【文章內(nèi)容簡介】 買方不利，買方無意履約，就有可能不辦保險，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。在托收業(yè)務(wù)中，為使進口商見單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運保險，以保證貨物運輸遇到不測時出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語CIF。（六）不及時對貨物采取保全措施的風(fēng)險蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時處理則可能遭致?lián)p失；有些進口國對進口貨物在港口倉庫存放時間也有限制，進口國的有關(guān)當(dāng)局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進口貨物作“拍賣”或充公處理。（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/PT/R）的風(fēng)險在遠期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進口方，在這種情況下，進口人只要承兌匯票、提供信托收據(jù)（T/R），即可取得貨運單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險，與代收行無關(guān)。三、與托收有關(guān)的案例某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100 ，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強調(diào)D/A的風(fēng)險性后，委托人仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關(guān)機構(gòu)了解到。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。（一）案例分析：D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡稱，D/A為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng)險更大。在D/A項下，進口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，如果進口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。此案例中委托人應(yīng)該意識到 D／P改為 D／A的風(fēng)險在于進口方將把付款贖單改為承兌交單，即進口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，獲得貨物，并且提單是以進口方為收貨人，使得進口方很容易提貨。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結(jié)，造成出口方款、貨兩空。（二）此案的經(jīng)驗教訓(xùn)在于：托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進口方信譽比較好的情況下，方能選擇此方式。采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“made out to orde．And blank endorsed”提單，避免進口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。在選用托收方式結(jié)算時最好選擇 D/P付款條件，D/A付款比 D／P風(fēng)險大。在實際操作中，對于大額出口業(yè)務(wù)可采用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。四、托收風(fēng)險的管理及防范措施盡管托收方式對出口人具有諸多風(fēng)險，但為了調(diào)動進口商采購貨物的積極性，從而促進成交和擴大出口，并且由于各國的貿(mào)易保護日益加重，出口競爭日益激烈，使出口人在結(jié)算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風(fēng)險必須采取一定的防范措施：（一）加強對進口人資信的調(diào)查信用調(diào)查市場不健全是我國企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。國內(nèi)的信用調(diào)查公司的收費相當(dāng)高，大多數(shù)企業(yè)對信用調(diào)查重視程度不夠，很少有人在和國外進口商簽單之前，去找信用調(diào)查公司摸清對方的底細。這就形成了一個惡性循環(huán)：信用調(diào)查公司因為生意少所以才收費高，而收費高了生意更少，費用不得不再往上漲。（二）掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風(fēng)險在進口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時，出口人在做出讓步之前，可以要求進口人用匯付方式將總貨值30%（比例可以經(jīng)談判調(diào)整，但不宜過低）的預(yù)付款匯到出口人的帳上，在收到預(yù)付款后再發(fā)貨，這樣，就可以減少進口人不提貨的風(fēng)險。進口人為了能使用D/P支付方式，一般是會同意出口人的請求的。同時，進口人也可以將這種方式作為一個試金石，測試一下進口商的誠意。對于金額較大的出口合同，可以以生產(chǎn)需要時間等為由，要求分批裝運，并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。另外，應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險；盡量避免用FOB條件成交，因為如果以FOB條件成交，運輸合同是由進口人簽訂，也就是由進口人指定船務(wù)公司。如果他們之間關(guān)系好，他憑復(fù)印件的運輸單據(jù)就有可能將貨物提走。而船務(wù)代理公司一般規(guī)模較小，資金薄弱，一旦發(fā)生危險，就會人走樓空或關(guān)門大吉，再不就以破產(chǎn)為借口逃避責(zé)任。（三）注意選擇托收行托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國際上知名度較高、信譽較好、在國外有自己的分支機構(gòu)、往來業(yè)務(wù)關(guān)系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外，還可以參照進口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來的出口地銀行作為托收行，以避免銀行之間因沒有業(yè)務(wù)往來而再轉(zhuǎn)單給予其有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他銀行，從而耽誤時間，影響迅速收匯。（四）了解進口國家的有關(guān)政策規(guī)定了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進口或收不到外匯而造成損失。另外，還應(yīng)了解進口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。（五）在國外設(shè)立機構(gòu)或事先找好代理人如果條件允許，出口企業(yè)可以在國外設(shè)立分支機構(gòu)，派駐人員。但這往往需要企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟實力才能做到，并且即使企業(yè)有實力，也要在該國家或地區(qū)有一定的出口業(yè)務(wù)量做基礎(chǔ)，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人，作為“需要時的代理”，以便在發(fā)生拒付時，料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。（六）建立健全管理制度采用托收方式收款時，要建立健全管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失在國際貿(mào)易中，無論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風(fēng)險意識。因為即使采用信用證支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當(dāng)受騙。所以在國際貿(mào)易中要時刻警惕，對待不合理的要求，不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食，因為害怕風(fēng)險而放棄機會。只有這樣，國外客戶才能越做越多，出口業(yè)務(wù)才能越做越大?！緟⒖嘉墨I】[1] 賴茂琴托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施 2008[2] 李亮萱D/P遠期托收結(jié)算方式的風(fēng)險控制 [J] 經(jīng)濟集團研究 [3] 謝崇譽出口業(yè)務(wù)中以D/P方式成交的前提與風(fēng)險防范[D] 黑龍江對外 2[4] 田運銀托收的風(fēng)險與防范[J] 對外經(jīng)貿(mào)財會 第三期[5] [6] 張茂榮托收方式與風(fēng)險防范 [7] 韓淞、朱賽芳我國出口托收商D /P項下的風(fēng)險和防范淺析 2013[8]案例：中國貿(mào)易金融網(wǎng)第五篇：淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險及我行電子銀行部對風(fēng)險的防范措施淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險及我行電子銀行部對風(fēng)險的防范措施一、電子銀行概述（一）電子銀行的發(fā)展電子銀行是伴隨計算機與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，由金融創(chuàng)新帶來的產(chǎn)物，是以互聯(lián)網(wǎng)為渠道，為客戶提供多種金融服務(wù)的銀行，其不僅僅是銀行業(yè)務(wù)的電子化，也包括對銀行業(yè)務(wù)活動和流程的改造，使信息技術(shù)發(fā)揮其在降低經(jīng)營成本，提高管理效率和質(zhì)量等方面的作用，當(dāng)前的電子銀行的業(yè)務(wù)主要包括利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開