恒源泰_ktv可行性方案(編輯修改稿)
2025-09-10 11:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 由試算收益表（收益表 11）可大致得知 KTV的銷售費用（ 21萬 /月）及銷售收入費用 60萬 /月）。 21萬的成本 60萬的收入 — KTV銷售成本費用及銷售收入預(yù)測 項目 演算依據(jù)及過程 金額（萬元 /月） 所占營業(yè)額百分比（ %） 酒水、飲料、食品、水果、包房 每月有效營業(yè)天數(shù)為 27天，每日銷售額度 2萬元， 則收入為 2萬 27（天）＝ 54萬 54 90% 其他娛樂項目 根據(jù)熙街同期聲及 2020調(diào)查，并結(jié)合熙街實際情況可知：月收入金額為 6萬 6 10% 銷售收入總計 銷售收入的總額為酒水、飲料、食品、水果、包房與其他娛樂項目之和，即 54＋ 6＝60萬 60 % 銷售成本 銷售成本實際占銷售收入的 35%，這是以相關(guān)資料和熙街同期聲及 2020的實際收入和開支作為進行成本收益分析得數(shù)據(jù)依據(jù)。由銷售收入和銷售成本占銷售的百分比可知銷售成本 60*35%＝ 21萬 21 35% 毛利 銷售總額為 60萬，銷售成本為 21萬，可得毛利為 6021=39萬 39 65% 收益表 11 KTV銷售生命周期表 銷售額 0 投入期 成長期 成熟期 衰退期 KTV市場生命周期及目前所處的階段 27年 710年 三、項目實施進度安排 ktv的項目實施進度，主要體現(xiàn)在 ktv的證件辦理以及裝修的進度安排，具體進度安排如下圖： 注：具體裝修時間要根據(jù)工程量詳細(xì)計算核實。 前期現(xiàn)場 考察，效果 圖設(shè)計 資金及物料 全部到位 1100㎡ 毛 坯房裝修 至可以 使用 竣工驗收 13個月 根據(jù)工程進度安排 35個月 1030天 項目選址 確認(rèn) 13個月 KTV證件辦理安排及時間 衛(wèi)生局 批衛(wèi)生 許可證 消防局 批消防 許可證 工商局 辦理營業(yè) 執(zhí)照 工商局 辦理國稅 公安局 批特殊行 業(yè)許可證 工商局 辦理地稅 及辦理組 機構(gòu)代碼 注： 異地辦理衛(wèi)生許可證，需帶本人身份證及暫住證。 上圖所示時間是指在必要的人際關(guān)系支持下所產(chǎn)生的時間，不代表正常的辦證時間。 7天 7天 14天 2天 2天 1天 四、投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 變動成本比例估算 變動成本比例估算 資金籌措 資金來源 項目籌資方案 — 員工工資估算 部門 月（萬元） 服務(wù)部 約 綜合部 約 財務(wù)部 約 超市部 約 營銷部 約 總計 約 員工工資表（固定部分） 41 固定資產(chǎn)投資是每年進行的必要投資，缺少固定資產(chǎn)投資， KTV將無法正常運行。一個項目的 KTV固定資產(chǎn)估算，需要了解相關(guān)項目的大致運營狀態(tài)，再根據(jù)擬建項目估算可得固定資產(chǎn)投資，具體要求數(shù)據(jù)有員工薪金（固定部分）、年折舊、能源費、廣告費、其它意外支出組成，詳細(xì)數(shù)據(jù)來源及具體演算過程，見表 41—— 43。 21萬元＜ 39萬元意義何在 — 資產(chǎn)投資估算 費用支出 演算依據(jù)及過程 金額（萬元/月） 所占月營業(yè)額百分比（ %） 薪金 員工薪金由員工工資分析表得出，即：服務(wù)部（ 2萬）＋綜合部（ ）＋財務(wù)部（ ）＋營銷（ ）＋超市人員（ ） +流動人員（ 300元） ≈ 4萬 /月。 4 % 員工餐費 為員工提供晚餐和夜宵補助 5元，人數(shù)由 KTV成本預(yù)算分析中的人員配備可知：服務(wù)部（ 20人）＋綜合部（ 4人）＋財務(wù)部（ 2人）＋營銷部（ 4人）＝ 30人，可知餐補為30 5 30＝ /月。 % 瓷器、玻璃器皿、銀器、餐巾、吸管、牙簽 根據(jù) KTV的經(jīng)營，以及相關(guān)資料搜索，得出 KTV瓷器、玻璃器皿、餐巾等屬于易耗品，每月必須備足量，儲備量價值一般在 /月元。 % 清潔器具 每月的清潔器具所用清潔劑，耗費人工等費用總計 /月。 % 水、電、氣能源 水、電、氣能源消耗根據(jù) KTV、 88調(diào)查得知電為最大消耗能源，三者總計為 3萬 /月元。 3 5% 超市貨物 酒水、零食、紙張、飲料等合計為 8萬 /月 8 % 娛樂器材 骰子、棋牌、麻將、電腦器材等 3萬 3 5% 費用支出表 42 21萬元＜ 39萬元意義何在 — 資產(chǎn)投資估算 費用支出 1 演算依據(jù)及過程 金額（萬元 /月） 所占月營業(yè)額百分比（ %） 廣告推銷 廣告推銷為 KTV開業(yè)做的廣播宣傳和 KTV外墻廣告，根據(jù)熙街的推銷和陳家橋當(dāng)?shù)厍闆r，可預(yù)估熙街費用大約為 /月。 % 稅金 根據(jù)繳納稅費情況，一般繳納營業(yè)稅 5%— 20%，根據(jù)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，免繳稅費 0 0 維修、保養(yǎng) KTV正常的營業(yè)都會存在一個維修和保養(yǎng)費用，根據(jù)
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