【文章內(nèi)容簡介】 第五年 80 % 第六年 135 % 第七年 133 % 第八年 157 % 第九年 160 % . 2. 為了更好的為投資者做參考，下面從投資凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、投資回收期、盈虧平衡分析幾個方面做分析。 （ 1）投資凈現(xiàn)值 注釋：由于到目前組織 投資成本較低，所以項(xiàng)目 凈效益可以抵付以行業(yè)基準(zhǔn)收益率計(jì)算的盈利后仍有盈余，計(jì)算期內(nèi)盈利能力高于行業(yè)平均水平，因此可行。 （ 2）內(nèi)含報(bào)酬率 （ 3）投資回收期 （ 4）盈虧平衡分析 組織 的盈虧平衡點(diǎn)為 ，超過此值為盈利。由計(jì)算可知處于組織 盈利 ，即組織可以籌集到善款 。 六 .關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問題和假定 ◇關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)總是與機(jī)遇同在。我們?yōu)?組織 規(guī)劃了一幅美好的藍(lán)圖，并且為如何實(shí)施做了詳細(xì)的安排，但由于市場和公共政策等的不 確定性以及企業(yè)內(nèi)部客觀存在的不穩(wěn)定因素， 組織 在發(fā)展過程中肯定會遇到一系列的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。為了對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)見并化險(xiǎn)為夷，我們對經(jīng) 營過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)做了充分預(yù)計(jì)，并逐個提出了相應(yīng)的對策。組織 還引入了現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，將各種風(fēng)險(xiǎn)降低、抵消、分散或轉(zhuǎn)移，保證企業(yè)的良性發(fā)展。 （ 1）市場風(fēng)險(xiǎn) 任何事物都是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，我們的公益事業(yè)也不例外。我們面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場推廣風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)。 市場推廣風(fēng)險(xiǎn) ：任何公益只有得到社會大眾的認(rèn)可才能夠存在，如何讓消費(fèi)者了解并接受我們的服務(wù)就 是問題的關(guān)鍵。因此我們要保證宣傳效果，在宣傳的同時(shí)做好用戶反饋工作，從而找到最有效率的宣傳方式，不斷修正宣傳計(jì)劃。在不斷發(fā)展新的公益群體的同時(shí)，以優(yōu)質(zhì)貼心的服務(wù)贏得社會大眾的認(rèn)可，提高社會影響力。 競爭風(fēng)險(xiǎn) ：盡管目前市場上和本 組織 直接競爭的對手幾乎沒有，但是潛在的競爭威脅并不小。公益組織屬于低門檻行業(yè)，退出也很容易，這就為其他競爭者進(jìn)入創(chuàng)造條件。但這個市場也有自身的特點(diǎn)： 首先，服務(wù)對象比較集中和穩(wěn)定。社會大眾在認(rèn)同了一個公益組 織后，短時(shí)間是不會輕易更換，這就給了我們充分的時(shí)間來贏得客戶的信任，樹立良好的服 務(wù)形象，有利于品牌的建立。這種穩(wěn)定性也提高了競爭者的成本。但是我們服務(wù)群體的居住地點(diǎn)都比較松散，這樣增加了了我們的宣傳成本。其次，我們所追求的目標(biāo)客戶不是特定的，這樣我們就不用考慮公益群體。再次，該行業(yè)具有規(guī)模效益。因此，要降低競爭風(fēng)險(xiǎn)途徑就要快速擴(kuò)張。只有迅速建立起社會影響力，才能夠?qū)Ω偁幷咴斐赏{，企業(yè)才能夠生存。 （ 2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 在 組織 發(fā)展初期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要 來源于資金短缺、初期融資困難和經(jīng)營期間資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。首先，組織 必須至少要有 100萬元的銀行存款來保證公司 3個月的日常運(yùn)轉(zhuǎn) ，一旦低于視為財(cái)務(wù)的預(yù) 警期，以防止短期的財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)困難；其次，組織 必須對所有的固定資產(chǎn)投資采取嚴(yán)格的控制，所有的設(shè)施的購置凡達(dá)到 5萬元必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估工作，并召開經(jīng)理會議充分論證通過；第三，財(cái)務(wù)會計(jì)人員、出納人員必須嚴(yán)格按照《企業(yè)資金管理 制度》的要求嚴(yán)格進(jìn)行會計(jì)工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符；最后，組織 由必要定期不定期進(jìn)行資產(chǎn)盤查工作，以防止本公司資產(chǎn)的流失。 (4)管理風(fēng)險(xiǎn) 組織 管理層的理念可能會和投資方不一致。由于管理企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的缺乏，對市場的認(rèn)識不足等原因，管理層采取的行動可能會對投資方造成損失。 （ 5）政策風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 主要來自于政策的調(diào)整，在我國雖然在公益方面比非洲一些國家相比是較為完善，但 比起英國等一些國家，我國在公益方面的政策還是很有局限的，我們組織 也正是看著這個機(jī)會發(fā)展起來，幫助那些懷 才不遇的人，但如果國家政策改變，國家進(jìn)行公益事業(yè)，將會影響本組織 的發(fā)展 七 .團(tuán)隊(duì)概述 1 人 ： （ 1） 行政后勤部： 經(jīng)理 1 人、員工 3人 （ 2） 財(cái)務(wù)管理部： 經(jīng)理 1 人、員工 2人 （ 3） 人力資源部： 經(jīng)理 1 人、員工 2人 （ 4） 項(xiàng)目運(yùn)行部： 經(jīng)理 1 人、員工 2人 （ 5） 公關(guān)部： 經(jīng)理 2 人、員工 4人 （ 6） 法律審計(jì)部： 經(jīng)理 1 人、員工 2人 （ 7） 營銷策劃部： 經(jīng)理 1 人、員工 2人 （ 8） 網(wǎng)絡(luò)信息中心 :經(jīng)理 1 人、員工 2人 各部門職責(zé)： （ 1）行政后勤部：負(fù)責(zé)組織 后勤事宜，包括公司日常事宜的安排和布置，整體調(diào)度硬件設(shè)備，設(shè)備的維護(hù)與維系。職工的福利待遇、節(jié)假日獎勵的購買及發(fā)放，建立每日報(bào)告制度，將每日的工作及時(shí)報(bào)告到總經(jīng)理處。 （ 2）財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé) 組織 財(cái)務(wù)事宜 (財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及記賬，資產(chǎn)計(jì)劃，負(fù)責(zé) 組織 的預(yù)算、決算、審計(jì)，進(jìn)行資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理， 管理會計(jì)，項(xiàng)目融資，兼并與收購，經(jīng)費(fèi)、負(fù)債管理，損益、成本核算，納稅申報(bào)，資產(chǎn)保險(xiǎn)，現(xiàn)金出納與銀行業(yè)務(wù)，資金平衡計(jì)劃，固定資產(chǎn)清算，其他財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng) )包括工資的發(fā)放，設(shè)備的購買、獎金的 發(fā)放和扣除，建立每周每月報(bào)告制度，定期向董事會報(bào)告，全部工作人員定期學(xué)習(xí)培訓(xùn)。 （ 3）人力資源部： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)，綜合組織實(shí)際情況，制定和建立組織的人力資源管理制度。負(fù)責(zé)編制組織的人力資源發(fā)展規(guī)劃。負(fù)責(zé)組織 員工的招聘、面試、錄用、培訓(xùn)、調(diào)配、考核、獎懲、晉升、辭退等日常管 理工作。負(fù)責(zé)組織人事規(guī)章制度的規(guī)劃、制定與修 訂。負(fù)責(zé)組織人事檔案管理工作。負(fù)責(zé)擬訂組織培訓(xùn)計(jì)劃，并督導(dǎo)實(shí)施。負(fù)責(zé)制定組織 薪酬管 理制度。編制月度工資表。向政府勞動部門填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)組織 企業(yè)文化的內(nèi)部傳播及長期教育。 （ 4）項(xiàng)目運(yùn)行部：負(fù)責(zé)作品的審核及運(yùn)行管理，對于已通過審核的作品由本部門進(jìn)行論證研討，商討其可行性和科技性，作出報(bào)告供董事會參考，全部內(nèi)部測試通過后，再由營銷策劃部和項(xiàng)目運(yùn)行部共同宣傳推廣。 (5）公關(guān)部： 公共事業(yè)部：負(fù)責(zé)組織 的公共事業(yè)，各類公益事業(yè)的組織與宣傳，負(fù)責(zé)合格政府部門、各 企事業(yè)單位聯(lián)系共同組織與合作進(jìn)行公益事業(yè)的 組織與實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織 的宣傳工作。 