財(cái)務(wù)部工作指引(編輯修改稿)
2024-11-15 23:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金額。“資本支出采購申請單”（參見附件5）和“營運(yùn)支出申請表”，是各部門擬就某項(xiàng)目或內(nèi)容，在某時(shí)間段內(nèi)將會(huì)發(fā)生的固定資產(chǎn)采購費(fèi)用、營運(yùn)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)先申請。各申請部門在填寫“資本支出采購申請單”和“營運(yùn)支出申請表”時(shí)需要清楚列明申請之理由。由申請部門的部門助理審核預(yù)算的使用情況，在營運(yùn)支出申請表上填寫預(yù)算的使用情況或是用Control Sheet跟進(jìn)預(yù)算的使用情況。如果發(fā)現(xiàn)沒有足夠的預(yù)算結(jié)余支持該項(xiàng)申請,則需要提醒部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行追加預(yù)算的申請。申請部門需獲得適當(dāng)數(shù)目的供貨商報(bào)價(jià)單。報(bào)價(jià)單之比較及預(yù)算余額之審查均需詳細(xì)記錄在申請表上。如在獲取足夠報(bào)價(jià)上遇有困難,其原因及理由亦應(yīng)詳列于申請表上。申請部門主管需審閱及審批所推薦供貨商的理由。若提供最低價(jià)格的供貨商未被采用，申請部門需加以解釋并記錄在案。制作部門和活動(dòng)策劃部門在考慮各制作節(jié)目和活動(dòng)策劃所需費(fèi)用時(shí)，需要考慮到聘請的臨時(shí)主持人或是臨時(shí)性工作人員所產(chǎn)生的個(gè)人所得稅。其金額可以按一個(gè)大約的比例估計(jì),也在有一個(gè)估計(jì)的勞務(wù)金額后，向財(cái)務(wù)部門咨詢估計(jì)的個(gè)人所得稅金額?！肮潭ㄙY產(chǎn)清理/轉(zhuǎn)移申請表”（參見附件6）用于各部門申請將公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢或轉(zhuǎn)賣時(shí)所需要填寫的表格；“付款申請表”，用于申請向供應(yīng)商或是收款人支付某一固定金額的款項(xiàng)。申請部門應(yīng)填寫付款申請單幷在提交與財(cái)務(wù)部作付款安排前由有關(guān)人仕按審批權(quán)限審 3 批。付款申請表應(yīng)詳列付款細(xì)節(jié)及付款理由。若收款人姓名有別于發(fā)票上所示之名字時(shí)，應(yīng)從供貨商處取得書面確認(rèn)幷將之提交往財(cái)務(wù)部。當(dāng)付款方式為銀行匯票或電匯時(shí)，收款人之姓名及其銀行帳戶號(hào)碼、貨幣等資料應(yīng)獲供貨商之書面確認(rèn)。申請部門應(yīng)在提交至財(cái)務(wù)部作付款安排前核實(shí)供貨商發(fā)票/付款通知書/付款申請單與已獲審批之營運(yùn)支出/固定資產(chǎn)采購申請單及相關(guān)之采購單、收貨單及送貨單上之資料。發(fā)票付款的有關(guān)要求與流程與付款申請單之和要求與流程一致。發(fā)票連同支持文件，包括收貨單，送貨單及采購單副本需送至財(cái)務(wù)部按付款管理制度安排付款。在申請付款時(shí)應(yīng)最少準(zhǔn)備以下文件(如適用/如有)：業(yè)經(jīng)審批的營運(yùn)支出申請或是固定資產(chǎn)采購申請單、采購單、收貨單、驗(yàn)貨單、供貨商送貨單、供貨商發(fā)票。禮品制作及印刷品制作、文具采購、名片印刷、磁帶購買，公司飲用水購買等屬于公司采購性質(zhì)的付款申請或是發(fā)票付款申請，均需要采購申請文件、收貨文件、驗(yàn)貨文件和發(fā)票齊全。部門需要指定專人在驗(yàn)收單上簽名以示所接收的貨物/服務(wù)達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)?？爝f費(fèi)的報(bào)銷或是付款申請，請將發(fā)票和托運(yùn)收據(jù)同時(shí)作為附件，要求托運(yùn)收據(jù)的金額與發(fā)票的金額一致。節(jié)目部門的購片款的支付：需要支付某筆購片款項(xiàng)時(shí)，節(jié)目部門需要向財(cái)務(wù)部門遞交業(yè)經(jīng)審批完畢的Invoice。在簽署完終結(jié)報(bào)告和購片合同后，節(jié)目部門需要及時(shí)給相應(yīng)的文件備份給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會(huì)在確保已有業(yè)經(jīng)適合審批的“營運(yùn)支出申請表”和終結(jié)報(bào)告和已簽署完畢的合同后，安排款項(xiàng)的支付。關(guān)于租車的款項(xiàng)的支付，除需要以支持付款的“營運(yùn)支出申請表”外，尚需要準(zhǔn)備以下文件以確保租車業(yè)務(wù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性：公司內(nèi)部關(guān)于租車的申請表、向租車公司發(fā)出的租車確認(rèn)書，已使用該次租車服務(wù)的確認(rèn)文件（可以是使用人的簽名，也可以是業(yè)經(jīng)公司人員簽名的租車公司的派車單）、租車公司出具的發(fā)票。應(yīng)酬開支費(fèi)申請表（參見附件7）：應(yīng)酬費(fèi)中的餐費(fèi)及贈(zèng)送禮物,單筆超過3000元的,需要事先向管理層申請,得到批準(zhǔn)后方可發(fā)生(如屬緊急情況, 可先取得臺(tái)長的口頭批準(zhǔn), 後補(bǔ)書面批準(zhǔn))；除餐費(fèi)及贈(zèng)送禮物外的其它應(yīng)酬項(xiàng)目,無論金額大小,均需要事先向管理層申請并簽署應(yīng)酬開支費(fèi)申請表,得到批準(zhǔn)后方可發(fā)生。上述兩種情況,在報(bào)銷時(shí)均需要一并提交業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”.“收貨單”（參見附件8）：用于填寫公司所購物品的收貨及驗(yàn)收情況，包括市場部門所訂購的各項(xiàng)消耗品、禮品、公司的文具、名片、磁帶等各項(xiàng)公司采購物品；各項(xiàng)非公共事務(wù)部門所進(jìn)行的采購,其所采購的物品的質(zhì)量由申請部門進(jìn)行驗(yàn)收,由公共事務(wù)部進(jìn)行數(shù)量的驗(yàn)收,在驗(yàn)收完畢后,由申請部門和公共事務(wù)部門的驗(yàn)收人員分別在收貨單上進(jìn)行確認(rèn)。公共事務(wù)部門提出的采購申請，由公共事務(wù)部門對所采購的物品質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，由其它后勤部門（如人力資源部或財(cái)務(wù)部門）對數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。在驗(yàn)收完畢后,由公共事務(wù)部門和其它后勤
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