【文章內(nèi)容簡介】 計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。本基金在本報(bào)告期間無須說明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]128號(hào)《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅[2005]102號(hào)《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[2005]107號(hào)《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅[2008]1號(hào)《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作,主要稅項(xiàng)列示如下:(1)以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍,不征收營業(yè)稅。(2)對(duì)基金從證券市場(chǎng)中取得的收入,包括買賣股票、債券的差價(jià)收入,股權(quán)的股息、紅利收入,債券的利息收入及其他收入,暫不征收企業(yè)所得稅。(3)對(duì)基金取得的企業(yè)債券利息收入,由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。對(duì)基金取得的股票的股息、紅利收入,由上市公司在向基金派發(fā)股息、紅利時(shí)暫減按50%計(jì)入個(gè)人應(yīng)納稅所得額,依照現(xiàn)行稅法規(guī)定即20%代扣代繳個(gè)人所得稅。(4)%的稅率繳納股票交易印花稅,買入股票不征收股票交易印花稅?！鲎?下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。本基金本報(bào)告期及上年度可比期間無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易。單位:人民幣元■注:%的年費(fèi)率計(jì)提,逐日累計(jì)至每月月底,按月支付。其計(jì)算公式為:日管理人報(bào)酬=前一日基金資產(chǎn)凈值 % / 當(dāng)年天數(shù)。單位:人民幣元■注:%的年費(fèi)率計(jì)提,逐日累計(jì)至每月月底,按月支付。其計(jì)算公式為: 日托管費(fèi)=前一日基金資產(chǎn)凈值 % / 當(dāng)年天數(shù)。(含回購)交易本基金本報(bào)告期及上年度可比期間無與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購)交易。份額單位:份■本基金本報(bào)告期末及上年度末無除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況。單位:人民幣元■注:本基金的銀行存款由基金托管人中國光大銀行保管,按銀行同業(yè)利率計(jì)息。本基金本報(bào)告期及上年度可比期間未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券。本基金本報(bào)告期及上年度可比期間無須作說明的其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。(2012年12月31日)本基金持有的流通受限證券本基金本報(bào)告期末未持有因認(rèn)購新發(fā)/增發(fā)證券而流通受限的證券。本基金本報(bào)告期末未持有暫時(shí)停牌等流通受限的股票。本基金本報(bào)告期末未持有銀行間市場(chǎng)債券正回購中作為抵押的債券。本基金本報(bào)告期末未持有交易所市場(chǎng)債券正回購中作為抵押的債券。(1)公允價(jià)值(a)不以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和負(fù)債主要包括應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債,其賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小。(b)以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具(i)金融工具公允價(jià)值計(jì)量的方法根據(jù)在公允價(jià)值計(jì)量中對(duì)計(jì)量整體具有重大意義的最低層級(jí)的輸入值,公允價(jià)值層級(jí)可分為:第一層級(jí):相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上(未經(jīng)調(diào)整)的報(bào)價(jià)。第二層級(jí):直接(比如取自價(jià)格)或間接(比如根據(jù)價(jià)格推算的)可觀察到的、除第一層級(jí)中的市場(chǎng)報(bào)價(jià)以外的資產(chǎn)或負(fù)債的輸入值。第三層級(jí):以可觀察到的市場(chǎng)數(shù)據(jù)以外的變量為基礎(chǔ)確定的資產(chǎn)或負(fù)債的輸入值(不可觀察輸入值)。(ii)各層級(jí)金融工具公允價(jià)值于2012年12月31日,本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具中屬于第一層級(jí)的余額為54,893, 元,無屬于第二層級(jí)及第三層級(jí)的余額(2011年12月31日:第一層級(jí)44,064,第二層級(jí)9,799,無第三層級(jí))。(iii)公允價(jià)值所屬層級(jí)間的重大變動(dòng)對(duì)于證券交易所上市的股票和債券,若出現(xiàn)重大事項(xiàng)停牌、交易不活躍(包括漲跌停時(shí)的交易不活躍)或?qū)儆诜枪_發(fā)行等情況,本基金不會(huì)于停牌日至交易恢復(fù)活躍日期間、交易不活躍期間及限售期間將相關(guān)股票和債券的公允價(jià)值列入第一層級(jí) 并根據(jù)估值調(diào)整中采用的不可觀察輸入值對(duì)于公允價(jià)值的影響程度,確定相關(guān)股票和債券公允價(jià)值應(yīng)屬第二層級(jí)還是第三層級(jí)。(iv)第三層級(jí)公允價(jià)值余額和本期變動(dòng)金額無。(2)除公允價(jià)值外,截至資產(chǎn)負(fù)債表日本基金無需要說明的其他重要事項(xiàng)。167。