【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和檢查崗位。A、計(jì)劃管理B、資金管理 C、貸款管理D、會(huì)計(jì)核算管理 70、根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查空白銀行承兌匯票是否按規(guī)定由專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)（柜）保管，納入（B）科目核算。A、表內(nèi)B、表外 C、表內(nèi)外D、資產(chǎn)7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查銀行承兌匯票逾期墊款是否轉(zhuǎn)入（D）核算。A、代保管科目B、表外科目C、正常貸款科目D、規(guī)定會(huì)計(jì)科目7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查對(duì)逾期、呆滯貸款（公司貸款）是否（C）向借款人及保證人發(fā)出具有法律效力的催收通知書(shū)。A、按旬B、按月 C、按季D、按年7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查貸款資料是否做到（A）存放，并在相應(yīng)的信貸管理臺(tái)賬中建立目錄索引。A、分區(qū)分類(lèi)B、分區(qū)C、分類(lèi)D、分檔 7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查現(xiàn)金、貴金屬、空白重要憑證和有價(jià)單證是否實(shí)行嚴(yán)格的核算和管理，是否嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，是否（B）查庫(kù)，正確、及時(shí)處理?yè)p益。A、不定期盤(pán)點(diǎn)B、定期盤(pán)點(diǎn) C、隨時(shí)D、按月7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，是否堅(jiān)持（B）；現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，是否堅(jiān)持（B）。A、先記賬后付款，先收款后記賬 B、先收款后記賬，先記賬后付款 C、先記賬后收款，先收款后記賬 D、先收款后記賬，先付款后記賬7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查融入票據(jù)資格審查與資料審查是否嚴(yán)格且要件齊全，融出票據(jù)是否堅(jiān)持（D），是否按規(guī)定使用會(huì)計(jì)科目，賬實(shí)相符。A、柜員操作B、換人操作 C、單人操作D、雙人操作7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查（C）及債券計(jì)提利息計(jì)算是否準(zhǔn)確，有無(wú)擅自掛賬、停息、免息、減收或緩收利息情況；表內(nèi)、表外墊息是否真實(shí)、核算準(zhǔn)確。A、存款利息B、貸款利息 C、存、貸款利息D、應(yīng)付利息7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)管理有關(guān)規(guī)定為存款人辦理賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)等有關(guān)手續(xù)，是否嚴(yán)格執(zhí)行了開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)的（D）。A、核準(zhǔn)制B、備案制C、審查制D、核準(zhǔn)制和備案制7根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)是否按照每（C）打印《開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿》，并按規(guī)定入檔保管。A、一個(gè)B、三個(gè)月 C、半年D、一年80、根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查辦理代理業(yè)務(wù)是否設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算代理資金并完善代理資金的撥付、回收、核對(duì)等手續(xù)，是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)并遵循（A）的原則。A、銀行不墊款B、銀行可以墊款 C、隨時(shí)付款D、及時(shí)付款8根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)，是否具有可復(fù)核性和（B），是否為有關(guān)的稽核或檢查留有接口。A、可延伸性B、可追溯性 C、不可否認(rèn)性D、保密性8根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份是否能夠做到（A），是否建立了異地計(jì)算機(jī)災(zāi)難備份中心。A、異地存放B、封存 C、保險(xiǎn)柜存放D、磁帶備份8根據(jù)《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，檢查各分支機(jī)構(gòu)是否按照規(guī)章制度和職能部門(mén)的要求，定期開(kāi)展（D）。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行處理和整改，重大問(wèn)題或超出機(jī)構(gòu)處理權(quán)限的問(wèn)題是否及時(shí)報(bào)職能部門(mén)。A、自我檢查B、常規(guī)檢查 C、自查D、自查自糾8（C）是對(duì)會(huì)計(jì)核算依據(jù)和核算結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)復(fù)審檢驗(yàn)的監(jiān)督手段，是防范差錯(cuò)事故和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束會(huì)計(jì)行為的有效措施。