20xx云南省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險及管理(編輯修改稿)
2025-06-19 02:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 面，是指貸款資產(chǎn)損失的波動性，損失的波動性包含了數(shù)量上的波動性和時間上的波動性，數(shù)量上的波動性指本金和利息收回的程度，時間上的波動性，即貸款本息能否在約定的時間內(nèi)收回。收益和損失的波動性可以用農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)衡量，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)從 10%到 100%不等，涵蓋了所有貸款資產(chǎn)，這說明，貸款風(fēng)險的存在是普遍和客觀的，人們只能認(rèn)識，而不能消除 。 農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理就是用系統(tǒng)、科學(xué)的制度、方法和手段對貸款風(fēng)險進(jìn)行識別、預(yù)警和 處置，增強信用社貸款風(fēng)險的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促進(jìn)信用社健康發(fā)展。 貸款 風(fēng)險種類 貸款風(fēng)險是銀行在具經(jīng)營過程中由于各種不確定的因素，使實際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會或可能，它包括兩個方面，其一為損失風(fēng)險，其二為 收益風(fēng)險 。在這里我們主要是討論貸款風(fēng)險的防范，即損失風(fēng)險的防范。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的防范，主要又是不良貸款的防范。根據(jù)國際慣例按照風(fēng)險程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（ 1）正常（ 2）關(guān)注（ 3）次級（ 4）可疑（ 5）損失。后三種為不良貸款 。 信用 社貸款所承擔(dān)的風(fēng)險主要有以下幾種： （ 1） 信用風(fēng)險。 指借款人因信用觀點薄弱，到期不能償還貸款本息而產(chǎn)生的風(fēng)險。 （ 2） 市場風(fēng)險。指在經(jīng)濟(jì)活動中，由于市場上不可預(yù)見的一些突發(fā)變動，導(dǎo)致正常的經(jīng)濟(jì)活動和資金周轉(zhuǎn)遭到破壞而使貸款不能按期償還的風(fēng)險（如全球金融危機(jī)）。這種風(fēng)險很大程度上和市場預(yù)測不準(zhǔn)有關(guān)。 （ 3） 政策風(fēng)險。由于國家政策對信貸工作的干預(yù)，直接或間接影響信貸資金循環(huán)周轉(zhuǎn)，進(jìn)而影響信貸資金收益和安全的風(fēng)險。 （ 4） 利率風(fēng)險。貸款放出去后，因利率變動而影響銀行收益的風(fēng)險。 （二） 農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險形成的 原因 借貸交易雙方信息的不對稱性 信息的對稱與交易風(fēng)險成正比，交易雙方要做出合理的預(yù)期和正確的決策，順利進(jìn)行并完成經(jīng)濟(jì)交易，必須保證信息在量上和質(zhì)上是真實的、完全的且能充分流動，如果交易雙方所擁有的與該項交易相關(guān)的信息是不對稱的，就會誘發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險，信息的不對稱導(dǎo)致貸款風(fēng)險的產(chǎn)生表現(xiàn)在三個方面，一是借貸雙方信息數(shù)量的不等，二是借貸雙方信息質(zhì)量的不等，三是借貸雙方擁有的信息在時間上的變化。 貸款資產(chǎn)的專用性 資產(chǎn)的專用性指資產(chǎn)的流動性或變現(xiàn)力，從貸款本身來看，信用社的貸款市場是有著特定交 易方的協(xié)議市場而非交易對象不固定的公開市場，借貸雙方一般通過簽定合同的方式實現(xiàn)資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，貸款有著專門的用途、確定的借款人、固定的期限，貸款資產(chǎn)不能象股票、債券那樣在市場上公開出售和轉(zhuǎn)讓，貸款發(fā)放無論是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是消費，一般都會脫離原有的貨幣形態(tài)，受借款戶生產(chǎn)經(jīng)營周期和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的影響大，流動性較低。另一方面，在信用社貸款實際工作中，農(nóng)村信用社為防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，當(dāng)借款人不能以第一還款來源償還貸款時，需要啟動擔(dān)保等第二還款來源，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機(jī) 器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，而存單以及可上市的股票、債券等流動性高的資產(chǎn)不多，顯然，流動性越低，風(fēng)險性越高。 農(nóng)村信用社經(jīng)營的政策性 為 “ 三農(nóng) ” 服務(wù)是農(nóng)村信用社的法定目標(biāo)，無論是 “97 規(guī)定 ” 、 “98 方案 ” 還是目前進(jìn)行的農(nóng)村信用社改革，都明確地把為 “ 三農(nóng) ” 服務(wù)作為農(nóng)村信用社的重要目標(biāo)，可是，作為追求經(jīng)營績效的農(nóng)村信用社來講，其目標(biāo)函數(shù)與政府的目標(biāo)函數(shù)是不同的，一旦目標(biāo)的選擇不是基于市場充分發(fā)育基礎(chǔ)上的內(nèi)生型選擇，而是一種外生型選擇即政府行政推動的制度性設(shè)計，就會不可避免地與農(nóng)村信用社的企業(yè)性質(zhì)所要求的商業(yè)化可持續(xù)運作發(fā)生沖突，貸款行業(yè)過于集中導(dǎo)致 風(fēng)險的集中，農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險大，產(chǎn)品附加值低，農(nóng)民收入少，可支配金融資源不 多，貸款償還的能力不足，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變化時，信用社就有可能面臨極大風(fēng)險，但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，信用社通過小額農(nóng)貸等方式發(fā)放的貸款資金相當(dāng)部分實際上發(fā)揮的本應(yīng)由財政解決的穩(wěn)定性的政策性資金的作用，農(nóng)村信用社交給省級政府管理以后，信用
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