20xx云南省農村信用社貸款風險及管理(編輯修改稿)
2025-06-19 02:16 本頁面
【文章內容簡介】 面，是指貸款資產損失的波動性，損失的波動性包含了數量上的波動性和時間上的波動性，數量上的波動性指本金和利息收回的程度，時間上的波動性，即貸款本息能否在約定的時間內收回。收益和損失的波動性可以用農村信用社貸款風險權數衡量，農村信用社貸款風險權數從 10%到 100%不等，涵蓋了所有貸款資產，這說明，貸款風險的存在是普遍和客觀的，人們只能認識，而不能消除 。 農村信用社貸款風險管理就是用系統(tǒng)、科學的制度、方法和手段對貸款風險進行識別、預警和 處置，增強信用社貸款風險的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促進信用社健康發(fā)展。 貸款 風險種類 貸款風險是銀行在具經營過程中由于各種不確定的因素，使實際收益和預期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能，它包括兩個方面，其一為損失風險，其二為 收益風險 。在這里我們主要是討論貸款風險的防范，即損失風險的防范。商業(yè)銀行貸款風險的防范，主要又是不良貸款的防范。根據國際慣例按照風險程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（ 1）正常（ 2）關注（ 3）次級（ 4）可疑（ 5）損失。后三種為不良貸款 。 信用 社貸款所承擔的風險主要有以下幾種： （ 1） 信用風險。 指借款人因信用觀點薄弱，到期不能償還貸款本息而產生的風險。 （ 2） 市場風險。指在經濟活動中，由于市場上不可預見的一些突發(fā)變動，導致正常的經濟活動和資金周轉遭到破壞而使貸款不能按期償還的風險（如全球金融危機）。這種風險很大程度上和市場預測不準有關。 （ 3） 政策風險。由于國家政策對信貸工作的干預，直接或間接影響信貸資金循環(huán)周轉，進而影響信貸資金收益和安全的風險。 （ 4） 利率風險。貸款放出去后，因利率變動而影響銀行收益的風險。 （二） 農村信用社貸款風險形成的 原因 借貸交易雙方信息的不對稱性 信息的對稱與交易風險成正比，交易雙方要做出合理的預期和正確的決策，順利進行并完成經濟交易，必須保證信息在量上和質上是真實的、完全的且能充分流動，如果交易雙方所擁有的與該項交易相關的信息是不對稱的，就會誘發(fā)逆向選擇和道德風險，信息的不對稱導致貸款風險的產生表現在三個方面，一是借貸雙方信息數量的不等，二是借貸雙方信息質量的不等，三是借貸雙方擁有的信息在時間上的變化。 貸款資產的專用性 資產的專用性指資產的流動性或變現力，從貸款本身來看，信用社的貸款市場是有著特定交 易方的協(xié)議市場而非交易對象不固定的公開市場，借貸雙方一般通過簽定合同的方式實現資金使用權的轉移，貸款有著專門的用途、確定的借款人、固定的期限，貸款資產不能象股票、債券那樣在市場上公開出售和轉讓，貸款發(fā)放無論是用于生產經營還是消費，一般都會脫離原有的貨幣形態(tài)，受借款戶生產經營周期和資產轉換周期的影響大，流動性較低。另一方面，在信用社貸款實際工作中，農村信用社為防范和轉移風險，普遍要求借款人提供抵質押等擔保物品，當借款人不能以第一還款來源償還貸款時，需要啟動擔保等第二還款來源，但這類擔保物品多為房屋、建筑物、機 器、廠房、土地使用權等專用性較強的資產，制約其變現的因素較多，而存單以及可上市的股票、債券等流動性高的資產不多，顯然，流動性越低，風險性越高。 農村信用社經營的政策性 為 “ 三農 ” 服務是農村信用社的法定目標，無論是 “97 規(guī)定 ” 、 “98 方案 ” 還是目前進行的農村信用社改革，都明確地把為 “ 三農 ” 服務作為農村信用社的重要目標，可是，作為追求經營績效的農村信用社來講，其目標函數與政府的目標函數是不同的，一旦目標的選擇不是基于市場充分發(fā)育基礎上的內生型選擇，而是一種外生型選擇即政府行政推動的制度性設計，就會不可避免地與農村信用社的企業(yè)性質所要求的商業(yè)化可持續(xù)運作發(fā)生沖突，貸款行業(yè)過于集中導致 風險的集中，農業(yè)作為弱質產業(yè)，生產周期長，自然風險大，產品附加值低，農民收入少，可支配金融資源不 多，貸款償還的能力不足，一旦農業(yè)發(fā)生較大變化時，信用社就有可能面臨極大風險，但由于政策性的要求農村信用社又必須發(fā)放這類貸款，在欠發(fā)達的農村地區(qū)，借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產，對于擴大再生產或農業(yè)產業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農村經濟的進一步增長意義有限，信用社通過小額農貸等方式發(fā)放的貸款資金相當部分實際上發(fā)揮的本應由財政解決的穩(wěn)定性的政策性資金的作用，農村信用社交給省級政府管理以后，信用
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