【文章內容簡介】 額人數和上本地區(qū)職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業(yè)的專項資金。保障金由用人單位所在地的地方稅務局負責征收。沒有分設地方稅務局的地方，由國家稅務局負責征收。用人單位應按規(guī)定時限向保障金征收機關申報繳納保障金。在申報時，應提供本單位在職職工人數、實際安排殘疾人就業(yè)人數、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【納稅申報】—【殘疾人就業(yè)保障金申報第8頁/共90頁（所屬期2015年后）】，點擊菜單進入受理界面。2）系統(tǒng)自動帶出納稅人信息，選擇所屬期起、止后開始填寫申報信息。在信息欄中錄入必錄項，如果納稅人存在本期減免稅額，錄入減免信息，可以填寫減免費額。提示保存成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續(xù)繳稅操作，點擊【否】按鈕，結束本流程。 注意事項，納稅人需進行稅務登記，殘疾人就業(yè)保障金的第9頁/共90頁稅（費）種認定?！吧夏暝诼毬毠と藬怠?，填寫用人單位在職職工，是指用人單位在編人員或依法與用人單位簽訂1年以上（含1年）勞動合同（服務協(xié)議）的人員。季節(jié)性用工應當折算為年平均用工人數。以勞務派遣用工的，計入派遣單位在職職工人數。“應安排殘疾人就業(yè)比例”數據項，依據各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府規(guī)定填寫，%?！吧夏暝诼毬毠つ昶骄べY”, 等于“上年在職職工工資總額”/“上年在職職工人數”，自動計算帶出，不可修改?！氨酒趹{費額”，等于（“上年在職職工人數” *“應安排殘疾人就業(yè)比例”“上年實際安排殘疾人就業(yè)人數”）*“上年在職職工年平均工資”。自動計算帶出，不可修改。 資源稅申報 功能概述在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。 操作步驟1．進入方式：1）【稅費申報】—【納稅申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入申報界面。第10頁/共90頁2．進入界面，選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數據。如果進行了稅（費）種認定，則系統(tǒng)會自動帶出納稅人的應稅信息，如果沒有進行認定，則可通過【增行】功能自行錄入應稅信息進行納稅申報。3．如果納稅人存在本期減免稅額，選擇相應的減免性質，可以帶出相應的本期減免稅額。第11頁/共90頁4．如果不存在減免信息，數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示保存成功，是否調用網上扣款，點擊【是】轉入繳稅操作，點擊【否】按鈕，結束本次流程。 注意事項納稅人只有在“稅收減免優(yōu)惠”中申請優(yōu)惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、已繳稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給予提示。第12頁/共90頁 申報作廢 功能概述納稅人、扣繳義務人辦理納稅申報后，發(fā)現申報表錯誤涉及征收項目存在錯誤及重復的申報表信息，使用本業(yè)務進行申報表作廢。 操作步驟進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】—【納稅申報】—【申報作廢】；進入申報作廢頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊上方“查詢”按鈕。查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁第13頁/共90頁數內容。選擇作廢報表，點擊“作廢”按鈕”。彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。第14頁/共90頁 注意事項（費）申報完成后，發(fā)現數據、征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。 財產行為稅 房產稅稅源信息采集 功能概述房產稅稅源信息采集是房產稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《房產稅稅源明細表》的審核和數據采集。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【房產稅稅源信息采集】。根據業(yè)務需要選擇是否新增房產信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功”。第15頁/共90頁關閉房屋信息采集頁面，選擇相應的房產信息，在操作欄選擇【維護應稅明細】，界面彈出應稅信息采集界面。第16頁/共90頁填寫房屋應稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功”。 注意事項無 房產稅申報 功能概述提交資料檢查審核通過的，使用本用例受理納稅人的申報申請，完成《房產稅納稅申報表》的審核和申報數據采集。第17頁/共90頁 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【房產稅申報】，點擊菜單進入界面。2）系統(tǒng)自動帶出納稅人相關信息。系統(tǒng)會查詢當前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。點擊附表“房產稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。點擊【保存】按鈕，提示保存成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行網上扣款，點擊【否】按鈕，結束本流程。第18頁/共90頁 注意事項該用例申報的所有數據均來自“房產稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。如需申報錯誤更正，必須先在“房產稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集 功能概述城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細表》的審核和數據采集。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集】。第19頁/共90頁根據業(yè)務需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標放在土地稅源編號填寫欄單擊，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統(tǒng)會直接生成，操作員填寫必錄項即可）第20頁/共90頁填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示‘是否維護應稅明細信息’，操作員根據業(yè)務需要進行選擇，點擊【是】，系統(tǒng)彈出應稅明細信息維護頁面，操作人員根據業(yè)務需求填寫數據項，確認無誤后點擊【保存】 注意事項同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。