20xx年醫(yī)學(xué)專題—獨立董事領(lǐng)域幾個相關(guān)術(shù)語的界定(編輯修改稿)
2025-11-19 05:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 他的專長。但有時他也履行制約和監(jiān)督管理層的職能。他與執(zhí)行董事一樣，要承擔(dān)一個董事應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任，但法律對他在公司業(yè)務(wù)技能和注意義務(wù)方面的要求可能要低些。大公司尤其是上市公司，往往會特別邀請知名人士擔(dān)任非執(zhí)行董事{8}。非執(zhí)行董事在人際關(guān)系和經(jīng)濟(jì)利益上可能與執(zhí)行董事是獨立的，也可能是非獨立的。因此，它可分為“獨立的非執(zhí)行董事”和“非獨立的非執(zhí)行董事”兩種，其中，只有前者才是獨立董事或獨立的外部董事。后者一般是“非獨立的外部董事”。顯然，外部董事屬于“非執(zhí)行董事”。 關(guān)于非執(zhí)行董事與外部董事、獨立董事的關(guān)系，加拿大學(xué)者布萊恩R柴芬斯有一段精彩的論述。他把所討論的董事稱為“非執(zhí)行的”、“外部”和“獨立的”董事。他說，這些詞通常是被互相替換使用的。但是，還是有一些潛在的差別。術(shù)語“非執(zhí)行的”應(yīng)包括任何不是管理隊伍一員的人。一個“外部”董事是一個當(dāng)前不被該公司全職雇用的人。根據(jù)這一術(shù)語，外部董事本質(zhì)上很具限制性，因為在一個雖然不大可能的情況下，一名普通的雇員可能在董事會有一席之地。他是一名非執(zhí)行董事但不是一名外部董事。另一方面，剛從公司作為一名高級管理人員退休的人應(yīng)既是非執(zhí)行也是外部董事，例如某個擔(dān)任公司律師或會計的人。他認(rèn)為，術(shù)語“獨立的”是在這三類中最受限制的。為滿足這一要求，一個人應(yīng)該除了在董事會中擔(dān)任職務(wù)和是股東（如果是）外，不應(yīng)與公司有任何聯(lián)系。關(guān)鍵之處在于他不應(yīng)有任何生意或其他聯(lián)系從而影響他獨立的判斷。因此，鑒于他們將要與公司或管理隊伍所具有的聯(lián)系，剛退休的高級官員和律師或會計師不符合要求{2}。 綜上所述，“執(zhí)行董事”是內(nèi)部董事、非獨立董事、經(jīng)營董事、全職董事、常務(wù)董事（或常勤董事）。“非執(zhí)行董事”是非全職董事、非常務(wù)董事（或非常勤董事）、非經(jīng)營董事，但他并非一定是外部董事和獨立董事。同時，我認(rèn)為他也不等同于兼職董事[6]。 四、兼職董事與專職董事 如果從董事職業(yè)專一化程度來看，董事可分為“兼職董事”和“專職董事”?！皩Ｂ毝隆币灿腥朔Q為“職業(yè)董事”或“全職董事”（全日制董事）。他們通常是執(zhí)行董事和內(nèi)部董事。這類董事專門供職于某一公司，全日制地在公司上班，忠心耿耿地為公司工作，不得腳踏兩只船。對他們而言，從事董事工作是其謀生的主要手段，他們的生活來源對董事職業(yè)有較大的依賴性。他們大多數(shù)是憑借自己擁有的公司股權(quán)而進(jìn)入董事會的，由于對公司有較大的資產(chǎn)投入（股份），因此，自身利益總是與公司利益緊密相聯(lián)。當(dāng)然，專職董事也有不擁有公司股份的，但他是公司的雇員，長年累月不離公司，這一點又是那些可以擁有少量股份的獨立董事所做不到的[7]。另外，雖然專職董事和獨立董事都可持股，但獨立董事是憑自己的聲譽(yù)和才干進(jìn)入董事會的，他不像專職董事主要是憑股份進(jìn)入董事會的。所以，專職董事與獨立董事的區(qū)別是較為明顯的。 與專職董事不同，“兼職董事”除了自己本身的職業(yè)之外，另到某公司去兼任董事。他們的特點是擁有自己的本職工作，而且，本職工作大多就是他們的主業(yè)，是他們維持生計的主要支柱。從這一點來看，他們很像獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事，因為后者主要是由其他公司現(xiàn)任總裁、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理或董事長、大學(xué)教授、學(xué)者、專家擔(dān)當(dāng)?shù)?，這些人都有自己的工作崗位，從事獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事工作只是一個副業(yè)而已，他們并沒把謀生的希望寄托在這種職業(yè)上。正是這些相似之處，使人們誤認(rèn)為獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事就是兼職董事。 前文已指出，獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事并不完全等同于兼職董事。這里集中談?wù)勎业睦碛桑?其一，兼職董事并不一定具有獨立性（因其中有些與執(zhí)行董事有各種牽連），所以，兼職董事不一定是獨立董事或獨立的外部董事或獨立的非執(zhí)行董事；同理，由于兼職董事有非獨立性的一面，而外部董事和非執(zhí)行董事中卻有一種“獨立的外部董事”和“獨立的非執(zhí)行董事”，所以，兼職董事也不一定是外部董事和非執(zhí)行董事。 其二，有的獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事是由退休人士擔(dān)當(dāng)?shù)?，他們在受聘前可能是一個無業(yè)閑散人員，如果他們只受聘于一家公司作獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事，則談不上兼職，當(dāng)然就不是什么兼職董事。因為兼職是副業(yè)，是相對于本職工作這個主業(yè)而言的，沒有主業(yè)，談何副業(yè)即兼職呢? 另外，由于獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事雖是非全職董事，但不一定是兼職董事，由此可推知，非全職董事也不一定就是兼職董事。 五、獨立的外部董事與非獨立的外部董事 以上四組術(shù)語是采用單一標(biāo)準(zhǔn)劃分的，而獨立的外部董事與非獨立的外部董事卻是先后采用兩個標(biāo)準(zhǔn)劃分之后形成的類別。即先以是否具有“外部性”為標(biāo)準(zhǔn)，將董事分為內(nèi)部董事和外部董事，然后再就外部董事是否具有“獨立性”（第二個標(biāo)準(zhǔn)）將其分為獨立的外部董事與非獨立的外部董事兩種。這兩種外部董事與其他相關(guān)術(shù)語的聯(lián)系與區(qū)別前已述及，恕不贅述。 16
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