A、現(xiàn)場(chǎng)稽核B、內(nèi)部控制評(píng)價(jià) C、事后監(jiān)督D、非現(xiàn)場(chǎng)稽核8實(shí)施會(huì)計(jì)事后監(jiān)督應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度，及時(shí)、高效、持續(xù)監(jiān)督，并在（B）的基礎(chǔ)上進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。A、審核B、全面復(fù)審 C、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)D、錄入審核8事后監(jiān)督采用以計(jì)算機(jī)監(jiān)督與（D）相結(jié)合的方法。主要由審核錄入和綜合匯總兩個(gè)部分構(gòu)成，其中審核錄入是主要環(huán)節(jié)。A、審核錄入B、復(fù)核C、手工錄入D、人工審核8事后監(jiān)督系統(tǒng)初始化建賬數(shù)據(jù)來(lái)源于核算系統(tǒng)，是將核算系統(tǒng)的賬務(wù)信息以統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式轉(zhuǎn)換到事后監(jiān)督系統(tǒng)中，建立起各營(yíng)業(yè)、核算機(jī)構(gòu)相應(yīng)的（A）數(shù)據(jù)。A、事后監(jiān)督賬務(wù)B、前臺(tái)賬務(wù) C、會(huì)計(jì)核算賬務(wù)D、財(cái)務(wù)賬務(wù)8作廢的重要空白憑證應(yīng)隨傳票（C）裝訂，與軋賬清單記載一致；A、次日B、一周C、當(dāng)日D、第三日8監(jiān)督人員將憑證審核錄入完畢后，進(jìn)行日終軋賬和監(jiān)督結(jié)束處理，并打?。˙）。A、日?qǐng)?bào)表B、差錯(cuò)通知單 C、差錯(cuò)清單D、工作匯報(bào)90、事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)各營(yíng)業(yè)、核算機(jī)構(gòu)偽造憑證，查清后，按（A）、事故或經(jīng)濟(jì)案件處理。A、重大差錯(cuò)B、一般性差錯(cuò) C、較嚴(yán)重差錯(cuò)D、重大案件9事后監(jiān)督中心監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按（D）進(jìn)行歸類(lèi)整理，按（D）將整理情況向主管部門(mén)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)報(bào)送。A、日，日B、日，月（季）C、周，周 D、周，月（季）9事后監(jiān)督中心會(huì)計(jì)憑證的傳遞和保管，由（C）負(fù)責(zé)。A、主任B、審核錄入員 C、綜合管理員D、操作員 9發(fā)生違規(guī)行為，責(zé)任不清時(shí)，直接負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)主管人員和經(jīng)辦人員分別負(fù)（B）。A、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和間接責(zé)任B、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任 C、直接責(zé)任和間接責(zé)任D、間接責(zé)任和直接責(zé)任9在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)直接主管的工作不負(fù)責(zé)任，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，而發(fā)生的違規(guī)行為或資產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)（A）。A、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任B、直接責(zé)任 C、間接責(zé)任D、一般責(zé)任 9在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)自己應(yīng)當(dāng)管理的工作或應(yīng)參與決定的工作，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，而發(fā)生的違規(guī)行為、資產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)（A）。A、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任B、直接責(zé)任 C、間接責(zé)任D、一般責(zé)任9對(duì)下屬部門(mén)存在的重大問(wèn)題失察或發(fā)現(xiàn)后糾正不力，以致發(fā)生重大事故、資產(chǎn)損失，應(yīng)負(fù)（A）。A、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任B、直接責(zé)任 C、間接責(zé)任D、一般責(zé)任9紀(jì)律處分，包括（B）、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除；A、警示B、警告 C、告誡D、批評(píng)教育9下列不屬于擔(dān)保貸款的是（D）A、保證貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、票據(jù)貼現(xiàn)9辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，應(yīng)收（C）、工本費(fèi)、郵電費(fèi)。A、查詢(xún)費(fèi)B、保證金 C、手續(xù)費(fèi)D、匯劃費(fèi)100、下列選項(xiàng)中商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信原則的表述錯(cuò)誤的是（D）A、統(tǒng)一原則 B、適度原則 C、預(yù)警原則 D、集體決策原則10財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中對(duì)需要計(jì)提的收入、支出以及各項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備應(yīng)按規(guī)定（B）提取。A、比例B、比例和期限 C、期限D(zhuǎn)、1% 10下列（D），不屬于違反有關(guān)會(huì)計(jì)與結(jié)算規(guī)章制度的行為。