【文章內(nèi)容簡介】 知所屬單位調整本單位的支出預算及用款計劃，并將用款計劃按規(guī)定程序重新報市財政局審批。第五十四條 預算單位調整分月用款計劃，應當提前提出申請，經(jīng)一級預算單位審核同意后，一般在用款月度前10個工作日報市財政局審批。第五十五條 預算單位依據(jù)用款計劃辦理財政直接支付用款申請和財政授權支付手續(xù)。第四章 財政直接支付第一節(jié) 一 般 程 序第五十六條 預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資支出、工程采購支出、貨物和服務采購支出。第五十七條 預算單位申請財政直接支付時，填寫《預算單位財政直接支付申請書》（附件七）報市財政局國庫收付中心?！额A算單位財政直接支付申請書》按款分項填寫，基本建設支出、科技三項費、專項類支出按項目填寫。第五十八條 市財政局國庫收付中心對《預算單位財政直接支付申請書》審核無誤后，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》（附件八)和《財政直接支付憑證》(附件九)，經(jīng)市財政局國庫科加蓋印章后，分別送中國人民銀行宜昌市中心支行、預算外資金財政專戶代理銀行和辦理支付業(yè)務的代理銀行。第五十九條 代理銀行根據(jù)收到的《財政直接支付憑證》，通過財政零余額賬戶及時將資金支付到收款人或用款單位，并在支付資金的當日將支付信息反饋給市財政局。第六十條 代理銀行根據(jù)《財政直接支付憑證》辦理資金支付后，開具《財政直接支付入賬通知書》(附件十)送一級預算單位和基層預算單位，作為一級預算單位和基層預算單位收到和付出相應款項的憑證。一級預算單位有所屬二級或多級次預算單位的，由一級預算單位負責向二級或其他級次預算單位提供收到和付出款項的憑證。第六十一條 預算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應會計核算工作；市財政局國庫收付中心根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬，并向市財政局國庫科提供預算內(nèi)、外資金按一級預算單位匯總的付款信息。第六十二條 代理銀行依據(jù)市財政局國庫收付中心的支付指令，將當日財政零余額賬戶實際支付的財政性資金，按一級預算單位分預算科目(款級)匯總，附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶進行資金清算。第六十三條 財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由市財政局核實原因后重新簽發(fā)支付令通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行應區(qū)別資金性質，在當日(超過清算時間在第二個工作日)將資金退回國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶并通知市財政局國庫收付中心，中國人民銀行宜昌市中心支行國庫科和市財政局國庫收付中心按原渠道恢復相應的財政直接支付額度。對需要支付的資金，市財政局與有關單位核實后重新簽發(fā)支付令，通知代理銀行辦理支付手續(xù)。第二節(jié) 工 資 支 出第六十四條 工資支出實行財政直接支付的范圍是行政單位和事業(yè)單位由財政預算內(nèi)、外資金撥款供養(yǎng)的在編人員。第六十五條 工資支出要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準和有關政策。第六十六條 預算單位根據(jù)編制部門和人事部門的要求，按市財政局統(tǒng)一制訂的人員工資信息表格，每月20日前提供下一個月單位的人員編制、實有人數(shù)、工資標準、代扣款項等數(shù)據(jù),報編制部門和人事部門審核,并將工資中由預算單位自籌部分劃入市財政局國庫收付中心工資特設專戶。代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和依法繳納的個人所得稅等款項。國家政策規(guī)定之外應由個人繳納的其他款項不列入代扣項目。第六十七條 編制部門對預算單位的人員編制數(shù)進行審核。人事部門根據(jù)編制部門核定的編制數(shù)、人員和工資計劃管理的政策規(guī)定審核各單位所報人員和應發(fā)工資額，并于每月25日前將審核結果送市財政局。第六十八條 市財政局國庫收付中心根據(jù)人事部門和市財政局分管業(yè)務科室核定的各單位在編實有人員及工資額，按照預算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，制作由財政統(tǒng)發(fā)的分單位、分個人工資清單，向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，辦理資金支付。第六十九條 代理銀行按市財政局國庫收付中心的支付指令，通過財政零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金等劃入市財政局認定的相關賬戶；同時，代理銀行在工資支付的次日為各單位出具工資明細表，向各單位傳送個人工資支付信息。第七十條 預算執(zhí)行中，各單位發(fā)生增人增資、減人減資、正常工資變動及津補貼變化等情況，預算單位要在變動當月20日之前將變動情況和變動后的人員工資報人事部門審核，人事部門在當月25日之前將審核結果送市財政局。