第21頁/共90頁 城鎮(zhèn)土地使用稅申報 功能概述在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人，應當依照規(guī)定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、國家機關、軍隊以及其他單位；個人，包括個體工商戶以及其他個人。土地使用稅按年計算、分期繳納。繳納期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【城鎮(zhèn)土地使用稅申報】。系統(tǒng)會直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。第22頁/共90頁點擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報表（打印版）點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。 注意事項由于該用例申報的所有數據均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。第23頁/共90頁 車船稅申報 功能概述車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應當依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【車船稅申報】，點擊進入界面。打開主附表樹車船稅稅源明細表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。第24頁/共90頁點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數據錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當前納稅人不存在對應的減免稅務事項備案，請確定要進行減免”。確認填寫無誤后，查看主表數據，確認數據正確后，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。第25頁/共90頁 注意事項納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時，選擇對應的減免性質，會帶出備案時的減免金額，否則選擇減免性質代碼時，系統(tǒng)根據后臺參數配置帶出減免金額，且該金額只能改小。 土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產開發(fā)的納稅人預征適用） 功能概述轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。納稅人轉讓房地產坐落在兩個或兩個以上地區(qū)的，應按房地產所在地分別申報納稅。納稅人因經常發(fā)生房地產轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據情況確定。納稅人按照稅務機關核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產開發(fā)的納稅人預征適用）】，點擊進入界面。第26頁/共90頁點擊【項目編號】回車，查詢土地增值稅項目信息。選擇數據，點擊【確定】按鈕。將土地增值稅項目信息帶出。錄入需要申報的數據項，檢查數據，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。第27頁/共90頁 注意事項，必須做稅務登記，土地增值稅項目登記 土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發(fā)的納稅人清算適用） 功能概述本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能 操作步驟進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發(fā)的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。第28頁/共90頁點擊項目編號，選擇需要土地增值稅清算申報的項目基礎信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數據。主附表數據確認錄入無誤后，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點擊【是】。第29頁/共90頁 注意事項納稅人符合下列條件之一的，應進行土地增值稅的清算：（1）房地產開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉讓未竣工決算房地產開發(fā)項目的；（3）直接轉讓土地使用權的。 企業(yè)所得稅申報 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報 功能概述居民企業(yè)在中國境內跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業(yè)機構、場所（以下稱分支機構）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。第30頁/共90頁 操作步驟進入方式：1)【稅費申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報】，點擊進入界面。確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。若上期未申報，如下圖所示：非總分機構和總分機構均在大連的總機構： 1）錄入主表數據，點擊【保存】，如下圖。第31頁/共90頁2）點擊左上角‘主附表樹’，選擇相應的附表錄入相關數據，如下圖所示：3）點擊【確定】，回到主表申報界面，附表數據帶入主表。確認需要報送的附表全部報送完畢后，點擊【保存】。點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。第32頁/共90頁申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。 注意事項納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務登記、企業(yè)所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。如果納稅人是總機構申報時，自行先填寫主表數據后，再填寫附表數據。納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數據。主表中“累計金額”部分的數據由附表匯總而來，“累計金額”部分的數第33頁/共90頁據是通過與上期數據累計而來的。居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。如果企業(yè)為省內跨市、市級跨縣企業(yè)時（納稅匯總企業(yè)備案處理）《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表》總機構分配稅額、集中分配稅額、分支機構分配稅額數據項不按2250分配，依據分配比例來分配總機構主表填寫產生并回寫附表中的“應納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表信息總機構情況”組間中“總機構分攤所得稅額”、“總機構財政集中分配所得稅額”、“分支機構分攤的所得稅額”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和