8 投資組合報(bào)告 期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位:人民幣元■ 期末按行業(yè)分類的股票投資組合金額單位:人民幣元■■ 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)金額單位:人民幣元■注:投資者欲了解本報(bào)告期末基金投資的所有股票明細(xì),應(yīng)閱讀登載于基金管理人網(wǎng)站()的年度報(bào)告正文。 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)%或前20名的股票明細(xì)金額單位:人民幣元■注:“買入金額”按買賣成交金額(成交單價(jià)乘以成交數(shù)量)填列,不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。%或前20名的股票明細(xì)金額單位:人民幣元■■注:“賣出金額”按買賣成交金額(成交單價(jià)乘以成交數(shù)量)填列,不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。單位:人民幣元■注:“買入股票成本”、“賣出股票收入”均按買賣成交金額(成交單價(jià)乘以成交數(shù)量)填列,不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。 期末按債券品種分類的債券投資組合金額單位:人民幣元■ 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)金額單位:人民幣元■ 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券。 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有權(quán)證。 投資組合報(bào)告附注,或在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的情形。 本基金投資的前十名股票沒有超出基金合同規(guī)定的備選股票庫。 期末其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成單位:人民幣元■金額單位:人民幣元■本基金本報(bào)告期末前十名股票中不存在流通受限情況。167。9 基金份額持有人信息 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)份額單位:份■ 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況■注:本報(bào)告期末基金管理人的從業(yè)人員未持有本基金。167。10 開放式基金份額變動(dòng)單位:份■167。11 重大事件揭示 基金份額持有人大會(huì)決議本基金的管理人以通訊方式召開本基金的基金份額持有人大會(huì),大會(huì)投票表決時(shí)間自2012年1月12日起,至2012年2月10日結(jié)束。會(huì)議審議通過了《修改基礎(chǔ)行業(yè)定義并相應(yīng)修改基金合同中投資比例和業(yè)績比較基準(zhǔn)及分紅條款的議案》,并于2012年3月5日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2012]277號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)摩根士丹利華鑫基礎(chǔ)行業(yè)證券投資基金基金份額持有人大會(huì)決議的批復(fù)》核準(zhǔn)生效。本基金管理人已就上述事項(xiàng)履行了相關(guān)信息披露義務(wù)。 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)本報(bào)告期內(nèi),基金管理人增聘沈良先生為公司副總經(jīng)理,公司于2012年5月19日公告了上述事項(xiàng)。本報(bào)告期內(nèi),基金托管人的專門基金托管部門未發(fā)生重大人事變動(dòng)。 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟本報(bào)告期內(nèi)無涉及本基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟事項(xiàng)。 基金投資策略的改變根據(jù)本基金的基金份額持有人大會(huì)決議,自2012年3月5日起,本基金將《基金合同》“十四、基金的投資(四)投資策略”中“在正常市場(chǎng)情況下,股票投資比例浮動(dòng)范圍:基金凈值的50%75% 債券投資比例浮動(dòng)范圍:基金凈值的20%45% 現(xiàn)金資產(chǎn)比例浮動(dòng)范圍:基金凈值的5%20%?！毙抻啚椤霸谡Ｊ袌?chǎng)情況下,股票等權(quán)益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的30%80%,其中投資于基礎(chǔ)行業(yè)的上市公司股票市值不低于股票等權(quán)益類資產(chǎn)的80%,持有權(quán)證的市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3% 現(xiàn)金、債券等固定收益類資產(chǎn)以及中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的20%70% 其中現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。因證券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述要求的,基金管理人應(yīng)當(dāng)在十個(gè)交易日之內(nèi)調(diào)整完畢。”。 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況報(bào)告期內(nèi)本基金未改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。報(bào)告期內(nèi)應(yīng)支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所——普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2012年度審計(jì)的報(bào)酬為50,。目前普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)七年向本基金提供審計(jì)服務(wù)。 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況報(bào)告期內(nèi)基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員沒有受監(jiān)管部門稽查或處罰。 