水產(chǎn)推廣站科學(xué)發(fā)展觀心得體會(huì)與水產(chǎn)集團(tuán)審計(jì)優(yōu)秀事跡匯編(編輯修改稿)
2024-11-21 22:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 近幾年公司建設(shè)項(xiàng)目很多，同志把基建項(xiàng)目審計(jì)作為重中之重，每項(xiàng)工程審計(jì)前，都堅(jiān)持到建筑材料市場作價(jià)格調(diào)查，有時(shí)還組織甲乙雙方代表一起參加市場調(diào)研。例如在防浪大堤審計(jì)期間，由于有水下工程，給整個(gè)工程量的核對(duì)帶來了很大的難度，但他迎難而上，核對(duì)了有關(guān)工程所有記錄，咨詢了水利工程專家，親自做了水下工程測量，查出了乙方利用水下工程虛增工程量的問題，直接審減工程造價(jià)80萬元。同時(shí)，實(shí)行審計(jì)關(guān)口前移，努力把各種問題解決在萌芽狀態(tài)。在對(duì)公司某下屬單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其利用甲方暫不決算的時(shí)機(jī)虛報(bào)利潤。為此他帶領(lǐng)審計(jì)人員連續(xù)奮戰(zhàn)6天，對(duì)工程進(jìn)度、工程預(yù)算、工程合同、工程核算進(jìn)行了大量細(xì)致的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該部門至少對(duì)3個(gè)工程虛報(bào)收入690萬元；另外，堅(jiān)持跟蹤審計(jì),對(duì)所有經(jīng)董事會(huì)批復(fù)的審計(jì)事項(xiàng)，從準(zhǔn)備階段,到實(shí)施過程中,直至完工,始終堅(jiān)持到一線跟蹤調(diào)查,掌握第一手資料，共糾正了12起已核準(zhǔn)而沒有貫徹的問題。三、堵漏洞，促管理提升。幾年來，同志將審計(jì)的觸角，延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)，針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施堵塞漏洞，使企業(yè)管理水平得到全面提高。例如，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在水產(chǎn)品收購中，由于產(chǎn)品存在空水而短斤缺兩、收購價(jià)格變動(dòng)大等特性，因此，普遍存在收購人員營私舞弊現(xiàn)象。對(duì)此，提出了收購環(huán)節(jié)三權(quán)分離原則，即過磅權(quán)、質(zhì)檢權(quán)、定價(jià)權(quán)改由三個(gè)部門負(fù)責(zé)制，徹底杜絕了收購環(huán)節(jié)存在舞弊問題。針對(duì)企業(yè)分散，各企業(yè)資產(chǎn)流失嚴(yán)重的問題，提出了對(duì)各種資產(chǎn)實(shí)行產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)分離，產(chǎn)權(quán)歸集團(tuán)公司，使用權(quán)歸各企業(yè)，并且各企業(yè)只能對(duì)所使用資產(chǎn)保值增值，該制度的實(shí)施，保證了集團(tuán)公司資產(chǎn)的完整，杜絕了個(gè)別企業(yè)私自抵押或出售現(xiàn)象；針對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)額大，壞帳損失日益增多的問題，提出了應(yīng)收帳款清欠激勵(lì)措施，對(duì)合同額超過5萬
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