20xx事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文(編輯修改稿)
2024-11-20 02:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)突出，與此適應(yīng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序四方面的整合和貫通?？蒲袉挝坏臉I(yè)務(wù)特征主要表現(xiàn)為：首先，科研活動(dòng)尤其是重大科學(xué)研究整體周期比較長，風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素比較大。 其次，科研活動(dòng)具有較為顯著的外部性，科研成果通常具有公共物品或準(zhǔn)公共物品等特征。 最后，科研活動(dòng)成果存在軟性特征，無法輕易進(jìn)行量化考核和評估。因此，科研單位的內(nèi)部控制必須結(jié)合單位內(nèi)部管理實(shí)際情況，力求控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序的相互結(jié)合和貫通，具體來說，首先，要對控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理與整合，建立起單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面的內(nèi)部控制體系。 其次，內(nèi)部控制既要包括靜態(tài)目標(biāo)和制度，也要包括動(dòng)態(tài)措施和程序。 最后，內(nèi)部控制既要在流程方面設(shè)計(jì)防范和管控措施，更要落實(shí)到單位的具體經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)節(jié)點(diǎn)。
科研單位當(dāng)前內(nèi)部控制建設(shè)中存在的主要問題
，執(zhí)行力度不強(qiáng)
科研單位內(nèi)控工作的順利開展需要完善的、科學(xué)的內(nèi)控管理制度作為保證，但現(xiàn)狀不盡如人意。部分科研單位尚未建立內(nèi)控管理制度，部分單位雖然建立了內(nèi)控管理制度，但有的制度不科學(xué)不完善，例如內(nèi)容不夠細(xì)化、崗位責(zé)任不明確、工作流程操作性不強(qiáng)等，這些問題的存在必然導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)，內(nèi)控職能發(fā)揮不到位，內(nèi)控管理目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。有些單位以一般財(cái)會制度代替內(nèi)控制度，制度制定側(cè)重于資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)的管理，缺乏明確的崗位責(zé)任制度，權(quán)責(zé)不清，授權(quán)審批制度不規(guī)范，未形成有效的崗位牽制，不相容崗位未能合理分離。
，信息流通不暢
目前在科研單位內(nèi)控管理中，還沒有完全實(shí)現(xiàn)信息化管理，沒有建立起安全科學(xué)的信息化平臺。信息與溝通是連接科研單位內(nèi)部與外部的橋梁，也是連接內(nèi)部控制其他4 個(gè)要素的紐帶。目前信息化已融入到各行各業(yè)，但在科研單位的內(nèi)控管理中信息化建設(shè)還略顯滯后。許多單位尚缺乏信息化管理的宏觀架構(gòu)，缺乏健全的內(nèi)部信息化制度，缺乏先進(jìn)的信息化手段，從而造成信息溝通系統(tǒng)建設(shè)缺失，這使得部門之間、上下級之間信息交
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