審計(jì)監(jiān)察部工作管理暫行辦法(編輯修改稿)
2024-11-15 13:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對出現(xiàn)操作不規(guī)范、有親疏關(guān)系、利益關(guān)系導(dǎo)致的評價結(jié)果進(jìn)行否決，經(jīng)否決的考核結(jié)果，人力、財(cái)務(wù)部門須終止執(zhí)行。有權(quán)對分配過程進(jìn)行檢查，對查出的舞弊行為進(jìn)行檢查、處罰。有權(quán)按公司規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)，對違章、違紀(jì)人員、失職、瀆職、以權(quán)謀私、吃拿卡要、徇私舞弊、玩忽職守的高層以下領(lǐng)導(dǎo)干部做出經(jīng)濟(jì)上的罰款、賠償處理決定。有權(quán)根據(jù)掌握事實(shí)，結(jié)合情節(jié)輕重，對負(fù)有主要責(zé)任的高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)上作出處罰決定，行政上提出會議檢討、免職、第 10 頁共 10 頁降職、停職等處理意見。有權(quán)對和公司業(yè)務(wù)人員相互勾結(jié)，侵害公司利益的客戶做出暫停結(jié)算、停止支付的決定。有權(quán)對公司及各部門出臺的管理制度進(jìn)行發(fā)文前的審閱，提出修正和完善意見。四、經(jīng)濟(jì)處罰的執(zhí)行。處罰標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)察部對各種違規(guī)、違紀(jì)行為的處罰必須嚴(yán)格遵守《XX集團(tuán)員工違規(guī)、違紀(jì)處罰條例》的一切規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)尺度。不得隨意加碼或減免。接受公眾監(jiān)督。處罰對象。監(jiān)察部實(shí)施的各種處罰均必須對到違規(guī)違紀(jì)事件的各個責(zé)任人，不得對單位和部門進(jìn)行集體處罰。處罰效力。監(jiān)察部按規(guī)定實(shí)施的處罰，無需得到受罰人及受罰人上級領(lǐng)導(dǎo)的同意。只要出具有監(jiān)察部開出的處罰通知單，且有部室領(lǐng)導(dǎo)簽名的即具有公司給定的執(zhí)行效力。同時，受罰人直接上級有提出復(fù)議和申訴的權(quán)利。處罰操作與執(zhí)行。處罰通知單 一式三份，一聯(lián)監(jiān)察部留存，二聯(lián)人力部執(zhí)行憑據(jù)，三聯(lián)受罰人告知。人力部在工資編造中必須不折不扣地執(zhí)行，并對執(zhí)行情況建立登記臺賬，作為受罰員工檔案記錄和對監(jiān)察部績效評價、效資掛鉤 的憑據(jù)。第七章 對監(jiān)察部的考核、激勵措施監(jiān)察審計(jì)工作是一個惹人、罪人的特殊工作，但崗位人第 11 頁共 11 頁員工作彈性也大、風(fēng)險(xiǎn)也高，可能存在不想作為、不敢作為、不愿作、消極應(yīng)付情況。因此，為鞭策和鼓勵監(jiān)察審計(jì)人員愛崗敬業(yè)、盡職履責(zé)的積極性，實(shí)行以下激勵措施：績效考核。監(jiān)察審計(jì)部所有人員的工資按兩部分結(jié)算，一部分是以本人崗位標(biāo)準(zhǔn)工資的80%作為固定部分，另一部分和查處違紀(jì)違規(guī)事件罰沒收入和挽回?fù)p失進(jìn)行掛鉤，作為非固定部分。非固定部分工資總額為罰款總額20%與挽回?fù)p失總額的10%之和。具體個人分配由監(jiān)察部根據(jù)平時個人工作績效和貢獻(xiàn)大小進(jìn)行自主分配。人力資源部憑財(cái)務(wù)部提供的月度挽回?fù)p失證明、監(jiān)察部報(bào)送月度罰款總額及監(jiān)察部內(nèi)部績效分配意見給予編造工資。凡在監(jiān)察、審計(jì)崗位有突出表現(xiàn)的監(jiān)察人員，在遇到公司機(jī)構(gòu)撤并、崗位輪換時，公司優(yōu)先安排合適工作崗位。確保監(jiān)察人員不因?yàn)槠綍r得罪面太大而遭到用人單位領(lǐng)導(dǎo)的排斥、排擠，形成待崗、下崗狀況。第八章 法律責(zé)任第三十六條 監(jiān)察審計(jì)部對其出具審計(jì)報(bào)告的客觀性、公正性和真實(shí)性應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。