【文章內(nèi)容簡介】 聯(lián)社風險部認定，并由風險部進行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。第三章 不良貸款調(diào)查與估值第九條 依據(jù)不良貸款認定結(jié)果，風險部應(yīng)組織對不良貸款進行調(diào)查，即以一定時點的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。第十條 全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負債，了解市場行情，委托中介機構(gòu)等形式進行。第十二條在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。第十三條按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本聯(lián)社不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據(jù)。第十四條不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負債的增減情況進行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第十五條調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護工作。第十六條不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本聯(lián)社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第四章 不良貸款細分管理第十七條根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。第十八條對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。第十九條對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運用各種手續(xù)開展清收處置。第二十條對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十一條建立不良貸款項目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。第五章 不良貸款處置管理第二十二條不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運用各種方式進行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。第二十三條要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。第二十四條不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以嚴重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔保人、第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。實施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準備制度。第二十七條重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風險。第二十八條呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴肅追究有關(guān)人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續(xù)追索。第二十九條不良貸款處置應(yīng)綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十條不良貸款處置實行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。第三十一條處置策略設(shè)計。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。第三十二條處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風險趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。第三十三條處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實行授權(quán)管理，要嚴格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進行審批，不得越權(quán)審批，重點審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。第三十四條處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責任制，對處置預(yù)案進行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。第三十五條處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導掛帥，層層督導、責任落實的預(yù)案執(zhí)行工作機制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應(yīng)嚴格按照先本金后利息順序，據(jù)實入賬并進行會計核算。第三十六條案例分析。在清收處置過