企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告(編輯修改稿)
2024-11-09 14:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 序，要進行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹慎投資。（3）完善各項管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。（5）嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴格現(xiàn)場簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。****新華書店 2012年3月30日第五篇：清產(chǎn)核資工作報告篇一：清產(chǎn)核資工作報告模塊 清產(chǎn)核資工作報告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結(jié)合我店實際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領(lǐng)導、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領(lǐng)導的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關(guān)文件。現(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報如下：一、清產(chǎn)核資工作基本情況（一）、清產(chǎn)核資工作基準日我我店清產(chǎn)核資基準日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。（二）、清產(chǎn)核資范圍根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。（三）、清產(chǎn)核資工作具體實施情況成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組。我店領(lǐng)導非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長，相關(guān)部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組，主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導和統(tǒng)一部署。成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財務(wù)部，由財務(wù)部長擔任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產(chǎn)核資實施方案，組織實施我店清產(chǎn)核資的具體工作。成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動產(chǎn)組（土地、房屋）。（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財務(wù)部負責，審計室協(xié)助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務(wù)清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實清產(chǎn)核資工作；③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機具部負責，財務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。（3）材料物資組：由物資部負責，財務(wù)部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；②對我店庫存物資進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。（4）不動產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務(wù)部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產(chǎn)的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產(chǎn)保管人和分我店財務(wù)人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務(wù)賬核對其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點表交我店后，由財務(wù)部核對，并派人到施工現(xiàn)場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權(quán)債務(wù)的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權(quán)；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據(jù)，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見。二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果清查出的資產(chǎn)損失情況①按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,，其中：其他應(yīng)收款16,085,，待處理流動資產(chǎn)1,219,，存貨1,266,，低耗品409,，固定資產(chǎn)報廢117,。②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失6,264,，其中：應(yīng)收款預計損失4,099,；長期股權(quán)投資預計損失2,165,。中介機構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況申報核銷損失的處理預案 處理預案是：申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097, 元，其中：申請核減所有者權(quán)益的 19,097, 元。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,； 擬核減資本公積 7,249,；擬核減2004年未分配利潤 457,；按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失金額為 6,845,，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤，并作為各項資產(chǎn)減值準備的期初數(shù)，其中：應(yīng)收款預計損失4,099,；長期股權(quán)投資預計損失2,165,。三、存在問題（1）90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。（2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進行追索。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。（4）在建工程結(jié)算嚴重滯后。（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責不夠分明。四、整改措施（1）相關(guān)人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。（2）我店的重大投資，一定
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