舟山市審計(jì)局文件(編輯修改稿)
2024-11-14 22:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的責(zé)任。審計(jì)組成員對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審前調(diào)查中形成的有關(guān)記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；對其收集的審計(jì)證據(jù)的客觀性負(fù)責(zé)；對審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對未執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案導(dǎo)致重大問題未發(fā)現(xiàn)的，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者不如實(shí)反映的，以及審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對歸檔文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)。審計(jì)組組長對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審計(jì)通知書的送達(dá)和審計(jì)組的審計(jì)報告征求意見等程序的履行負(fù)責(zé)；對審計(jì)方案中審計(jì)內(nèi)容的恰當(dāng)性、步驟和方法的可操作性負(fù)責(zé)；對重要審計(jì)事項(xiàng)收集審計(jì)證據(jù)的充分9性負(fù)責(zé)；對審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見負(fù)責(zé)；對未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任；對審計(jì)報告的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)；對審計(jì)檔案的審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審計(jì)方案所確定的審計(jì)范圍和重點(diǎn)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對具體采取行政強(qiáng)制措施的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報告的復(fù)核意見、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)，對審計(jì)組的審計(jì)報告中記錄的重大問題隱瞞不報或不如實(shí)反映，其代擬的審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書反映的事實(shí)嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對應(yīng)移送未提出移送意見承擔(dān)責(zé)任；對歸檔的及時性負(fù)責(zé)。：對審計(jì)組所在部門代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)結(jié)果文書提出的復(fù)核意見的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對審計(jì)結(jié)果文書中存在的定性不準(zhǔn)確、適用法律法規(guī)錯誤、處理處罰不當(dāng)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任；對復(fù)核過的項(xiàng)目應(yīng)告知而未告知聽證、復(fù)議、訴訟或裁決申請權(quán)及期限的承擔(dān)責(zé)任。分管局領(lǐng)導(dǎo)對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對簽發(fā)的審計(jì)實(shí)施方案所確定的審計(jì)目標(biāo)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對簽發(fā)的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書負(fù)責(zé)。六、內(nèi)部評議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用（一）評議考核的要求按照《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、審計(jì)準(zhǔn)則和行政執(zhí)法責(zé)任制10的要求，依法履行審計(jì)職責(zé)，保質(zhì)保量及時完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)和上級交辦的各項(xiàng)工作；審計(jì)程序規(guī)范、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理處罰恰當(dāng)。（二）評議考核程序處室自評。處室根據(jù)考核內(nèi)容、加分和扣分的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評，并將自評結(jié)果在局域網(wǎng)上公布。上級測評。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室年度要素測評表》進(jìn)行打分。處室的上級指單位正職和分管領(lǐng)導(dǎo)。同級測評。處室根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室年度要素測評表》相互打分?？h（區(qū)）審計(jì)局測評。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室年度要素測評表》進(jìn)行打分。服務(wù)對象測評。實(shí)行倒扣分制度，處室全年服務(wù)對象測評分為10分。（三）考核結(jié)果的應(yīng)用考核結(jié)果的使用是建立有效的競爭激勵機(jī)制、發(fā)揮考核作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是公務(wù)員晉升、降級、培訓(xùn)、辭退及調(diào)整工資待遇的基本依據(jù)?？己私Y(jié)果與晉職、晉升工資和獎勵相結(jié)合，工作人員考核結(jié)果為優(yōu)秀或稱職等次的，具有晉職、晉升工資的資格，并給予相應(yīng)的物質(zhì)獎勵。連續(xù)三年被確定為優(yōu)秀等次或連續(xù)五年被確定為稱職等次，且期間未晉升過級別工資的，在本職務(wù)對應(yīng)級別內(nèi)晉升一級級別工資。年度考核結(jié)果為不稱職的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以降職，工資級別11作相應(yīng)調(diào)整。連續(xù)兩年確定為不稱職者，予以辭退。凡未按本辦法規(guī)定參加年度考核的工作人員，當(dāng)年不得計(jì)算考核年限，其正常晉升工資檔次及級別工資的年限從次年重新計(jì)算。七、內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序（一）內(nèi)容出現(xiàn)下列執(zhí)法過錯行為，應(yīng)當(dāng)按照執(zhí)法過錯責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任大小追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：未按規(guī)定程序進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查的，包括未按規(guī)定送達(dá)審計(jì)通知書（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查通知書）、未告知和組織聽證、未征求被審計(jì)單位對審計(jì)組的審計(jì)報告的意見，未告知被審計(jì)單位有復(fù)議、訴訟、裁決申請權(quán)和期限，造成嚴(yán)重后果的；審計(jì)實(shí)施方案編制、調(diào)整不當(dāng)，或未按審計(jì)方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計(jì)方案）要求實(shí)施審計(jì)，導(dǎo)致重大違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)查出而未能查出的；對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重要線索，應(yīng)深入查證而未進(jìn)行查證，造成嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為未被揭露的；重要事項(xiàng)未收集證據(jù)或證據(jù)不足，或收集的證據(jù)嚴(yán)重不實(shí)的；隱匿、篡改、毀棄審計(jì)證據(jù)的；審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題隱瞞不報或不如實(shí)反映的；審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的；采取行政強(qiáng)制措施不當(dāng)，給被審計(jì)單位造成損失的；審計(jì)定性不準(zhǔn)確、處理處罰錯誤或明顯不當(dāng)、適用法規(guī)不正確的；12依法應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)部門處理而不移送的；1擅自更改審計(jì)文書或同意被審計(jì)單位暫緩執(zhí)行審計(jì)決定的；1泄露審計(jì)過程中知悉的國家秘密、被審計(jì)單位的商業(yè)秘密的；1違反規(guī)定泄露審計(jì)工作內(nèi)情，造成不良影響的；1其他濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守的行為。（二）方式責(zé)令糾正錯誤；告誡、批評教育；責(zé)令作出書面檢查；通報批評；停職培訓(xùn)；調(diào)離執(zhí)法崗位；
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