A、未按規(guī)定保管、調(diào)閱、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的 B、錯(cuò)賬沖正未經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字的；C、未按規(guī)定填制、取得原始憑證、或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的D、對(duì)單位超越或者變相超越財(cái)務(wù)、貸款、資金拆借等業(yè)務(wù)授權(quán)的10下列（C），不屬于違反有關(guān)清算規(guī)章制度的行為。A、對(duì)接收的資金清算匯劃信息故意截留、延壓不發(fā)或者對(duì)應(yīng)當(dāng)發(fā)送的信息發(fā)生重匯的B、不按規(guī)定勾對(duì)賬目，或者不按規(guī)定與綜合柜員日終對(duì)賬，或者對(duì)已發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)不及時(shí)查清的C、未按規(guī)定計(jì)收利息及罰金，未經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)借款人實(shí)行貸款掛賬、停息、免息、減收或緩收利息的D、未按規(guī)定時(shí)間操作，提前結(jié)束當(dāng)日工作的10下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（B）A、商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。B、部分商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)可具有法人資格并承擔(dān)民事責(zé)任。C、商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)白段，吸收存款，發(fā)放貸款。D、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。10現(xiàn)金收入先收款后記賬、現(xiàn)金付出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款單位賬戶(hù)、后記收款單位賬戶(hù)，他行票據(jù)（A）。A、收妥抵用B、隨時(shí)記賬 C、交換時(shí)記賬D、存入時(shí)記賬10錯(cuò)賬沖正經(jīng)（B）簽字。A、營(yíng)業(yè)室主任B、會(huì)計(jì)主管 C、支行行長(zhǎng)D、分管行長(zhǎng) 10以下關(guān)于商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制說(shuō)法錯(cuò)誤的是（D）A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員檔案。B、商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門(mén)同意。C、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定并實(shí)施本行的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。，D、商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)所在地區(qū)實(shí)際情況制定自身的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度，不一定與上級(jí)機(jī)構(gòu)保持一致。10下列（D），屬于違反有關(guān)資金管理制度行為。A、將存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)款項(xiàng)在同一賬戶(hù)或報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)軋差處理的B、截留、轉(zhuǎn)移收入或者虛列成本，進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)、私設(shè)賬外賬的C、有權(quán)簽字人超越授權(quán)權(quán)限簽署法律性文件，或者違反法律性文件審查制度的有關(guān)規(guī)定，未經(jīng)法律審查程序而簽署法律性文件的D、資金交易人員超授權(quán)操作、違規(guī)操作的10下列（A），不屬于違反有關(guān)國(guó)家利率管理規(guī)章制度的行為。A、將拆入資金直接用于發(fā)放貸款、進(jìn)行直接投資或者證券交易的B、擅自提高利率吸收存款C、違反規(guī)定提高或者降低利率發(fā)放貸款D、違反規(guī)定提高或者降低利率借入、借出資金1對(duì)與總部往來(lái)及轄內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，按規(guī)定應(yīng)由（B）進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)、查處不符賬項(xiàng)。A、營(yíng)業(yè)室主任B、會(huì)計(jì)主管 C、綜合柜員D、記賬員11向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人（C）的條件。A、質(zhì)押貸款B、抵押貸款 C、同類(lèi)貸款D、綜合授信11下列（B），屬于違反有關(guān)信貸規(guī)章制度的行為。A、截留、轉(zhuǎn)移收入或者虛列成本，進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)、私設(shè)賬外賬的B、違規(guī)超最高授信額度或超授權(quán)辦理貸款業(yè)務(wù)的 C、違反規(guī)定提高或者降低利率借入、借出資金D、超越權(quán)限或者違反規(guī)定核批綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃有關(guān)控制指標(biāo)的 11下列（C），不屬于違反有關(guān)計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理規(guī)章制度的行為。