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正文內(nèi)容

金蝶kis財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)報(bào)告(編輯修改稿)

2024-11-14 23:28 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 515 220201 火車 交通運(yùn)輸車輛 營(yíng)銷二部 201112 96 310101 電腦 管理費(fèi)用信設(shè)備公室累計(jì)已提折期間數(shù)659310102 復(fù)印機(jī)310103 打印機(jī)310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通財(cái)務(wù)科 信設(shè)備 60 管理費(fèi)用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷一部 60 銷售費(fèi)用 6信設(shè)備.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷二部 60 銷售費(fèi)用 信設(shè)備.9往來(lái)科目期初余額的錄入如表20表25所示,錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的往來(lái)科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額(元)和平區(qū)AK商城 01 營(yíng)銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營(yíng)銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營(yíng)銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額(元)河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營(yíng)銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額(元)海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營(yíng)銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額(元)河南BX電器有限公司06營(yíng)銷一部?jī)?chǔ)云賒購(gòu)商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 營(yíng)銷二部鐘瑜賒購(gòu)商品貸180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額(元)上海EY辦公設(shè)備有限公司 08營(yíng)銷二部吳為賒購(gòu)商品貸214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要 方向 余額(元)北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 營(yíng)銷二部章程賒購(gòu)商品 借 20 000應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示,錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類別 職員職員任務(wù)三 帳套的啟用核算項(xiàng)目代碼 1002 2201核算項(xiàng)目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。啟用帳套啟用天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說(shuō)明:1)以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版,進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2)審核、過(guò)賬需要以“楊芳”身份登陸,進(jìn)行審核、過(guò)賬。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1)2012年4月5日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票(12345601)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸:銀行存款人民幣存款 1000 2)2012年4月6日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票(12345610)支付上月未交增值稅100 。會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸:銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1)2012年4月10日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票(12345611)支付本月電話費(fèi)1000元,其中營(yíng)銷一部350元,營(yíng)銷二部400元,總部250元。會(huì)計(jì)分錄如下:借:銷售費(fèi)用其他費(fèi)用(營(yíng)銷一部)350 銷售費(fèi)用—其他費(fèi)用(營(yíng)銷二部)400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 250 貸:銀行存款—人民幣存款 1000 2)2012年4月11日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票(12345612)支付汽油費(fèi)1500元,其中營(yíng)銷一部600元,營(yíng)銷二部400元,總部500元。會(huì)計(jì)分錄如下:借:銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)(營(yíng)銷一部)600 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)(營(yíng)銷二部)400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500 貸:銀行存款—人民幣存款 1500 3)2012年4月11日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)銷售商品,如表27所示,收到轉(zhuǎn)賬支票(12345613),已存入銀行。表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨款(元)20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計(jì)337 000 57 290 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款—人民幣存款 394 290 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷一部)177 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷二部)160000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 57290 4)2012年4月12日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng)銷售商品,如表28所示,收到轉(zhuǎn)賬支票(12345614),已存入銀行。表28 商品銷售清單二 商品名稱A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量(臺(tái))20 30 25 15 20單價(jià)(元)650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000貨款(元)000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款人民幣存款 348 075 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷一部)137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷二部)160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 575 5)2012年4月15日,營(yíng)銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元,退還剩余借款500元。會(huì)計(jì)分錄如下:借:庫(kù)存現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金 500 銷售費(fèi)用其他費(fèi)用(營(yíng)銷二部)5 500 貸:其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1)2012年4月12日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)購(gòu)入商品,如表29所示,以銀行匯票(12345621)付清款項(xiàng)。表29 商品采購(gòu)清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量(臺(tái))20 30 20單價(jià)(元)500 1 100 1 200 750貨款(元)000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下:①借:材料采購(gòu) 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸:銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借:庫(kù)存商品(A01)75 000 庫(kù)存商品(B01)22 000 庫(kù)存商品(B02)36 000 庫(kù)存商品(C01)15 000 貸:材料采購(gòu) 148 000 2)2012年4月13日,營(yíng)銷一部從上海購(gòu)入一批商品,商品如表30所示,另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元,共計(jì)21 210元。以銀行匯票(12345622)付清款項(xiàng),貨已運(yùn)到,驗(yàn)收入庫(kù)無(wú)誤。表30 商品采購(gòu)清單二 商品名稱C01 數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)900貨款(元)000增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)060 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)= 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+()= 3 會(huì)計(jì)分錄如下:①借:材料采購(gòu) 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)(營(yíng)銷一部) 貸:銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借:庫(kù)存商品(C01)18 000 材料采購(gòu) 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2012年4月15日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從中國(guó)銀行借入100 000美元,期限為6個(gè)月,借入的外幣暫存銀行。一月初的市場(chǎng)匯率為1美元=。美元借款為 100 000* = 683 460 會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款—美元存款(100 000美元)683 460 貸:短期借款美元借款(100 000美元)683 460 聯(lián)系憑證:1)2012年4月15日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元,系支付上月所欠貨款,已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款—人民幣存款 50 310 貸:應(yīng)收賬款(AK商城)50 310 2)2012年4月15日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票(12345615),系支付上月所欠貨款,已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款人民幣存款 93600 貸:應(yīng)收賬款(DK辦公設(shè)備有限公司)93600 3)2012年4月15日,河西區(qū)GK辦公用品有限公司開(kāi)出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期,銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。會(huì)計(jì)分錄如下:借:銀行存款人民幣存款 210 600 貸:應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票(GK辦公用品有限公司)210 600 4)2012年4月16日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場(chǎng)銷售商品,如表31所示,收到一張三個(gè)月期銀行承兌匯票。表31 商品銷售清單三 商品名稱A01 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量(臺(tái))30 25 15 30單價(jià)(元)650 1 300 1 500 4 000 500貨款(元)000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會(huì)計(jì)分錄如下:借:應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票(CK百貨商場(chǎng))215 865 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷一部)109 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷二部)75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5)2012年4月16日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈銷售商品,如表32所示,以轉(zhuǎn)賬支票(12345616)所示,代墊運(yùn)雜費(fèi)300元,已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32 商品銷售清單四 商品名稱A02 B01 C01 D02 E01 合計(jì) 數(shù)量(臺(tái))20 40 15 15單價(jià)(元)100 1 300 900 6 000 5 000貨款(元)000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會(huì)計(jì)分錄如下:借:應(yīng)收賬款(KK百貨商廈)304 500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷一部)95 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷二部)165 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 44 200 銀行存款人民幣存款 300 6)2012年4月16日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向南開(kāi)區(qū)FK商廈銷售商品,如表33所示,收到三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票一張。表33 商品銷售清單五 商品名稱A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計(jì) 數(shù)量(臺(tái))30 25 20 15 30單價(jià)(元)650 1 100 1 500 4 000 5 000 500貨款(元)000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票(FK商廈)319 995 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷一部)103 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(營(yíng)銷二部)170 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 46 495 7)2012年4月18日,以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款,共計(jì)91 260元。會(huì)計(jì)分錄如下:借:應(yīng)付賬款 91 260 貸:銀行存款人民幣存款 91 260 8)2012年4月18日,天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從上海EY辦公設(shè)備有限公司購(gòu)入商品,如表34所示,商品已到并驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)尚未支付。表34
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