公共關(guān)系部：負(fù)責(zé)組織 與其他企事業(yè)單位之間的溝通交流，以及 組織整體外部形象的塑造，組織 與政府部門的合作，上級領(lǐng)導(dǎo)蒞臨時(shí)的接待工作，組織 大型活動時(shí)的組織工作。 （ 6）法律審計(jì)部：負(fù)責(zé)組織的法律事宜，包括組織的各類糾紛、和顧客之間的法律糾紛、保護(hù)本組織的合法利益不受侵害，以及本組織 與法律部門的合作項(xiàng)目的研發(fā)與實(shí)施。 (7)營銷策劃部： 負(fù)責(zé)市場調(diào)研，研究客戶需求和市場前景，制定營銷組合策略，進(jìn)行組織的廣告宣傳和組織形象的方案設(shè)計(jì)； 負(fù)責(zé)與文化推廣部協(xié)作 ，對網(wǎng)絡(luò)信息中心取得的信息 進(jìn)行分析，提出符合客戶需求的工作方案； 負(fù) 責(zé)對組織的發(fā)展進(jìn)行戰(zhàn)略性研究，收集用于指導(dǎo)組織 經(jīng)營的法規(guī)、政策、情報(bào)資料，并進(jìn)行研究分析，為管理層決策提供詳實(shí)的信息資料、政策咨詢和措 施方案；負(fù)責(zé)組織制定本組織的各類規(guī)章制度；負(fù)責(zé)組織、簽訂、考核本組織所屬各單位的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任合同和相關(guān)責(zé)任合同；負(fù)責(zé)組織法人執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及相關(guān)證照的辦理、年檢等工作；負(fù)責(zé)處理組織有關(guān)合同簽訂、招投標(biāo)、訴訟中的法律事務(wù)；負(fù)責(zé)組織 的改制、重組、投融資設(shè)計(jì)。 (8)網(wǎng)絡(luò)信息中心： 負(fù)責(zé) 組織的網(wǎng)站建設(shè)和維護(hù)工作，搭建組織對外部的信息平臺 ，及時(shí)公布組織 的相關(guān)的經(jīng)營活動，為客戶提供詳 實(shí)的資料，密切注意市場動向，搜集組織需要的一切有關(guān)信息，為組織決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)組織 業(yè)務(wù)的留檔。 總經(jīng)理： 負(fù)責(zé)組織 的日常事務(wù)，對董事會負(fù)責(zé)，決定各部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。 管理、決策職能：負(fù)責(zé)組織的日常經(jīng)營管理工作，提出組織 經(jīng)營方針、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃的方案； 財(cái)務(wù)管理職能：提出組織規(guī)章制度的方案，提出組織 年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤分配方案，由管理層討論決定，并對各分店經(jīng)理所作的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。 人事管理職能：決定組織 管理，經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)各分店經(jīng)理的意見決 定人事任免， 做出年度工作報(bào)告。 職位 任務(wù)、職責(zé)和資質(zhì) 1 總經(jīng)理 管理、決策職能：負(fù)責(zé)組織的日常經(jīng)營管理工作。提出組織 經(jīng)營方針、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃的方案； 財(cái)務(wù)管理職能：提出組織規(guī)章制度的方案，提出組織 年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤分配方案，由管理層討論決定，并對各分店經(jīng)理所作的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。 人事管理職能： 決定公司管理，經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)各分店經(jīng)理的意見決定人事任免， 做出年度工作報(bào)告。 2 部門經(jīng)理 負(fù)責(zé) 本部門工作職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作的組織管理；負(fù)責(zé)本部門工作計(jì)劃的制定并統(tǒng)計(jì)完成情況，找出存在的問題及時(shí)解決。 負(fù)責(zé)本部 門工作職責(zé)范圍內(nèi)工作職責(zé)范圍內(nèi)各項(xiàng)工作書面文件的審核、審定工作； 負(fù)責(zé)本部門工作職責(zé)范圍內(nèi)所有員工的考評工作 。 改善部門人力資源的質(zhì)量，對本部門人員培訓(xùn)提出意見。 