20xx年醫(yī)學專題—獨立董事領域幾個相關術語的界定(編輯修改稿)
2024-11-19 05:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 他的專長。但有時他也履行制約和監(jiān)督管理層的職能。他與執(zhí)行董事一樣，要承擔一個董事應負的法律責任，但法律對他在公司業(yè)務技能和注意義務方面的要求可能要低些。大公司尤其是上市公司，往往會特別邀請知名人士擔任非執(zhí)行董事{8}。非執(zhí)行董事在人際關系和經(jīng)濟利益上可能與執(zhí)行董事是獨立的，也可能是非獨立的。因此，它可分為“獨立的非執(zhí)行董事”和“非獨立的非執(zhí)行董事”兩種，其中，只有前者才是獨立董事或獨立的外部董事。后者一般是“非獨立的外部董事”。顯然，外部董事屬于“非執(zhí)行董事”。 關于非執(zhí)行董事與外部董事、獨立董事的關系，加拿大學者布萊恩R柴芬斯有一段精彩的論述。他把所討論的董事稱為“非執(zhí)行的”、“外部”和“獨立的”董事。他說，這些詞通常是被互相替換使用的。但是，還是有一些潛在的差別。術語“非執(zhí)行的”應包括任何不是管理隊伍一員的人。一個“外部”董事是一個當前不被該公司全職雇用的人。根據(jù)這一術語，外部董事本質上很具限制性，因為在一個雖然不大可能的情況下，一名普通的雇員可能在董事會有一席之地。他是一名非執(zhí)行董事但不是一名外部董事。另一方面，剛從公司作為一名高級管理人員退休的人應既是非執(zhí)行也是外部董事，例如某個擔任公司律師或會計的人。他認為，術語“獨立的”是在這三類中最受限制的。為滿足這一要求，一個人應該除了在董事會中擔任職務和是股東（如果是）外，不應與公司有任何聯(lián)系。關鍵之處在于他不應有任何生意或其他聯(lián)系從而影響他獨立的判斷。因此，鑒于他們將要與公司或管理隊伍所具有的聯(lián)系，剛退休的高級官員和律師或會計師不符合要求{2}。 綜上所述，“執(zhí)行董事”是內(nèi)部董事、非獨立董事、經(jīng)營董事、全職董事、常務董事（或常勤董事）。“非執(zhí)行董事”是非全職董事、非常務董事（或非常勤董事）、非經(jīng)營董事，但他并非一定是外部董事和獨立董事。同時，我認為他也不等同于兼職董事[6]。 四、兼職董事與專職董事 如果從董事職業(yè)專一化程度來看，董事可分為“兼職董事”和“專職董事”?！皩Ｂ毝隆币灿腥朔Q為“職業(yè)董事”或“全職董事”（全日制董事）。他們通常是執(zhí)行董事和內(nèi)部董事。這類董事專門供職于某一公司，全日制地在公司上班，忠心耿耿地為公司工作，不得腳踏兩只船。對他們而言，從事董事工作是其謀生的主要手段，他們的生活來源對董事職業(yè)有較大的依賴性。他們大多數(shù)是憑借自己擁有的公司股權而進入董事會的，由于對公司有較大的資產(chǎn)投入（股份），因此，自身利益總是與公司利益緊密相聯(lián)。當然，專職董事也有不擁有公司股份的，但他是公司的雇員，長年累月不離公司，這一點又是那些可以擁有少量股份的獨立董事所做不到的[7]。另外，雖然專職董事和獨立董事都可持股，但獨立董事是憑自己的聲譽和才干進入董事會的，他不像專職董事主要是憑股份進入董事會的。所以，專職董事與獨立董事的區(qū)別是較為明顯的。 與專職董事不同，“兼職董事”除了自己本身的職業(yè)之外，另到某公司去兼任董事。他們的特點是擁有自己的本職工作，而且，本職工作大多就是他們的主業(yè)，是他們維持生計的主要支柱。從這一點來看，他們很像獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事，因為后者主要是由其他公司現(xiàn)任總裁、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理或董事長、大學教授、學者、專家擔當?shù)?，這些人都有自己的工作崗位，從事獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事工作只是一個副業(yè)而已，他們并沒把謀生的希望寄托在這種職業(yè)上。正是這些相似之處，使人們誤認為獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事就是兼職董事。 前文已指出，獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事并不完全等同于兼職董事。這里集中談談我的理由： 其一，兼職董事并不一定具有獨立性（因其中有些與執(zhí)行董事有各種牽連），所以，兼職董事不一定是獨立董事或獨立的外部董事或獨立的非執(zhí)行董事；同理，由于兼職董事有非獨立性的一面，而外部董事和非執(zhí)行董事中卻有一種“獨立的外部董事”和“獨立的非執(zhí)行董事”，所以，兼職董事也不一定是外部董事和非執(zhí)行董事。 其二，有的獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事是由退休人士擔當?shù)?，他們在受聘前可能是一個無業(yè)閑散人員，如果他們只受聘于一家公司作獨立董事、外部董事、非執(zhí)行董事，則談不上兼職，當然就不是什么兼職董事。因為兼職是副業(yè)，是相對于本職工作這個主業(yè)而言的，沒有主業(yè)，談何副業(yè)即兼職呢? 另外，由于獨立董事、外部董事和非執(zhí)行董事雖是非全職董事，但不一定是兼職董事，由此可推知，非全職董事也不一定就是兼職董事。 五、獨立的外部董事與非獨立的外部董事 以上四組術語是采用單一標準劃分的，而獨立的外部董事與非獨立的外部董事卻是先后采用兩個標準劃分之后形成的類別。即先以是否具有“外部性”為標準，將董事分為內(nèi)部董事和外部董事，然后再就外部董事是否具有“獨立性”（第二個標準）將其分為獨立的外部董事與非獨立的外部董事兩種。這兩種外部董事與其他相關術語的聯(lián)系與區(qū)別前已述及，恕不贅述。 16
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