市財政局及時向代理銀行提供變動后的下月工資發(fā)放清單。第七十一條 工資實行財政直接支付過程中，因特殊原因造成部分工資不能在規(guī)定時間支付到收款人的，代理銀行要在當日將未支付工資的明細情況上報市財政局，并按資金性質退回原賬戶。第三節(jié) 工程采購支出第七十二條 工程采購支出是指建設單位（指負責工程項目建設和管理的預算單位）基本建設投資中財政投資超過3萬元人民幣(含3萬元)的支出，包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理和設計服務等支出。屬于政府采購范圍的工程采購支出，應當根據(jù)《政府采購法》和《招標投標法》的有關規(guī)定，履行招標投標程序。第七十三條 工程采購支出實行財政直接支付時，建設單位要依據(jù)單位預算、分月用款計劃、工程進度及有關支付憑證，提出項目支付申請，填寫市財政局統(tǒng)一印制的《預算單位財政直接支付申請書》。本條所規(guī)定的支付憑證，包括購貨合同或招標采購的中標供貨合同等文件、票證的復制件。預付工程款還需要提供預付工程款支付憑證；工程款還需要提供工程價款結算單；設備、材料款還需要提供設備、材料采購清單。屬財政性資金和其他資金共同分擔的項目，還需提供已付其他資金的支付憑證。列入政府采購計劃的工程項目支出，由市財政局政府采購管理辦公室審核后，向市財政局國庫收付中心提出支付通知。第七十四條 建設單位的《預算單位財政直接支付申請書》須經(jīng)項目監(jiān)理審核簽字，并附加蓋單位公章的本單位分月用款計劃批復復印件報市財政局國庫收付中心。第七十五條 市財政局國庫收付中心審核預算單位提出的財政支付申請無誤后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，由代理銀行通過財政零余額賬戶辦理資金支付手續(xù)。建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理等支出，按規(guī)定程序直接支付到有關收款人或用款人。工程質量保證金的支付,按照合同有關條款,在保修期滿后按規(guī)定程序支付給收款人。第七十六條 項目中包括多項資金來源的，按照融資比例、工程進度和先支付其他資金后支付財政性資金的順序，辦理財政性資金的支付。如果其他來源資金不能到位或到位比例低于財政性資金支付進度 50％的，市財政局暫緩或停止支付財政性資金。第七十七條 建設項目概算及財政預算的調整，要按規(guī)定程序審批。對辦理概算或財政預算調整的項目，市財政局要嚴格審核其支付申請，在概算、項目預算調整審批之前，原則上暫停支付資金；在概算、項目預算調整審批之后，按照重新批復的概算、項目預算支付資金。第四節(jié) 貨物、服務采購支出第七十八條 貨物、服務采購支出是指預算單位列入《政府采購品目分類表》的商品、服務采購支出。情況特殊的，報市財政局批準后可不作為貨物、服務采購支出管理。屬于政府采購范圍的貨物、服務采購支出，應當根據(jù)《政府采購法》和《招標投標法》的有關規(guī)定，履行招標投標程序。第七十九條 貨物、服務采購支出實行財政直接支付時，預算單位要依據(jù)單位預算、分月用款計劃及有關支付憑證提出支付申請，填寫市財政局統(tǒng)一印制的《預算單位財政直接支付申請書》。本條所規(guī)定的支付憑證包括購貨票證、購貨合同、招標采購的中標供貨合同、驗收結算書或質量驗收報告、采購單位已支付應分擔的自籌資金的付款憑證等文件、相關票證的復制件。列入政府采購計劃的貨物、服務采購支出，由市財政局政府采購管理辦公室審核后，向市財政局國庫收付中心提出支付通知。第八十條 預算單位填寫《預算單位財政直接支付申請書》，附加蓋單位公章的本單位分月用款計劃批復件的復印件報市財政局國庫收付中心。第八十一條 市財政局國庫收付中心審核預算單位提出的財政支付申請無誤后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，由代理銀行通過市財政局零余額賬戶將資金支付到收款人或用款單位。第八十二條 貨物、服務采購項目支出中包含有單位自籌資金的，按先支付單位自籌資金、后支付財政性資金的順序執(zhí)行。第八十三條 預算單位根據(jù)合同約定需要付款時，必須經(jīng)市財政局政府采購管理辦公室確認已先支付單位自籌資金后，方可提出支付財政性資金的申請，否則，市財政局不予支付財政性資金。第五章 財政授權支付第八十四條 財政授權支付適用于未納入工資支出，工程采購支出，貨物、服務采購支出管理的購買支出和零星支出。包括財政投資不足3萬元人民幣的工程采購支出(含建設單位管理費)；未列入《政府采購品目分類表》的商品、服務采購支出；特別緊急支出；經(jīng)市財政局批準的其他支出。第八十五條 每月25日前，市財政局根據(jù)批準的預算單位用款計劃中月度財政授權支付額度，向中國人民銀行宜昌市中心支行、預算外資金財政專戶代理銀行簽發(fā)下月《財政授權支付匯總清算額度通知單》(附件十一)，向辦理支付業(yè)務的代理銀行簽發(fā)下月《財政授權支付額度通知單》(附件十二)。第八十六條 代理銀行收到市財政局下達的《財政授權支付額度通知單》后，在1個工作日內(nèi)將《財政授權支付額度通知單》所確定的各預算單位財政授權支付額度通知其所屬各有關分支機構。各分支機構在接到《財政授權支付額度通知單》的1個工作日內(nèi)，向相關預算單位發(fā)出《財政授權支付額度到賬通知書》(附件十三)。第八十七條 預算單位依據(jù)《財政授權支付額度到賬通知書》所確定的額度支用資金；代理銀行依據(jù)《財政授權支付額度通知單》受理預算單位財政授權支付業(yè)務，控制預算單位的支付金額，并與國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶進行資金清算。