信用社工作自我鑒定與信用社干部掛職學(xué)習(xí)心得體會(huì)匯編(編輯修改稿)
2024-11-22 01:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理憑證傳遞、賬務(wù)記載、對(duì)賬等具體柜面業(yè)務(wù)。2是重要業(yè)務(wù)崗位分離。資金匯劃、轄內(nèi)往來、人行電子聯(lián)行往賬業(yè)務(wù)的錄入及賬務(wù)記載柜員與復(fù)核柜員兩分離；票據(jù)交換傳遞人員、記賬、復(fù)核人員三分離；構(gòu)成有效支付要素的印、押、證分離。如：匯票專用章、銀行匯票、密押（壓數(shù)機(jī)），匯票專用章、銀行承兌匯票，轄內(nèi)往來專用章、轄內(nèi)往來報(bào)單、密押，銀行本票專用章、銀行本票，業(yè)務(wù)公章、單位定期（通知）存款證實(shí)書（包括存單），業(yè)務(wù)公章、協(xié)議存款通知書，業(yè)務(wù)公章、異地資金緊急匯劃通知書、密押等必須做到分管分用；電傳、密押、業(yè)務(wù)柜員三分離；金庫管庫員與柜面業(yè)務(wù)相分離等。３是操作與授權(quán)分離。嚴(yán)格按照事權(quán)劃分原則辦理業(yè)務(wù)。所有業(yè)務(wù)先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理，重要業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主辦、（營業(yè)經(jīng)理）業(yè)務(wù)主管按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管不得相互兼職。特殊情況需業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管具體辦理業(yè)務(wù)或頂崗替班的，本人不可為經(jīng)辦的業(yè)務(wù)授權(quán)（包括手工處理的簽批業(yè)務(wù)）。落實(shí)崗位責(zé)任制，建立崗位責(zé)任制度，明確每個(gè)崗位人員所在崗工作內(nèi)容、工作職責(zé)，責(zé)任落實(shí)到人。各崗位之間職責(zé)分明，權(quán)限明確，有所為而有所不為，建立起相互配合，內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，相互制約，層次清晰這樣一個(gè)良好地事前和事中內(nèi)部控制體系，有效地防范和控制了風(fēng)險(xiǎn)地發(fā)生。（二）責(zé)權(quán)明確，規(guī)范高效的管理型會(huì)計(jì)組織體系。二級(jí)分行均設(shè)置會(huì)計(jì)結(jié)算部，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)“三大中心”（二級(jí)部）即業(yè)務(wù)處理中心、監(jiān)督中心（含對(duì)賬中心）、現(xiàn)金營運(yùn)中心。會(huì)計(jì)結(jié)算部配備正副經(jīng)理及“三大中心”正副主任；會(huì)計(jì)監(jiān)管員，各支行配備總會(huì)計(jì)，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備營業(yè)經(jīng)理。在會(huì)計(jì)管理上，遵循“下管一級(jí)、監(jiān)控二級(jí)”的工作方法，實(shí)行總會(huì)計(jì)、營業(yè)經(jīng)理委派制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)專業(yè)縱向管理與垂直指導(dǎo)，形成各司其職，各負(fù)其責(zé)的層層責(zé)任制會(huì)計(jì)管理組織體系，使會(huì)計(jì)的各項(xiàng)規(guī)章制度層層落實(shí)到位，充分有效發(fā)揮會(huì)計(jì)管理組織體系的作用。（三）強(qiáng)有力地會(huì)計(jì)檢查監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)密地風(fēng)險(xiǎn)控制體系。為確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，工行自上而下建立起事后監(jiān)督與會(huì)計(jì)檢查、監(jiān)管工作嚴(yán)格區(qū)分，互相配合，共同形成嚴(yán)密地核算業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督體系。分行分片區(qū)設(shè)立稽核中心，加強(qiáng)稽核審計(jì)的權(quán)威性的獨(dú)立性，并且檢查頻率較高，堅(jiān)決執(zhí)行違者必糾的責(zé)任追究制。是二級(jí)分行在會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)監(jiān)督中心，集中監(jiān)督全轄所有網(wǎng)點(diǎn)、部門的核算業(yè)務(wù)（包括對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡、電子銀行、票據(jù)業(yè)務(wù)等）主要監(jiān)督：一是審查業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，監(jiān)督處理結(jié)果是否真實(shí)可靠，把審查資金的來龍去脈作為監(jiān)督重點(diǎn)，維護(hù)客戶、銀行資金安全。二是揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯(cuò)事故，防范經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。三是考核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況，積極提出整改建議，督促各網(wǎng)點(diǎn)、各部門提高防范重大差錯(cuò)事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力。四是利用預(yù)警控制系統(tǒng)、內(nèi)部賬務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)重要交易、內(nèi)部賬務(wù)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警分析。事后監(jiān)督堅(jiān)持序時(shí)性、及時(shí)性、連續(xù)性的原則，對(duì)各類核算業(yè)務(wù)逐日（包括節(jié)假日）監(jiān)督，當(dāng)天監(jiān)督的業(yè)務(wù)必須完成不得積壓。事后
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