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況金額單位:人民幣元■注:(1)實(shí)力雄厚,信譽(yù)良好。(2)財(cái)務(wù)狀況良好,經(jīng)營行為規(guī)范。(3)內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格,具備健全的內(nèi)控制度,并能滿足基金運(yùn)作高度保密的要求。(4)具備基金運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條件,交易設(shè)施符合代理本基金進(jìn)行證券交易的需要,并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。(5)研究實(shí)力較強(qiáng),能及時(shí)、定期、全面地為本基金提供研究服務(wù)。(6)為基金份額持有人提供高水平的綜合服務(wù)?；鸸芾砣烁鶕?jù)以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察后確定合作券商?；鸸芾砣伺c被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂《專用證券交易單元租用協(xié)議》,報(bào)證券交易所辦理交易單元相關(guān)租用手續(xù)。:光大證券股份有限公司(1個(gè)交易單元)、中信證券股份有限公司(1個(gè)交易單元)、海通證券股份有限公司(1個(gè)交易單元)終止租用1個(gè)交易單元:招商證券股份有限公司(1個(gè)交易單元)。金額單位:人民幣元■注:本基金本報(bào)告期租用的證券公司交易單元未進(jìn)行權(quán)證及基金投資。摩根士丹利華鑫基金管理有限公司二〇一三年三月二十九日第二篇：世界著名投資銀行簡介世界著名投資銀行簡介 各投資銀行徽標(biāo)德意志銀行 瑞銀華寶匯豐銀行 美國高盛JP摩根 美林證券德意志銀行簡介德意志銀行簡介德意志銀行股份公司是德國最大的銀行和世界上最主要的金融機(jī)構(gòu)之一，總部設(shè)在萊茵河畔的法蘭克福。它是一家私人擁有的股份公司，其股份在德國所有交易所進(jìn)行買賣，并在巴黎、維也納、日內(nèi)瓦、巴斯萊、阿姆斯特丹、倫敦、盧森堡、安特衛(wèi)普和布魯塞爾等地掛牌上市。目前，德意志銀行集團(tuán)總?cè)藬?shù)74000人，為約800萬顧客工作，包括世界各國的個(gè)人、商業(yè)和政府機(jī)構(gòu)客戶、銀行和公共機(jī)關(guān)。德意志銀行擁有資產(chǎn)超過9960億馬克。德意志銀行簡介1870年，成立于德國柏林；1872年，其上海和橫濱分行開業(yè)；1873年，設(shè)立了倫敦分行；1876年，收購德意志聯(lián)合銀行和柏林銀行協(xié)會(huì)，成為德國最大的銀行；1995年，創(chuàng)建了一種新型銀行（24銀行）；并發(fā)起了德意志銀行在美股票的“美國一級(jí)預(yù)托證券計(jì)劃”；此外，還收購圣路易斯ITT商業(yè)金融公司（密蘇里），與德意志信貸公司合并，組建了德意志金融服務(wù)公司。德意志銀行業(yè)務(wù)范圍 吸收存款 結(jié)算業(yè)務(wù) 借款 發(fā)行證券 公司金融 處理信用證 銀團(tuán)貸款 保函 證券交易 投標(biāo)和履約保函 外匯買賣 國際貿(mào)易融資 衍生金融工具 德意志銀行在中國的業(yè)務(wù) 1872年，在上海建立了分行，當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)集中在給德國和中國之間的進(jìn)出口業(yè)務(wù)融資。1952年，德意志銀行恢復(fù)它和新建立的中華人民共和國的聯(lián)系，與中國銀行建立了代理行關(guān)系。1981年，德意志銀行作為第一家德國銀行在北京建立了代表處。1993年，其廣州代表處成立，不久又升格為分行。1995 年，開設(shè)了上海代表處。期間，參與了許多大項(xiàng)目融資計(jì)劃 ： 寶山鋼鐵廠 中國民航 中國銀行 北京燕莎中心 中國國際信貸投資公司 上海海星造船公司 中國石化瑞銀華寶簡介 瑞銀華寶簡介 瑞銀華寶（ＵＢＳＷａｒｂｕｒｇ）是世界知名的投資銀行，是瑞士銀行集團(tuán)（ＵＢＳ）三大支柱之一。瑞銀華寶總部設(shè)于倫敦，目前在世界30個(gè)國家和地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。，形成瑞銀華寶公司。瑞銀華寶是歐洲最大的投資銀行集團(tuán)。瑞銀華寶簡介 風(fēng)險(xiǎn)投資集中于： ＩＴ 通訊 傳媒領(lǐng)域 投資階段傾向于中后期 投資力度較大，多數(shù)投資在１０００萬美元以上，最少為３００萬美元。瑞銀華寶在中國的業(yè)務(wù) 積極關(guān)注中國市場(chǎng)，并已在中國斥資２０００萬美元投資了１個(gè)ＩＤＣ 項(xiàng)目。2000年，在外資券商中首先推出中國民企指數(shù)，納入12家中國民企。參與業(yè)務(wù)： 蜂星電訊 中石化 對(duì)中國實(shí)施“合格的境外機(jī)構(gòu)投資者”QFII制度反應(yīng)積極，在2002年12 月QFII《暫行辦法》實(shí)施后的第一個(gè)工作日，即率先遞交申請(qǐng)。2003年，宣布開始正式研究國內(nèi)7家A股上市公司，并計(jì)劃在年內(nèi)將這一 數(shù)字?jǐn)U大到35家。簡介 匯豐銀行簡介 香港上海有限公司于 1865年在香港和上海成立，是匯豐集團(tuán)的創(chuàng)始 成員和集團(tuán)在亞太地區(qū)的旗艦。匯豐集團(tuán)乃世界規(guī)模最大的銀行及金融服務(wù) 機(jī)構(gòu)之一。匯豐在中國內(nèi)地共有九家分行，分別設(shè)于北京、大連、廣州、青島、上海、深圳、天津、武漢和廈門。2000年5月，匯豐將中國業(yè)務(wù)總部從香港遷到上海，在浦東成立了“匯豐駐中 國總代表處”。匯豐集團(tuán)在全球79個(gè)國家和地區(qū)設(shè)有約9500間辦事處，截至2003年6月30 日，集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)9820億美元，是世界上最龐大的銀行和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)之 一。匯豐銀行簡介1865年，在香港和上海創(chuàng)立。在十九世紀(jì)末至二十世紀(jì)初期間，建立了代理業(yè)務(wù)及分行網(wǎng)，主要位於中國及東南亞，并涉足印度次大陸、日本、歐洲及北美洲。1959年，完成兩項(xiàng)重要收購，包括中東英格蘭銀行（現(xiàn)