【文章內(nèi)容簡介】 案： ABCD恭喜您，答對了。2內(nèi)部控制的目標是（）。 A：絕對保證財務(wù)報表是公允的，是合法的 B：合理保證財務(wù)報表是公允的，是合法的C：絕對保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展D：合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展答案： ABCD恭喜您，答對了。2股東（大）會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的（）。 A：表決權(quán) B：監(jiān)督權(quán) C：決定權(quán) D：決策權(quán) 答案： ABCD恭喜您，答對了。二、多選題內(nèi)部控制建立與實施過程中相關(guān)的文檔記錄有：內(nèi)控環(huán)境相關(guān)主要文檔、風險評估相關(guān)主要文檔、控制活動相關(guān)主要文檔、信息與溝通相關(guān)主要文檔、監(jiān)督檢查相關(guān)主要文檔等。以下屬于控制活動相關(guān)主要文檔的有（）。? A：財務(wù)會計報告流程 B：績效考核文檔C：銷售與收款循環(huán)控制文檔 D：公司財務(wù)報告答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當遵循的原則（ABCDE） A：全面性原則 B：重要性原則 C：制衡性原則 D：適應(yīng)性原則答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當包括下列內(nèi)容（）。 A：員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職 B：員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C：關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度 D：掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定答案： ABCD恭喜您，答對了。審計委員會負責人應(yīng)當具備（） A：相應(yīng)的獨立性 B：良好的職業(yè)操守 C：專業(yè)勝任能力 D：良好的專業(yè)技能 答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握（）等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。 A：內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置 B：崗位職責 C：業(yè)務(wù)流程 D：財務(wù)狀況答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當包括下列內(nèi)容（）。 A：員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職 B：員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C：關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度 D：掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定答案： ABCD恭喜您，答對了。企業(yè)識別外部風險，應(yīng)當關(guān)注下列因素：（） A：經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。B：法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。C：安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。D：技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素。答案： AB CD恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當綜合運用（）等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制 A：風險規(guī)避 B：風險降低 C：風險分擔 D：風險承受答案： ABCD恭喜您，答對了。下列屬于風險降低的方法有：（） A：平衡抵銷法 B：本幣計價 C：遠期外匯買賣 D：外匯期權(quán)交易答案： ABCD很遺憾，答錯了。正確答案為： AB企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括（）。 A：請購與審批B：供應(yīng)商的選擇與審批C：采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批 D：采購、驗收與相關(guān)記錄答案： ABCD恭喜您，答對了。1下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。 A：授權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 B：保管某些財產(chǎn)物資和對其進行記錄的職務(wù)要分離 C：保管某些財產(chǎn)物資和使用這些財產(chǎn)物資的職務(wù)要分離 D：執(zhí)行某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離答案： ABC D很遺憾，答錯了。正確答案為： ABCD1以下屬于預(yù)防性控制的有（） A：職責分離 B：盤點 C：設(shè)置權(quán)限 D：正確性校驗答案： ABCD很遺憾，答錯了。正確答案為： ACD1各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制的方法包括（）： A：根據(jù)內(nèi)部控制目標 B：結(jié)合風險應(yīng)對策略 C：綜合運用控制措施 D：明確風險預(yù)警標準答案： ABC D很遺憾，答錯了。正確答案為： ABC1企業(yè)建立運營情況分析制度 ,可以通過（）等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。 A：因素分析 B：對比分析 C：定行分析 D：趨勢分析答案： ABCD恭喜您，答對了。1企業(yè)可以通過（）以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。 A：行業(yè)協(xié)會組織 B：社會中介機構(gòu) C：專項信息 D：內(nèi)部刊物答案： ABCD恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當加強對信息系統(tǒng)（）等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。 A：開發(fā)與維護 B：訪問與變更 C：數(shù)據(jù)輸入與輸出 D：文件儲存與保管答案： A BCD恭喜您，答對了。1企業(yè)至少應(yīng)當將下列情形作為反舞弊工作的重點的是（） A：未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當利益。B：在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。 C：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)。D：相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。答案： ABC D恭喜您，答對了。1內(nèi)部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據(jù)（）等自行確定 A：經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整 B：經(jīng)營環(huán)境變化 C：業(yè)務(wù)發(fā)展狀況 D：實際風險水平答案： ABC D恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當結(jié)合風險評估結(jié)果，通過（）的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。 A：手工控制 B：自動控制 C：預(yù)防性控制 D：發(fā)現(xiàn)性控制答案： ABCD恭喜您，答對了。三、判斷題《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中小型企業(yè)（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。遵循全面性原則（））答案： 正確錯誤恭喜您，答對了?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當運用信息技術(shù)加強內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，可以同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所，應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準則，對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當對發(fā)表的內(nèi)部控制審計意見負責。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應(yīng)當加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。會計人員應(yīng)當具備相應(yīng)的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當結(jié)合定性方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1風險承受的方法有套期保值設(shè)置止損機制（）答案： 正確錯誤很遺憾，答錯了。正確答案為：正確1企業(yè)開展風險評估，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應(yīng)的風險承受度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)識別內(nèi)部風險，應(yīng)當關(guān)注技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)