第三十七條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機(jī)密的審計(jì)人員或隱瞞審計(jì)查出的問題，出具虛假審計(jì)報(bào)告的情況，由公司董事會按照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分或行政處分；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第 12 頁共 12 頁第三十八條 被審計(jì)單位（人員）違反本辦法條例規(guī)定，拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作，或不執(zhí)行審計(jì)決定的，由董事長或執(zhí)行董事責(zé)令改正；拒不改正的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分或行政處分。第三十九條 被審計(jì)單位（人員）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀滅有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其它文件資料的，依照國家有關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十條 對打擊、報(bào)復(fù)、陷害內(nèi)部監(jiān)察、審計(jì)人員的情況，受打擊報(bào)復(fù)的人員有權(quán)直接向公司董事會和上級有關(guān)單位反映相關(guān)情況，公司應(yīng)進(jìn)行糾正和保護(hù)。第九章 附則第四十一條 本辦法自公司董事會批準(zhǔn)通過之日起執(zhí)行。第四十二條 本辦法由公司監(jiān)察審計(jì)部主管部門負(fù)責(zé)解釋。二0一四年十一月五日第 13 頁共 13 頁第二篇：審計(jì)監(jiān)察部工作內(nèi)容審計(jì)監(jiān)察部工作內(nèi)容一、審核公司各部門費(fèi)用報(bào)銷憑證。二、審核供應(yīng)部物資采購發(fā)票，購入物資單價、金額。三、審核生產(chǎn)部生產(chǎn)物資領(lǐng)用單據(jù)。四、審核公司其他部門物資領(lǐng)用單據(jù)。五、審核廢品回收單價、金額并開具收據(jù)。六、審核倉庫入庫單、退庫單。七、審核各部門市場零售單據(jù)。八、回收兌獎瓶蓋。九、編制公司各部門費(fèi)用報(bào)表。十、編制生產(chǎn)部出成率報(bào)表。十一、監(jiān)督生產(chǎn)部物料的使用情況，并編制物料損耗報(bào)表。十二、根據(jù)衛(wèi)星定位監(jiān)督銷售部業(yè)務(wù)員的工作情況，審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證。十三、建立詢價機(jī)制，對公司的物資購入、貨物運(yùn)輸、固定資產(chǎn)的采購等相關(guān)活動進(jìn)行詢價。十四、對公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查。十五、對公司糾察隊(duì)工作實(shí)行監(jiān)督檢查。十六、負(fù)責(zé)每周衛(wèi)生檢查工作。十七、參與農(nóng)林公司的調(diào)研及后期跟蹤工作。十八、負(fù)責(zé)公司績效考核工作。十九、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。審計(jì)監(jiān)察部——部門職責(zé)一、擬定公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度。二、擬定審計(jì)工作計(jì)劃。三、對公司的財(cái)務(wù)收支及各類經(jīng)營活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。四、對公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。五、對經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。六、負(fù)責(zé)對公司的招投標(biāo)過程及結(jié)果進(jìn)行審核監(jiān)督。七、獨(dú)立開展公司的審計(jì)監(jiān)控工作，規(guī)范公司的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)收支行為，隨時掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)經(jīng)營管理，為公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門了解實(shí)際情況，制定政策提供依據(jù)。八、對在審計(jì)過程中提出的意見、建議及整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，對整改不力的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一
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