A、故意修改或破壞本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及關(guān)鍵配套設(shè)施的 B、在發(fā)生故障時(shí)未按操作規(guī)程及時(shí)上報(bào)和處理的 C、營(yíng)業(yè)期間擅離職守，形成一人或無(wú)人值守的D、系統(tǒng)管理人員違反規(guī)定參與辦理柜臺(tái)業(yè)務(wù)或賬務(wù)處理的 11下列（D），不屬于違反有關(guān)印章管理規(guī)章制度的行為。A、仿效上級(jí)主管人員簽字，盜用印信或擅自使用本行名義的 B、偽造、私刻、竊蓋本行印章的C、在開(kāi)展業(yè)務(wù)與管理過(guò)程中，違反規(guī)定保管、使用個(gè)人名章的 D、無(wú)正當(dāng)理由遲到早退、曠工的11因公外出應(yīng)登記（A）并備查；A、因公外出登記簿B、請(qǐng)銷(xiāo)假登記簿 C、交接登記簿D、臨時(shí)交接登記簿11各種稽核發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，由（A）負(fù)責(zé)提出對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員的處理意見(jiàn)（建議）。A、稽核監(jiān)督部門(mén)B、人事教育部 C、綜合檢查組D、紀(jì)檢部門(mén)11各職能部門(mén)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的所得款項(xiàng)，由責(zé)任人上繳總部財(cái)務(wù)部門(mén)列（B）。A、營(yíng)業(yè)收入B、營(yíng)業(yè)外收入 C、其他業(yè)務(wù)收入D、中間業(yè)務(wù)收入11實(shí)施經(jīng)濟(jì)處罰，每人每次（或每項(xiàng)）不得低于人民幣（C），原則上不得高于人民幣（C）。A、50元，1000元B、100元，1000元 C、50元，5000元D、100元，5000元11對(duì)情節(jié)極其嚴(yán)重造成重大損失的違規(guī)行為，應(yīng)從重或加重處罰，加重處罰按損失金額的（C）處罰，需要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。A、5%10%B、10%20% C、5%20%D、15%25%1經(jīng)濟(jì)處罰單筆超過(guò)1000元，或在一個(gè)季度內(nèi)累計(jì)受到經(jīng)濟(jì)處罰（B），或全年累計(jì)被處罰金額超過(guò)5000元的，在最后一次作出經(jīng)濟(jì)處罰決定時(shí)，可以合并作出離崗培訓(xùn)學(xué)習(xí)或其他處理。A、二次B、三次 C、四次D、五次12各職能部門(mén)以及各分支機(jī)構(gòu)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰必須建立（D）。A、備案制度B、審批制度 C、登記及審批制度D、登記制度12對(duì)復(fù)核決定仍不服的，可向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁。仲裁期間不影響（A）的執(zhí)行。A、處理決定B、行政處理 C、紀(jì)律處分D、仲裁決定12對(duì)員工的紀(jì)律處分，警告3次視同記過(guò)1次，記過(guò)2次視同記大過(guò)1次，累計(jì)記大過(guò)2次，應(yīng)予以（A）。A、免職或開(kāi)除B、免職C、開(kāi)除D、留用察看12本行設(shè)立事后監(jiān)督中心，歸屬稽核部，是集中對(duì)全行各營(yíng)業(yè)、核算機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納業(yè)務(wù)進(jìn)行（D）的機(jī)構(gòu)。A、會(huì)計(jì)核算B、審核錄入 C、手工審核D、事后監(jiān)督12對(duì)經(jīng)集體研究決定發(fā)生的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，持贊同意見(jiàn)的人為（B）；持反對(duì)或保留意見(jiàn)的人員（B）。A、直接責(zé)任人，承擔(dān)責(zé)任B、一般責(zé)任人，不承擔(dān)責(zé)任 C、一般責(zé)任人，承擔(dān)責(zé)任D、間接責(zé)任人，不承擔(dān)責(zé)任 12因決策失誤發(fā)生的違規(guī)行為，（C）為直接責(zé)任人。A、經(jīng)辦人B、部門(mén)負(fù)責(zé)人 C、決策人D、支行負(fù)責(zé)人12對(duì)于有違法違規(guī)問(wèn)題的單位，根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)及情節(jié)輕重，分別給予下列處理：通報(bào)批評(píng)；（D）；還可酌情取消或調(diào)減部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)限。A、降職B、行政處分 C、扣罰基薪、崗薪、效薪D、扣罰考核得分12對(duì)于違法違規(guī)問(wèn)題涉及到的責(zé)任人，根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)、情節(jié)及其責(zé)任大小，分別給予下列處理（B）：（1）經(jīng)濟(jì)處罰（2）紀(jì)律處分（3）其他處理（4）行政處理 A、（1）、（2）B、（1）、（2）、（3）C、（1）、（2）、（4）D、（1）、（3）、（4）12下列（D），不屬于違反有關(guān)文書(shū)、檔案、統(tǒng)計(jì)管理規(guī)章制度的行為。A、各級(jí)有權(quán)簽字人違反法律性文件審查制度的有關(guān)規(guī)定，未經(jīng)法律審查程序而簽署法律性文件的B、玩忽職守，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)送審的法律性文件審查不嚴(yán)，造成嚴(yán)重后果的C、偽造文件或者惡意修改已簽發(fā)文件的 D、偽造、私刻、竊蓋本行印章的 1下列（B），屬于違反有關(guān)安全保衛(wèi)規(guī)章制度的行為。A、偽造文件或者惡意修改已簽發(fā)文件的B、未按規(guī)定配備、保管、攜帶、使用防衛(wèi)器械的C、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的D、違反運(yùn)行管理制度，擅離機(jī)房，不按規(guī)定的時(shí)間和要求監(jiān)測(cè)、監(jiān)控