖銷法 （ 2）補充登記法 （三）其他功能 ：先作廢后整理 ：已記賬 七、憑證審核 （一）審核形式： 收付款憑證（或涉及現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證） 用友軟件中可選擇 全部憑證必須進行審核，審核員必須要有審核權(quán)。 （二） 注意事項 ： （制單人）不能為同一人； 修改； ； 。 八、憑證記賬 （一）記賬處理過程： ； ； ，不需干預(yù)。 （二）注意問題： ； ，記賬中斷的處理； ； ；