【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式固定資產(chǎn)增加方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈對應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實(shí)收資本 31112，其他資本公積 222，長期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計(jì)凈殘值率 4% 4% 4%轉(zhuǎn)借貸必?zé)o20210101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理職員類別的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類職員職務(wù)的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入客戶檔案的錄入如表13所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表13 客戶檔案客戶代碼客戶名稱上級客戶代碼01 天津市客戶 無 0101 和平區(qū)客戶 01 0101001 和平區(qū)AK商城 0101 0101002 和平區(qū)BK電器城 0101 0101003 和平區(qū)CK百貨商城0101 0101004 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司 0101 0102 南開區(qū)客戶01 0102001 南開區(qū)EK電器有限公司 0102 0102002 南開區(qū)FK商廈 0102 0103 河西區(qū)客戶01 0103001 河西區(qū)GK辦公用品有限公司 0103 0103002 河西區(qū)HK購物廣場 0103 02 北京市客戶 無 0201 海淀區(qū)客戶 02 0201001 海淀區(qū)IK家電城0201 0201002 海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司 0201 0202 朝陽區(qū)客戶 02 0202001 朝陽區(qū)KK百貨商廈 0202 0202002朝陽區(qū)LK商場0202上級客戶名稱無天津市客戶 和平區(qū)客戶天津市客戶 南開區(qū)客戶 南開區(qū)客戶 天津市客戶 河西區(qū)客戶 河西區(qū)客戶 無北京市客戶 海淀區(qū)客戶 海淀區(qū)客戶 北京市客戶 朝陽區(qū)客戶 朝陽區(qū)客戶 03 0301 030101 0302 030201供應(yīng)商檔案的錄入其他省市區(qū) 其他省 其他 其他市 其他無 03 0301 03 0302無其他省市區(qū)如表14所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級供應(yīng)商代碼無 1 1 1 1 1 1 1 無 2 2 2 2 2 2上級供應(yīng)商名稱 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006部門檔案的錄入營銷一部供應(yīng)商 山東AX集團(tuán)河南BX電器有限公司 江蘇CX集團(tuán) 安徽DX有限公司 上海EX電器有限公司 福建FX電子有限公司 四川GX電器有限公司 營銷二部供應(yīng)商北京AY辦公設(shè)備有限公司 北京BY辦公設(shè)備有限公司 廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)上海DY辦公用品有限公司 上海EY辦公設(shè)備有限公司 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)無營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 無營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商如表15所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部門檔案。部門代碼 1 100部門名稱 總部 總部高層上級部門代碼 無 1上級部門名稱 無 總部 101 總經(jīng)理辦公室 1 102 財(cái)務(wù)科 1 103 人力資源科 1 2 營銷部門 無 201 營銷一部 2 202營銷二部職員檔案的錄入如表16所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員檔案 表16 職員檔案代姓名部門類別職務(wù)碼 1001 盧高 總部高層 管理人員 總經(jīng)理 1002 蔣飛 總部高層 管理人員 副總經(jīng)理1101 郭偉 總經(jīng)理辦公室 管理人員 主任 1102 高興 總經(jīng)理辦公室 管理人員 副主任 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財(cái)務(wù)科 管理人員 科長 1202 林林22 財(cái)務(wù)科 管理人員 副科長 1203 林林33 財(cái)務(wù)科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營銷一部 營銷人員 部門經(jīng)理 2102 朱建偉 營銷一部 營銷人員 部門副經(jīng)理 2103 楊光 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2104 儲云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2105 上官云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2106 華俊 營銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營銷一部行政人員一般工作人員總部 總部 總部 無 營銷部門 營銷部門銀行賬號1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 10002201 張毅 營銷二部 營銷人員 部門經(jīng)理 1234519 2202 章程 營銷二部 營銷人員 部門副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營銷二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無名 營銷二部行政人員一般工作人員1234526庫存商品檔案的錄入如表17所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品檔案。庫存商品代庫存商品名稱 上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號 存放地點(diǎn) 碼品代碼名稱01 營銷一部商品無 無0101 A 01 營銷一部商品010101 A01 0101 A 01 甲倉庫1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉庫1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉庫1區(qū) 0102 B 01 營銷一部商品010201 B01 0102 B 01 甲倉庫2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉庫2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉庫2區(qū)0103 C 01 營銷一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉庫2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉庫2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉庫2區(qū)02 營銷二部商品無 無0201 D 02 營銷二部商品020101 D010201D01乙倉庫1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計(jì)量單位臺 臺 臺臺 臺 臺臺 臺 臺臺 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營銷二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營銷二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務(wù)三 期初余額的錄入一般會計(jì)科目期初余額的錄入錄入一般會計(jì)科目的期初余額，見表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。表18 庫存商品的期初余額 核算項(xiàng)目類別 核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱 原幣 庫存商品 01 營銷一部商品庫存商品 0101 A 庫存商品 010101 A01 140 000 庫存商品 010102 A02 54 000 庫存商品 010103 A03 60 000 庫存商品 0102 B 庫存商品 010201 B01 88 400 庫存商品 010202 B02 84 700 庫存商品 010203 B03 81 000 庫存商品 0103 C 庫存商品 010301 C01 37 000 庫存商品 010302 C02 18 000 庫存商品 010303 C03 57 000 庫存商品 02營銷二部商品乙倉庫1區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)數(shù)量60 50 80 70 60 50 20 60臺臺 臺臺 臺庫存商品 0201 D庫存商品 020101 D01 245 000 70 庫存商品 020102 D02 150 000 30 庫存商品 0202 E庫存商品 020201 E01 234 000 60 庫存商品 020202 E02 200 000 80 庫存商品 0203 F庫存商品 020301 F01 40 000 100 庫存商品 020302F02181 824固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額代碼 名稱 類別使用部門入賬原值 累計(jì)折舊預(yù)計(jì)折舊日期萬元）（萬元）使用年限費(fèi)用科目110001 總部房屋及建筑物總部200580360 120101 倉庫 房屋及建筑物 營銷一部 200260 360 120201 倉庫 房屋及建筑物營銷二部200050360 210001 轎車 交通運(yùn)輸車輛 總部 201020 96 220101 貨車 交通運(yùn)輸車輛營銷一部200515 220201 火車 交通運(yùn)輸車輛 營銷二部 201112 96 310101 電腦 管理費(fèi)用信設(shè)備公室累計(jì)已提折期間數(shù)659310102 復(fù)印機(jī)310103 打印機(jī)310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通財(cái)務(wù)科 信設(shè)備 60 管理費(fèi)用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷一部 60 銷售費(fèi)用 6信設(shè)備.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷二部 60 銷售費(fèi)用 信設(shè)備.9往來科目期初余額的錄入如表20表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營銷一部儲云賒購商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 營銷二部章程賒購商品 借 20 000應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類別 職員職員任務(wù)三 帳套的啟用核算項(xiàng)目代碼 1002 2201核算項(xiàng)目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。啟用帳套啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說明：1）以會計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過賬。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 。會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）