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理本部門工作團(tuán)隊(duì) 。 協(xié)調(diào)部門成員同組織 管理層的意見溝通，協(xié)調(diào)本部門內(nèi)成員之間的合作和本部門同其它部門的合作，維持團(tuán)隊(duì)合作精神 。 3 員工 遵紀(jì)守法，文明執(zhí)業(yè) 守時(shí)守信，盡心盡責(zé) 熱情和藹，體貼溫馨，善解人意 善于溝通，不說長道短 人工成本 職位 資質(zhì) 月工資 社會保障 1 總經(jīng)理 研究生及以上 10000+提成 工資 *15%+150 元的福利費(fèi) 2 部門經(jīng)理 本科及以上 4000+提成 工資 *15%+100 元的福利費(fèi) 3 員工 ?？萍耙陨? 2021+提成 工資 *15%+50 元的福利費(fèi) （提成是按銷售額算，總經(jīng)理和部門經(jīng)理是按公司銷售總額） 中期管理層成員 序號 職務(wù) 姓名 專業(yè)特長 1 總經(jīng)理 甲 市場營銷、金融學(xué)、組織管理 2 行政后勤部經(jīng)理 乙 會計(jì)、組織管理 3 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理 丙 財(cái)務(wù)成本分析、管理學(xué)、會計(jì)（注冊會計(jì)師） 4 人力資源部經(jīng)理 丁 人力資源規(guī)劃、市場調(diào)研 5 項(xiàng)目運(yùn)行部經(jīng)理 戊 市場實(shí)戰(zhàn)分析、項(xiàng)目管理 6 公關(guān)部經(jīng)理 壬 公共關(guān)系學(xué)，心理學(xué) 7 法律審計(jì)部經(jīng)理 癸 財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、法學(xué) 8 營銷策劃部經(jīng)理 戌 市場分析、管理學(xué) 9 網(wǎng)絡(luò)信息部經(jīng)理 亥 運(yùn)籌學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)建模 八 .組織 資金管理 1. 股東結(jié)構(gòu)與規(guī)模：公司注冊資本 400萬元 社規(guī)各界人士自愿募資 政府資助 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) 金額 200 萬 120 萬 80 萬 比例 50% 30% 20% 注：我們會借助媒體向社會宣傳本次公益活動，吸引社會各界人士進(jìn)行募捐，以利于籌資。同時(shí)會向公益組織尋求流動資金，保證公司的正常運(yùn)行。創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)以資金入股，占 20%的份額。 2. 組織運(yùn)營計(jì)劃：本組織 初期準(zhǔn)備吸納資金共 200 萬元，本組織屬于公益組織 ，大部分資金來源于社 會和政府的資助?，F(xiàn)擬定投入100萬元用于 組織的開辦，店面的裝修， 員工的支付，組織的初步運(yùn)營。組織開辦第二時(shí)期，在已有知名度上，組織 決定投入更多資金，加強(qiáng)宣傳的力度，使更多人了解本公司的經(jīng)營主題。還將投入資金建設(shè)自己的網(wǎng)站，為想實(shí)現(xiàn)自己夢想的人提供網(wǎng)絡(luò)報(bào)名的平臺。第三時(shí)期，更大力度吸納社會資金，也可以通過銀行貸款，業(yè)務(wù)拓展等途徑擴(kuò)大資金來源，開設(shè)更多分公司，使這條公益之路走向全國。 3. 投資收益與分析： 假定：組織 為有夢想的人創(chuàng)造平臺，推出其作品，從社會中取得一些報(bào)酬，預(yù)計(jì) 1 年以后，組織 通過這種模式，可以獨(dú)自維持 公司的正常運(yùn)行，并能回報(bào)社會，實(shí)現(xiàn)其公益性。 社會各界人士募資政府資助創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)扇面 4 投資現(xiàn)金流量表（近 5 年） 注：初期為建設(shè)期，主要打響知名度，后期公司開始運(yùn)營。 取 10%（下同） 此時(shí) NPV=（萬元）大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行 九 .財(cái)務(wù)預(yù)測 義賣平臺第一年投資財(cái)務(wù)分析 第一年投資簡表 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)投資 1000000 0 0 0 0 0 流動資金 1250000 0 0 0 0 0 銷售收入 0 50000 70000 100000 150000 202100 成本（作品包裝） 0 30000 50000 80000 100000 130000 稅前利潤 20210 50000 100000 140000 202100