第八十八條 《財政授權支付額度到賬通知書》確定的月度財政授權支付額度在內(nèi)可以累加使用。終了，代理銀行和預算單位對截至12月31日時點財政授權支付額度的下達、支用、余額等情況進行對賬簽證。代理銀行將預算單位零余額賬戶財政授權支付額度余額全部注銷，銀行對賬簽證單作為預算單位年終余額注銷的記賬憑證。代理銀行要將財政授權支付額度注銷的明細及匯總情況在下的第二個工作日報送市財政局和一級預算單位。第八十九條 財政授權支付包括轉賬支付和現(xiàn)金支付等結算方式。預算單位支用財政授權支付額度時，開具市財政局統(tǒng)一印制的《財政授權支付憑證》(附件十四)，并按《財政授權支付憑證》確定的結算方式，開具支票、匯票等支付結算憑證，及時送代理銀行?！敦斦跈嘀Ц稇{證》要填寫完整、清楚，印章齊全，不得涂改。第九十條 代理銀行根據(jù)預算單位支付結算憑證及所附《財政授權支付憑證》，審核各項內(nèi)容和核對預算單位預留印鑒無誤后，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金轉賬或現(xiàn)金支付。代理銀行對預算單位填寫無誤的支付結算憑證及所附《財政授權支付憑證》,不得作退票處理。對預算單位超出財政授權支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。第九十一條 預算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定從本單位零余額賬戶中提取。第九十二條 預算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務的,可與代理銀行簽訂授權協(xié)議,代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費通知單后，通知預算單位開具《財政授權支付憑證》，從預算單位零余額賬戶辦理支付。第九十三條 代理銀行在《財政授權支付額度通知單》確定的累計余額內(nèi)，將當日實際支付的財政性資金，按一級預算單位分預算科目(款級)匯總，填制劃款申請，附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶進行資金清算。第九十四條 代理銀行按規(guī)定編制《財政支出日報表》(附件十五)和《財政支出旬(月)報表》(附件十六)?！敦斦С鋈請蟊怼钒椿鶎宇A算單位，分預算科目類、款、項(基本建設支出、科技三項費支出和專項類支出列到項目)編制；《財政支出旬(月)報表》按一級預算單位，分預算科目類、款、70 項(基本建設支出、科技三項費支出和專項類支出列到項目)編制。代理銀行按規(guī)定向市財政局國庫收付中心和一級預算單位報送財政支出日、旬、月報表,同時向中國人民銀行宜昌市中心支行報送預算內(nèi)資金財政支出月報表。日報表于次日、旬報表于每旬后1日、月報表于每月后 2日(節(jié)假日順延，下同)報送。市財政局國庫收付中心按照代理銀行提供的日、旬、月報表，按日列報財政支出，并向市財政局國庫科報送日、旬、月報表。第九十五條 每月10日前，一級預算單位分預算科目類、款、項匯總所屬各級預算單位上月零余額賬戶支出情況(含電子文檔)報市財政局國庫收付中心，并將已提取未支用的現(xiàn)金數(shù)額單獨反映。第九十六條 財政授權支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新簽發(fā)支付令通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財政授權支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回預算單位零余額賬戶的，代理銀行應區(qū)別資金性質，在當日(超過清算時間在第二個工作日)將資金退回國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶并通知預算單位和市財政局國庫收付中心，中國人民銀行宜昌市中心支行國庫科和市財政局國庫收付中心按原渠道恢復預算單位零余額賬戶的財政授權支付額度。第九十七條 代理銀行在每月初3個工作日內(nèi)，按上月實際發(fā)生的明細業(yè)務，向預算單位發(fā)出對賬單，按月與預算單位對賬。第九十八條 代理銀行受理預算單位財政授權支付業(yè)務按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費，由市財政局按統(tǒng)一與代理銀行結算，代理銀行不得向預算單位單獨收取。第六章 管理與監(jiān)督第九十九條 市財政局在財政性資金支付管理中的主要職責是：(一)組織制定有關政策和規(guī)章制度，負責管理和監(jiān)督財政國庫集中收付制度改革實施；(二)審核辦理預算單位印鑒預留手續(xù)；(三)審批預算單位報送的分月用款計劃；(四)根據(jù)支出預算和分月用款計劃，合理調度資金，審核辦理財政直接支付業(yè)務，下達財政授權支付額度；(五)對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調查；(六)選擇代理銀行，會同人民銀行協(xié)調預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業(yè)務工作；(七)負責市直國庫集中支付系統(tǒng)應用開發(fā)和維護管理工