【文章內(nèi)容簡介】 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)費(fèi)用 。 第一條 總則 職員出差時(shí)填寫《出差申請表》報(bào)本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方可出差，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)需部門負(fù)責(zé)人在差旅費(fèi)報(bào)銷憑證上簽字認(rèn)可之后，財(cái)務(wù)才據(jù)實(shí)給予報(bào)銷。部門經(jīng)理出差時(shí)填寫《出差申請表》報(bào)總經(jīng)理或分管副總簽字 批準(zhǔn)之后方可出差，報(bào)銷憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核之后，交由財(cái)務(wù)副總核準(zhǔn)即可報(bào)銷差旅費(fèi)用，北京辦直接由北京財(cái)務(wù)審核、負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)即可報(bào)銷。 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須填明出差時(shí)間、地點(diǎn)、職務(wù)、出差事由等。每次出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)單據(jù)必須一次性報(bào)銷，同時(shí)按本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填寫各種補(bǔ)助。數(shù)人一同出差而由一人報(bào)銷時(shí)，每位出差人必須在報(bào)銷單上共同簽名。一天內(nèi)多地出差，以最高標(biāo)準(zhǔn)地點(diǎn)核報(bào)。 第二條 搭乘交通工具標(biāo)準(zhǔn) 部門經(jīng)理出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可搭乘飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙） 主管級（含主管級）以下：因公出差，均搭乘火車（硬臥） /巴士。如確 需搭乘飛機(jī)，須由部門經(jīng)理事先向總經(jīng)理提出書面申請，獲準(zhǔn)后方可乘坐，且該員工往返機(jī)場只能乘坐機(jī)場大巴，往返機(jī)場的士費(fèi)不予報(bào)銷。 第三條 城市住宿標(biāo)準(zhǔn)（元 /天） 員工級別 部門經(jīng)理 主管 主管級以下 備注 11 城市類別 一類城市 260 150 120 二類城市 200 120 100 三類城市 180 100 80 四類城市 150 80 60 第四條 出差補(bǔ)貼（元 /天） 員工類別 城市類別 部門經(jīng)理 主管 主管級以下 備注 一類城市 80 40 30 二類城市 70 30 20 三類城市 60 20 16 四類城市 60 20 16 注：長期（超過 15 天以上）在某一固定地點(diǎn)出差，按其出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。 第五條 交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 市內(nèi)（廣州市、北京市）員工外勤，必須事先申請，填寫《外勤申請單》。部門經(jīng)理級報(bào)總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)；部門經(jīng)理級以下員工報(bào)經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)。因事需打的士，必須事先報(bào)總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)。外勤交通費(fèi)票據(jù)遺失的，憑手續(xù)完備的外勤單，按 6 元 /次的標(biāo)準(zhǔn)（包括往返）報(bào)銷交通費(fèi)。 外地出差交通費(fèi)用票據(jù)遺失的，由當(dāng)事人出具書面說明，明確出差時(shí)間、起止地、票據(jù)金額和交通工具等內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部門 核實(shí)后，按相應(yīng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予原票價(jià)的 60%報(bào)銷。其他費(fèi)用票據(jù)遺失，一律不予報(bào)銷。 第六條 其他特殊規(guī)定 出差期間發(fā)生交際費(fèi)、接待費(fèi)的每發(fā)生一次交際費(fèi)扣除當(dāng)天補(bǔ)助一半，依此類推。 出差期間，食宿由公司或其他單位提供的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼。 同部門兩人或兩人以上出差（同行者為同性），住宿時(shí)不論級別高低，應(yīng)以兩人同住一個(gè)房間為標(biāo)準(zhǔn)，住宿費(fèi)僅以其中一人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（可以其中級別較高 12 者報(bào)銷）。 報(bào)銷時(shí)，須將《出差申請表》或《外勤申請單》的批復(fù)原件作為附件貼附差旅費(fèi)報(bào)銷單后，各類單據(jù)要依次貼附，一同交由財(cái)務(wù)部門審核 。否則，財(cái)務(wù)部門拒絕報(bào)銷。 出租車票的報(bào)銷：必須是正式稅票單據(jù)（電子打印、印制定額、手工填寫），票據(jù)內(nèi)容須注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間等，其它票據(jù)不予報(bào)銷；一次性票面累計(jì)數(shù)額大于 100 元的（票據(jù)連號），視同包車，須事先請示總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 司機(jī)報(bào)銷一律單獨(dú)填報(bào)，不得與同行同報(bào)。 第七條 備注 本制度自公布之日起實(shí)施。 《差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)所列各項(xiàng)，均以當(dāng)次出差總天數(shù)累計(jì)計(jì)算。 差旅補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算： （ 1）北京市內(nèi)及廣州市轄區(qū)出差，按半天計(jì)；其它地區(qū)出差當(dāng)天（ 8： 30— 17：30）往返， 按半天計(jì)，超過此時(shí)間段，按一天計(jì)。 （ 2）返回時(shí)間在次日 8： 30 之前，次日天數(shù)不計(jì)，返回時(shí)間在次日 12： 00 之前，次日按半天計(jì)，返回時(shí)間在次日 12： 00 之后，次日按一天計(jì)。 本標(biāo)準(zhǔn)中貨幣單位均為人民幣為準(zhǔn)。 城市類別劃分： （ 1）一類城市：北京、廣州、深圳、上海。 （ 2）二類城市：沈陽、大連、長春、哈爾濱、西安、太原、烏魯木齊、天津、石家莊、南京、無錫、徐州、常州、蘇州、鄭州、洛陽、濟(jì)南、青島、武漢、成都、重慶、昆明、貴陽、南寧、杭州、寧波、溫州、合肥、福州、廈門、?？凇⑻m州、呼和浩特、西寧、秦皇島、承德、桂林、南昌、長沙、宜昌、九江、銀川、泉州、湛江、佛山、珠海、汕頭、東莞、肇慶、中山。 （ 3）三類城市：按國家標(biāo)準(zhǔn)列出的地級城市（除上述己作二類城市的地級市除外）。 （ 4）四類城市：其余城市均為四類城市。 13 標(biāo)準(zhǔn)管理程序 STANDARD MANAGING PROCEDURE 標(biāo)題： 貨幣資金管理制度 部門： 編號 ： 更替： 共 1頁，第 頁 執(zhí)行部門審查： 起草 : 財(cái)務(wù)部審核： 總經(jīng)理批準(zhǔn)： 執(zhí)行日期： [目的 ] 規(guī)范公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全 。 [范圍 ] 財(cái)務(wù)部 。 [責(zé)任 ] 財(cái)務(wù)部有責(zé)任 建立、健全貨幣資金管理制度 并有效組織 實(shí)施 。 第一條 總則 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他資幣資金。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng) 配備專職出納人員，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)具體 情況對單位 財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行輪換 和加強(qiáng)監(jiān)管措施 ， 確保貨幣資金的安全。 出納人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德， 忠于職守、廉潔奉公，遵紀(jì)守法、客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職 業(yè)道德水平 。 第二條 授權(quán)批準(zhǔn)制度及 辦理程序 對貨幣資金業(yè) 應(yīng)建立嚴(yán) 挌 的授權(quán)批準(zhǔn)制度 ，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于超越審批權(quán)限的貨幣資金業(yè)務(wù) ，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理， 并及時(shí)向?qū)徟藛T的上級 授權(quán)部門報(bào)告。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 （ 1）、支付申請。有關(guān)部門和個(gè)人用款，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤徽埧顔?，注明款?xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容 ，并附有有關(guān)合同或相關(guān)證明。 （ 2）、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡?請進(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕審批。 14 （ 3） 、 支付 復(fù)核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對請款單及有關(guān)原始憑證進(jìn)行復(fù)核。對不符合制度的貨幣資金支付有權(quán)拒絕支付。復(fù)核無誤方可交付財(cái)務(wù)出納辦理支付。 （ 4） 、辦理支付。出納人員應(yīng) 當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 出納人員不得兼任 稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 和收入、支出費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第三條 現(xiàn)金和銀行存款的管理 財(cái)務(wù)部 應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金使用、收取范圍進(jìn)行現(xiàn)金收付結(jié)算。 （ 1）、現(xiàn)金使用范圍 從國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定。 （ 2）、現(xiàn)金收取范圍 ａ、員工交回的差旅費(fèi)、備用金余額 ； ｂ 、不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的單位或個(gè)人銷售商品、材料及其他廢品等 收入和其他零星收入； ｃ 、罰款收入。 設(shè)定庫存現(xiàn)金限額 為 5000 元，超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 為了保證資金的安全，出納人員到銀行辦理存、取現(xiàn)金業(yè)務(wù) 時(shí)，應(yīng)提前報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)安排有關(guān)人員護(hù)送和調(diào)用車輛，單位無法安排車輛和有關(guān)護(hù)送人員時(shí)，出納人員有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。 嚴(yán)禁公款私存、白條抵庫。在商業(yè)銀行開設(shè)銀行存戶 的，應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行帳戶開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。 支付貨款或 采購 辦公用或勞保用品，金額超過 500 元，原則上要用支票支付結(jié)算。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票 ，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有抬頭的轉(zhuǎn)帳支票。 貨款支付